Постанова

від 11.09.2008 по справі 4-1210/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1210/08

ПОСТАНОВА

11 вересня 2008 р м. Житомир

Судця Богунського рай онного суду м. Житомира Полон ець СМ., розглянувши подання с т. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомир ській області про надання до зволу на розкриття інформаці ї, що містить банківську таєм ницю та згоди на проведення в иїмки документів, що становл ять банківську таємницю по к римінальній справі № 039004/08, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській област і звернувся до Богунського р айонного суду м. Житомира з по данням про надання дозволу н а розкриття інформації, що мі стить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю клієнта ІП « Грета» (код ЄДР 35153084) в АКБ «Схі дно - Європейський Банк» ( МФО 322658)м. Києва.

В поданні вказано, що дан а кримінальна справа порушен а по факту умисного ухилення від сплати податків службов ими особами ДП «Премдор-Укра їна» за ознаками злочину пер едбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, службові особи дочірнього підприємства «Пр емдор-Україна» (код ЄДР 32721155), як е з 02.01.2003 р. взяте на податковий о блік 12.01.2004р. Бердичівською ОДПІ та згідно відповідного свід оцтва № 09535817 зареєстроване пла тником ПДВ, в період з 01.01.2006 р. по 30.06.2007 р. з метою ухилення від спл ати податків в особливо вели ких розмірах, шляхом незакон ного заниження об'єкту опода ткування підприємства в пору шення п.п. 4.1.6 п.4.1. ст.4 Закону Укра їни „Про оподаткування прибу тку підприємств" за №283/97-ВР від 22.05.1997р. та шляхом формування по даткового кредиту, в порушен ня п.1.8 ст.1, п.п. 7.7.2 п.7.7, ст. 7 Закону Ук раїни "Про податок на додану в артість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року , безпідставно включили до по даткового кредиту суми подат ку на додану вартість по пода тковим накладним, отриманим від підприємств, які мають оз наки фіктивності, а саме:

· ТОВ «Техномаркет Укра їна ЛТД» (код ЄДР 33547453) - за юридич ною та фактичною адресою, заз наченими в реєстраційних док ументах підприємство не знах одиться;

· ТОВ «Стек плюс» (код ЄДР 31512696) - за юридичною та фактичною адресами не знаходиться, з 2005 р оку до податкових органів не звітується;

· ТОВ «ТОЛВО-СЛ» (код ЄДР 3450 8897) - постановою Святошинськог о районного суду м. Києва спра ва №А4/558-07 від 18.12.2007р. установчі до кументи (статут) визнано неді йсними з моменту реєстрації;

· ТОВ «Агроспецселект XXI» (код ЄДР 33234903) - постановою Госпо дарського суду м. Києва справ а №2а-121 2007р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 37 670007 від 19.11.04 р. визнано недійсним и з моменту реєстрації;

· ПП «Всесвіт» (код ЄДР 30906888) - 10.01.2007р. анульовано реєстрацію платника податку на додану в артість;

· ТОВ «Сафі Систем» (код ЄД Р 34352502) - постановою Іванівськог о районного суду Київської о бласті за №2-а179 від 21.12.2007 року ска совано державну реєстрацію. Таким чином, проведеною пере віркою встановлено, що служб ові особи ДП «Премдор-Україн а» в період діяльності з 01.01.2006 р . по 30.06.2007 p., діючи умисно, протипр авно, переслідуючи мету на ум исне ухилення від сплати под атків шляхом незаконного фор мування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження об'єкту оподатк ування, не нарахували та не сп латили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі більше 1 млн. грн., що призв ело до тяжких наслідків у виг ляді фактичного ненадходжен ня до державного бюджету кош тів в особливо великих розмі рах на вказану суму.

Крім того розслідуванням к римінальної справи встановл ено, що на протязі квітня 2008 рок у ДП «Премдор-Україна» прово дило фінансово-господарські операції з суб'єктами господ арської діяльності, які мают ь ознаки фіктивності, а саме: Т ОВ «Елінг-Стар» (код ЄДР 35568433), ТО В «Тример ЛТД» (код ЄДР 35135400), ТОВ «Ламар-Ком» (код ЄДР 35136425), ІП «Гр етта Україна» (код ЄДР 35153084).

