Ухвала

від 05.02.2016 по справі 200/1903/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

05.02.16

У Х В А Л А Справа № 200/1903/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/1303/16

05 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №12015040230000142 про проведення позапланової виїзної документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

05.02.2016 старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Джерело Послуг» (ЄДРПОУ 39309404).

Необхідність проведення позапланової документальної перевірки обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015040230000142 від 18.03.2015 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.364 КК України.

Відповідно до клопотання, ТОВ «Житлосервіс-КР» (ЄДРПОУ 38334911), ТОВ «Уют-2011» (ЄДРПОУ 37861681) та ТОВ «Сітісервіс-КР» (ЄДРПОУ 38788964) є постійно діючими підприємствами зі своїми потужностями, які було створено на базі ліквідованих комунальних підприємств, які здійснювали утримання житлових будинків міста, для подальшого виконання їх функцій. Вищевказані підприємства фактично перебувають у власності та підконтрольні ОСОБА_4 , який дає вказівки керівникам зазначених підприємств, щодо ведення їх фінансово-господарської діяльності.

Так, в 2013-2014 роках ТОВ «Житлосервіс-КР», ТОВ «Уют-2011», ТОВ «Сітісервіс-КР» стали переможцями в конкурсах з визначення управителів будинку, споруди або групи будинків і споруд по районам м. Кривого Рогу. В подальшому між зазначеними підприємствами, як переможцями конкурсу та управлінням благоустрою та житлової політики виконкому Криворізької міської ради було укладено договори на надання послуг з управління будинком, спорудою або групою будинків і споруд на території районів м. Кривого Рогу.

В рамках вищевказаних договорів підприємствами також здійснюються послуги з утримання житлових будинків. До таких послуг входить: ремонт конструктивних елементів, внутрішньобудинкових систем гарячого і холодного водопостачання, водовідведення, теплопостачання та зливної каналізації, технічних пристроїв будинків та елементів зовнішнього упорядження, технічне обслуговування та поточний ремонт систем протипожежної автоматики та димовидалення, інших внутрішньобудинкових інженерних систем у разі їх наявності, технічне обслуговування ліфтів. При цьому, в якості субпідрядних організацій в ході виконання робіт, залучаються ряд підприємств, які теж перебувають у власності або підконтрольні ОСОБА_4 , а саме: ПП «Уют-2007» (ЄДРПОУ 34811947), ПП «Комфорт Сіті» (ЄДРПОУ 35747459), ТОВ «Бухоблік» (ЄДРПОУ 38333813), ТОВ «Кривбасбудлюкс» (ЄДРПОУ 38333848), ТОВ «Сантехлад» (ЄДРПОУ 39030633), ТОВ «Перевізник-КР» (ЄДРПОУ 39036045), ТОВ «Ідеалстрой» (ЄДРПОУ 39309488), ТОВ «Колцентр» (ЄДРПОУ 39026047), ТОВ «Стан-Стор» (ЄДРПОУ 39026183), ТОВ «Екопарк КР» (ЄДРПОУ 37214379), ТОВ «Джерело Послуг» (ЄДРПОУ 39309404). В свою чергу, в ході виконання ремонтних робіт, ОСОБА_4 через свою довірену особу ОСОБА_5 дає вказівки керівникам зазначених підприємств, щодо здійснення розкрадання коштів територіальної громади міста, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до актів виконаних робіт.

Так, зазначені підприємства, з метою завищення вартості робіт, а також зменшення податкового навантаження під час виконання робіт, переводять грошові кошти на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, що створені з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Таким чином, протягом 2014-2015 років через підприємства з ознаками фіктивності «виведено у тінь» грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки ТОВ «Житлосервіс-КР», ТОВ «Уют-2011» та ТОВ «Сітісервіс-КР» від територіальної громади м. Кривого Рогу за утримання житлових будинків, на загальну суму 32975000 гривень.

У ході слідства виникла необхідність проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Джерело Послуг» (ЄДРПОУ 39309404), яке перебуває на податковому обліку в Криворізькій Центральній ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Джерело Послуг» (ЄДРПОУ 39309404).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.78, 82 Податкового кодексу України, ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №12015040230000142, проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Джерело Послуг» (ЄДРПОУ 39309404), з питань:

- перевірити ґрунтовність і законність фінансових перерахувань на розрахункові банківські рахунки ТОВ «Джерело Послуг» від суб`єктів господарювання покупців (замовників) товарів та послуг, а саме приватного підприємства «УЮТ-2007», (ЄДРПОУ 34811947), та подальшого спрямування отриманих коштів як у безготівковому такі готівковому вигляді: на рахунки суб`єктів господарювання продавців товарів та послуг, а саме ТОВ «ПРІМА КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 39319538), ТОВ «УКРТРАНС-ГРУП ЛТД» (ЄДРПОУ 38995582), ТОВ «ЛІДЕР КОНСТРАКШЕН» (ЄДРПОУ 39025593), ТОВ «ГОРДОН-СЕРВІС ДІСТРІБЬЮШН» (ЄДРПОУ 39770083), ТОВ «ВІКОНД-СЕРВІС» (ЄДРПОУ 39772054), ТОВ «НОВОПРОММАШ» (ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «УКРОМЕРС ГРУП» (ЄДРПОУ 39597253), ТОВ «АГРОЛАЙН ХОЛДІНГ» (ЄДРПОУ 39701769), ТОВ «БІЗНЕС ІМВЕСТМЕНТ» (ЄДРПОУ 39701931), ТОВ «АЛЬМАТЕС» (ЄРДПОУ 39729462), ТОВ «АПОЛЛО-ІНДАСТРІ» (ЄРДПОУ 39557996), які надавали вказаному підприємству послуги;

- перевірити повноту, об`єктивність визначення розміру, а також своєчасність сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які входять у встановлену законом систему оподаткування;

- перевірити ґрунтовність і законність прибуткових і видаткових касових операцій з готівкою ТОВ «Джерело Послуг» (ЄДРПОУ 39309404); дотримання посадовими особами вимог законодавства щодо ведення касових операцій.

Проведення позапланової виїзної документальної перевірки доручити інспекторам Криворізької Центральної ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової виїзної документальної перевірки у 10 робочих днів з 22 лютого 2016 року без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1