Ухвала

від 05.04.2016 по справі 757/15531/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15531/16-к

У Х В А Л А

Іменем України

05 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в будинку та прибудинковій території, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ОСОБА_4 , та на праві власності належить громадянці ОСОБА_5 .

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000263, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно висновків дослідження № 229/16-00/39373129 від 07 грудня 2015 року «Про проведені фінансово-господарські операції ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) у період з 01 січня 2015 року по 31 жовтня 2015 року із ТОВ «Стар Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 38997511), ТОВ «Коптос» (код ЄДРПОУ 39167923) та ТОВ «Альфацентавр альянс» (код ЄДРПОУ 39737030) встановлено, що службові особи ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129), яке являється переможцем конкурсних торгів по постачанню продуктів харчування до військових частин, проведених Міністерством оборони України, протягом 2015 року шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства нібито проведених господарських операцій з купівлі продуктів харчування у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Стар Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 38997511), ТОВ «Коптос» (код ЄДРПОУ 39167923) та ТОВ «Альфацентавр альянс» (код ЄДРПОУ 39737030), безпідставно завищили суму податкового кредиту на загальну суму 5 876 261 гривень, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в державний бюджет у сумі 5 876 261 гривень, що є особливо великим розміром.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2016 років ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) податковий кредит з податку на додану вартість сформовано за рахунок податкових накладних, отриманих від підприємств із ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Траф Альянс» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «Компанія «Стерн» (код ЄДРПОУ 38919999), ТОВ «Метінвестпроект» (код ЄДРПОУ 39869085), ТОВ «Проект-актив» (код ЄДРПОУ 39379760), ТОВ «Геліада ЛТД» (код ЄДРПОУ 39893673), ТОВ «Породагаз» (код ЄДРПОУ 39803705), а також ТОВ «Продтехнолоджи ЛТД» (код ЄДРПОУ 39239217).

На даний момент установлено, що до організації та функціонування вищеописаної незаконної та протиправної схеми ухилення від сплати податків причетні ОСОБА_6 , який у період із 03 вересня 2014 року по 18 листопада 2015 року займав посаду директора ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129), та який на даний момент неофіційно продовжує здійснювати керівництво вказаним товариством та його службовими особами, надає їм вказівки щодо подальшої мінімізації податкових зобов`язань товариства за рахунок відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності первинних бухгалтерських документів із реквізитами підприємств, що мають ознаками фіктивності, ОСОБА_7 , який у період із 19 листопада 2015 року по 27 січня 2016 року займав посаду директора ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) і виконував незаконні та протиправні вказівки ОСОБА_6 , спрямовані на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань товариства і конвертацію безготівкових державних коштів у готівку, ОСОБА_8 , який у період із 28 січня 2016 року і по теперішній час займає посаду директора ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) і виконує незаконні та протиправні вказівки ОСОБА_6 , спрямовані на приховування речових доказів вчиненого кримінального правопорушення, а також забезпечує подальшу незаконну та протиправну мінімізацію податкових зобов`язань товариства, ОСОБА_9 , який разом із ОСОБА_6 здійснював і продовжує здійснювати керівництво ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) та його службовими особами, ОСОБА_4 , який, здійснюючи трудову діяльність у офісі ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129), протягом 2015 року контролював та на даний момент продовжує контролювати всі грошові потоки ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129), а також протягом вказаного періоду здійснював керівництво ОСОБА_6 та ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , яка протягом 2015 року і по теперішній час займає посаду бухгалтера ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) і виконує незаконні і протиправні вказівки ОСОБА_6 , ОСОБА_9 та ОСОБА_4 , спрямовані на незаконну та протиправну мінімізацію податкових зобов`язань ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129).

Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів установлено, що громадянин ОСОБА_4 у своїй незаконній та протиправній діяльності використовує приватний будинок, розташований за адресою: АДРЕСА_1 , в якому на даний момент переховуються речові докази, які зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення.

Право власності на приватний будинок та земельну ділянку, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстроване за ОСОБА_5 , що підтверджується інформаційною довідкою з Держаного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за № 55631633 від 22 березня 2016 року.

Речі і документи, що планується відшукати, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також встановленню фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обшук, у відповідності з ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися за вказаною слідчим адресою.

При цьому слідчий суддя не знаходить підстав для надання дозволу на вилучення комп`ютерної техніки. Оскільки метою проведення обшуку в першу чергу є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, і вказаної мети можливо досягти без вилучення комп`ютерної техніки, а з вилученням носіїв інформації з такої техніки.

Керуючись ст. ст. 108, 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , дозвіл на проведення обшуку в будинку та прибудинковій території, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ОСОБА_4 , та на праві власності належить громадянці ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення предметів і документів, які містять інформацію та відомості про щодо проведених у період 2015-2016 років фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) та ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Траф Альянс» (код ЄДРПОУ 39338409), ТОВ «Компанія «Стерн» (код ЄДРПОУ 38919999), ТОВ «Метінвестпроект» (код ЄДРПОУ 39869085), ТОВ «Проект-актив» (код ЄДРПОУ 39379760), ТОВ «Геліада ЛТД» (код ЄДРПОУ 39893673), ТОВ «Породагаз» (код ЄДРПОУ 39803705), а також ТОВ «Продтехнолоджи ЛТД» (код ЄДРПОУ 39239217), ТОВ «Стар Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 38997511), ТОВ «Коптос» (код ЄДРПОУ 39167923), та які містять інформацію та відомості про функціонування незаконної та протиправної схеми ухилення від сплати податків, діяльність якої забезпечувалась та забезпечується ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , а саме: магнітних та електронних, цифрових носіїв інформації, засобів телефонного зв`язку, первинних бухгалтерських документів та договорів, в тому числі податкових та видаткових накладних, банківські виписок, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, квитанцій та ін.), розгорнутої оборотно-сальдової відомості по усіх рахунках бухгалтерського обліку ТОВ «Геус Груп» (код ЄДРПОУ 39373129) за 2015 рік, печаток, роздруківок, записних книг, бланків з відбитками печаток, податкових декларацій з податку на додану вартість, штатних розкладів, організаційно-розпорядчих документів, інших документів, що містять інформацію про проведені в період 2015-2016 років фінансово-господарських операцій за участю зазначених суб`єктів господарювання, грошових коштів, щодо яких у органу досудового розслідування є підстави вважати, що вони здобуті за викладених в фабулі кримінального провадження обставинах, а також з метою відшукання комп`ютерної техніки з можливістю вилучення з неї будь-яких носіїв інформації.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/15531/16-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1