2

Встановлено, що ІП «Гретта Україна» (код ЄДР 35153084) відкрито банківський рахунок

№ 26004001015401 (українська гривн я)в АКБ «Східно - Європейськ ий Банк» (МФО 322658) м. Києва.

Враховуючи, що документи про відкриття та обслуговува ння банківського рахунку, а т акож інформація про рух кошт ів на рахунку № 26004001015401 (українсь ка гривня) відкритому ІП « Гре та Україна в АКБ «Східно - Єв ропейський Банк» (МФО 322658)м. К иєва, має суттєве значення дл я встановлення істини по кри мінальній справі, слідчий пр осить суд дозволити розкрити банківську таємницю клієнта ІП «Гретта Україна» (код ЄДР 3 5153084) по рахунку № 26004001015401 (українсь ка гривня) в АКБ «Східно - Євр опейський Банк» (МФО 322658)м. Ки єва та надати згоду на провед ення виїмки оригіналів, а у ра зі їх відсутності копій доку ментів, що становлять банків ську таємницю.

Вивчивши подання та дослі дивши матеріали кримінально ї справи, суд вважає, що поданн я підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Украї ни, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити та дозволити проведення виїмки інформації, що містить банкі вську таємницю в АКБ «Східно - Європейський Банк» (МФО 322658) м. Києва по рахунках ІП «Гре тта Україна» (код ЄДР 35153084) № 260040010154 01 (українська гривня), а саме:

· інформації про рух ко штів по рахунках ІП «Гретта У країна» (код ЄДР 35153084), із зазнач енням ідентифікаційних коді в кореспондентів, МФО банків ських установ, номерів розра хункових рахунків кореспонд ентів, назв кореспондентів, п ризначення платежів, обігу г рошових коштів по дебету та к редиту на вищевказаному раху нку за період з моменту відкр иття рахунку по даний час, в то му числі і на магнітних носія х.

· оригіналів договорів (у разі відсутності - належним ч ином завірених копій), укладе них між банком та ІП «Гретта У країна» (код ЄДР 35153084) про банків ське обслуговування в систем і "Клієнт-банк" та інших докуме нтів до них (заявки або накази про призначення відповідаль них осіб за отримання ключів , довіреності на отримання кл ючів, документи з підписами в ідповідальних осіб за отрима ння ключів) з підписами служб ових осіб.

· оригіналів платіжних д оручень (у разі відсутності - н алежним чином завірених копі й) за якими проводилось перер ахування коштів на рахунки І П «Гретта Україна» (код ЄДР 351530 84) поза межами системи обслуго вування "клієнт-банк".

· оригіналів документів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), що міс тять дані про номери телефон ів або інших засобів комунік ації, з яких здійснюється кер ування рахунками ІП «Гретта Україна» (код ЄДР 35153084) в систе мі "клієнт-банк".

· оригіналів банківських карток (у разі відсутності - н алежним чином завірених копі й) із зразками підписів посад ових осіб та печаткою ІП «Гре тта Україна» (код ЄДР 35153084), у вип адку коли до даних карток вно сились зміни в частині підпи сів посадовими особами ІП «Г ретта Україна» (код ЄДР 35153084) -до кументи на підставі яких вно сились такі зміни.

· оригіналів заявок на от римання чекових книг з підпи сами ІП «Гретта Україна» (код ЄДР 35153084), а у разі відсутності - н алежним чином завірених копі й).

· оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови з абезпечення охороною та тран спортом, чеки, видаткові орде ри) за якими посадові особи ІП «Гретта Україна» (код ЄДР 35153084) отримували готівку з власних рахунків (у разі відсутності - належним чином завірених ко пій).

· оригіналів будь-яких ін ших документів (у разі відсут ності - належним чином завіре них копій), за допомогою яких м ожливо ідентифікувати фізич ну особу - яка здійснювали від криття рахунків ІП «Гретта У країна» (код ЄДР 35153084) та перерах уванням по ньому коштів (юрид ична справа, видача перепуст ки до банку, отримання вексел ів, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредит ної справи в повному обсязі в оригіналах за кредитним дог овором.

Постанова оскарженню не пі длягає.