Ухвала

від 01.04.2016 по справі 554/2394/16-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 01.04.2016 Справа № 554/2394/16-к

Справа № 554/2394/16-к

Провадження №1-кс/554/2784/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 квітня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32016170000000011 від 15 березня 2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

01 квітня 2016 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: розглянути клопотання і винести ухвалу про проведення обшуку житлових та нежитлових приміщень, прилеглої території за адресою реєстрації ФОП ОСОБА_5 , ПП «Цивільбуд плюс», а саме: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_6 з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ПП «Цивільбуд плюс» (код ЄДРПОУ 31316828) за 2012-2015рр., у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, технічної документації, монтажної документації, проектної документації, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, актів прийняття будівельних робіт за формою КБ-2, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Цивільбуд плюс» (код ЄДРПОУ 31316828), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ПП «Азимут буд» (код ЄДРПОУ 36324592), ТОВ «Нанко» (код ЄДРПОУ 36370869), ТОВ «Весо» (код ЄДРПОУ 35658469), ТОВ «Шеруд і Ко» (код ЄДРПОУ 32689830), ТОВ «Акватерм» (код ЄДРПОУ 32908468), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, відшукання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, для проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №32016170000000011 від 15 березня 2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Цивільбуд плюс» протягом 2012-2015 років, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції по виконанню будівельних робіт в тому числі підрядником (субпідрядником) яких виступав ФОП ОСОБА_5 , замовники: ТОВ «Весо», ТОВ «Шервуд і Ко», ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 2963 645 грн. В період з 15 квітня 2015 року по 14 травня 2015 року ДПІ у м.Полтаві проведено планову виїзну перевірку ПП «Цивільбуд плюс» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року валютного та іншого законодавства за результатами якої встановлено порушення Податкового кодексу України.

Згідно реєстраційних даних та податкової звітності ФОП ОСОБА_5 , ПП «Цивільбуд плюс» зареєстровані за адресою - АДРЕСА_1 . Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав земельна ділянка, житлові та нежитлові споруди за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_6 .

Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підставі викладеного, надати дозвіл на проведення обшуку житлових та нежитлових приміщень, за адресою реєстрації фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за адресою - АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення оригіналів чи належних чином завірених документів за 2012-2015 роки, а саме : первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, технічної документації, монтажної документації, проектної документації, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, актів прийняття будівельних робіт за формою КБ-2, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Цивільбуд плюс» (код ЄДРПОУ 31316828), ТОВ «Весо» (код ЄДРПОУ 35658469), ТОВ «Шеруд і Ко» (код ЄДРПОУ 32689830), бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії.

В частині клопотання про відшукання та вилучення печаток, штампів, комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування відмовити, оскільки в цій частині клопотання не відповідає вимогам КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32016170000000011 від 15 березня 2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 01 квітня 2016 року по 01 травня 2016 року на проведення обшуку житлових та нежитлових приміщень, за адресою реєстрації фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за адресою - АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення оригіналів чи належних чином завірених документів за 2012-2015 роки, а саме : первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, технічної документації, монтажної документації, проектної документації, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, актів прийняття будівельних робіт за формою КБ-2, довідок про вартість виконаних робіт КБ-3, у тому числі щодо взаємовідносин з ПП «Цивільбуд плюс» (код ЄДРПОУ 31316828), ТОВ «Весо» (код ЄДРПОУ 35658469), ТОВ «Шеруд і Ко» (код ЄДРПОУ 32689830), бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1