Ухвала

від 30.03.2016 по справі 331/2657/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Номер провадження 1кс/331/1631/2016

ЄУН 331/2657/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.03.2016 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_4 , про проведення обшуку в житлі чи іншому володінні особи, по кримінальному провадженню № 32015080020000051 від 04.09.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в житлі чи іншому володінні особи.

В клопотанні органу досудового розслідування зазначено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКФ «Елта» (код за ЄДРПОУ 23790967) в період з 01.02.2015 по 30.04.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності шляхом проведення операцій з ПП «Промресурс-Інструмент» (код за ЄДРПОУ 30608612), ПП «Енотек» (код за ЄДРПОУ 32607741), ПП «Техновіст» (код за ЄДРПОУ 34317054), ТОВ «Торнадо Макс» (код за ЄДРПОУ 39549718), ТОВ «Торент Пром» (код за ЄДРПОУ 39536171), ТОВ «Гідролайн Контрол» (код за ЄДРПОУ 36141483), ПП «Альтком» (код за ЄДРПОУ 34155541), які мають ознаки сумнівності, ухилились від сплати ПДВ у розмірі 1916219 грн, що є великим.

Сума збитків встановлена згідно акту позапланової виїзної документальної перевірки №1869/08-27-2203/23790967 від 14.07.2015 (податкове повідомлення-рішення №0000912203 від 21.07.2015), яку проведено фахівцями ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВКФ «Елта» (код за ЄДРПОУ 23790967) має юридичну адресу та фактичне місцезнаходження - м. Запоріжжя, вул. Музична, буд. 2.

Для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, з метою відшукування оригіналів фінансово-господарської документації та чорнової документації ТОВ «ВКФ «Елта», які містять відомості про скоєне кримінальне правопорушення, а також з метою використання отриманих в ході обшуку речей та документів при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз виникла необхідність в отриманні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Елта» за період з 01.02.2015 по 30.04.2015 по взаєморозрахункам з ПП «Промресурс-Інструмент», ПП «Енотек», ПП «Техновіст», ТОВ «Торнадо Макс», ТОВ «Торент Пром», ТОВ «Гідролайн Контрол», ПП «Альтком», а також документів щодо реалізації (використання у власній господарській діяльності, зберігання на складі, тощо) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), придбаних у вищевказаних підприємств та відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, паспорти, сертифікати відповідності, якості та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності, обігово сальдові відомості по рахункам, документи щодо пропускного режиму (журнали в`їзду (виїзду) транспортних засобів, входу (виходу) на територію), а також комп`ютерної техніки, магнітних, оптичних та інших флеш-носіїв інформації, чернеток, блокнотів та записних книжок, які містить інформацію щодо зазначених господарських взаємовідносин, печаток фіктивних фірм, грошових коштів, отриманих при здійсненні вказаних фінансово-господарських операцій.

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5 вищезазначені документи фінансово-господарської діяльності та речі можуть знаходитись за місцем реєстрації та мешкання директора ТОВ «Лотос-Трейд» (код за ЄДРПОУ 34789812) ОСОБА_6 за адресою - АДРЕСА_1 , на яку згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №47502393 від 12.11.2015 відомості про право власності відсутні.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства

юстиції України №53/5 від 08.10.1998 (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно до ч.2 п.п.1.1 п.1 Розділу ІІІ Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 (зі змінами та доповненнями) проведення ревізійних дій (визначення експертами-економістами будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб`єктом контролю) не належить до завдань економічної експертизи.

Таким чином, вказані речі та документи є джерелом доказів.

Також є підстави вважати, що при отриманні первинних фінансово господарських документів ТОВ «ВКФ «Елта» іншим шляхом, службові особи ТОВ «ВКФ «Елта» можуть сховати, пошкодити або знищити вказані первинні фінансово господарські документи, що призведе до необ`єктивності та неповноти кримінального розслідування.

Слідчий та прокурор клопотання про надання дозволу на обшук житла чи іншого володіння особи підтримали.

З огляду на те, що є достатні підстави вважати, що за адресою АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації та фактичного мешкання директора ТОВ «Лотос-Трейд» - ОСОБА_6 , можуть знаходитись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Елта» слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про дозвіл на обшук за місцем реєстрації та фактичного мешкання ОСОБА_6 підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майор податкової міліції ОСОБА_4 про проведення обшуку в житлі чи іншому володінні особи, по кримінальному провадженню № 32015080020000051 від 04.09.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_4 , іншій уповноваженій службовій особі за його дорученням на проведення обшуку у приміщеннях за місцем реєстрації та мешкання директора ТОВ «Лотос-Трейд» (код за ЄДРПОУ 34789812) ОСОБА_6 , розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , - з метою відшукування і вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ «Елта» (код за ЄДРПОУ 23790967) за період з 01.02.2015 по 30.04.2015 по взаєморозрахункам з ПП «Промресурс-Інструмент» (код за ЄДРПОУ 30608612), ПП «Енотек» (код за ЄДРПОУ 32607741), ПП «Техновіст» (код за ЄДРПОУ 34317054), ТОВ «Торнадо Макс» (код за ЄДРПОУ 39549718), ТОВ «Торент Пром» (код за ЄДРПОУ 39536171), ТОВ «Гідролайн Контрол» (код за ЄДРПОУ 36141483), ПП «Альтком» (код за ЄДРПОУ 34155541), а також документів щодо реалізації (використання у власній господарській діяльності, зберігання на складі, тощо) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), придбаних у вищевказаних підприємств та відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліках, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, документи, які підтверджують розрахунки, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, паспорти, сертифікати відповідності, якості та інші первинні документи фінансово-господарської діяльності, обігово сальдові відомості по рахункам, документи щодо пропускного режиму (журнали в`їзду (виїзду) транспортних засобів, входу (виходу) на територію), а також комп`ютерної техніки, магнітних, оптичних та інших флеш-носіїв інформації, чернеток, блокнотів та записних книжок, які містить інформацію щодо зазначених господарських взаємовідносин, печаток фіктивних фірм, грошових коштів, отриманих при здійсненні вказаних фінансово-господарських операцій, які мають значення по кримінальному провадженню та отримання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла та іншого володіння особи діє протягом одного місяця з дня постановлення та надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

30.03.2016