Ухвала
від 22.03.2016 по справі 295/4510/16-к
БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4510/16-к

1-кс/295/1759/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира, при секретарі ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32016060000000001 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , клопотання про проведення документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що невстановлені особи, що діяли від імені службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності Фермерське господарство «Пустомитівське» (код ЄДР 33424916), в період листопад грудень 2015 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117668835грн. сприяли службовим особам ТОВ «Олімп-Оіл» (код ЄДР 39275014), ТОВ «Тііда Груп» (код ЄДР 39693046), ТОВ «Будмонтаж ВК» (код ЄДР 40065519), ТОВ«Оптовик торг плюс» (код ЄДР 40006516), ТОВ «Фортком ЛТД» (код ЄДР 40001455), ТОВ «Афон Компані» (код ЄДР 39439163), ТОВ «Укрспецактив компані» (код ЄДР 39849975), ТОВ «Техімпекс Агро Мет» (код ЄДР 39332454), ТОВ «Білтек Буд» (код ЄДР 38690877), ТОВ «Зарін Груп» (код ЄДР 40156401), ТОВ «Оушен Сістемс» (код ЄДР 40099972), ТОВ«Ладком Інвест» (код ЄДР 39928653), ТОВ «Халкбуд» (код ЄДР 40018301), ТОВ «Будівельна ліга ЛТД» (код ЄДР 39925778), ТОВ «Ком Тех Україна» (код ЄДР 39898210), ТОВ «Інфо Сістем» (код ЄДР 38098629), ТОВ«Ол Медіа» (код ЄДР 40043720), ТОВ «Спрос Плюс» (код ЄДР 39827369), ТОВ «Тех Інвест Буд» (код ЄДР 39565169), ТОВ «Аноксіма» (код ЄДР 39963326), ТОВ «Тренос» (код ЄДР 39963242), ТОВ «Арчібальд» (код ЄДР 39671640), ТОВ «Денса Союз» (код ЄДР 39625531), ТОВ «Бонус Бізнес Груп» (код ЄДР 39879313), ТОВ «Бейра Трейд» (код ЄДР 40042360), ТОВ«Квант Партнер» (код ЄДР 39723630), ТОВ «Маркет Торг» (код ЄДР 39844605), ПП «Ахілес Груп» (код ЄДР 35735333), ТОВ «Світ Ойл Груп» (код ЄДР 39687636), ТОВ «Дніпро Інвест К» (код ЄДР 39917641) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Разом з тим встановлено, що у ФГ «Пустомитівське» відкрито рахунки в банківській установі ПАТ КБ "ЄВРОБАНК" (МФО 380355), а саме: № НОМЕР_1 (Українська гривня), та № НОМЕР_2 (Українська гривня).

Так проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ «ЄВРОБАНК» та оглядом вилученого руху коштів по рахунках, встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаним вище СГД перераховано на рахунки ТОВ «Проторгман» (код ЄДРПОУ 39933223) та ТОВ «Роксон» (код ЄДРПОУ 39932869) за призначенням передоплата за добриво.

Також з вказаних вище документів отримано протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, які здійснюють операції по перерахуванню коштів по рахункам ФГ «Пустомитівське».

Так, проведеним аналізом вищевказаних протоколів системи «Банк-клієнт» встановлено, що невстановлені особи з метою перерахування коштів з рахунків ФГ «Пустомитівське» використовують мережу «Інтернет».

З наявної інформації у протоколах «Банк-клієнт» встановлено ІР-адреси з яких здійснюється (здійснювався) вхід/вихід до системи банку та проводились всі перерахування, а саме:

НОМЕР_3 у наступний час:

26/11/15 11:49:50 26/11/15 15:19:47 26/11/15 15:27:56 27/11/15 08:22:50

27/11/15 09:33:35 03/12/15 11:43:44 04/12/15 18:00:20 04/12/15 18:33:47

22/12/15 08:21:36 22/12/15 14:36:19 22/12/15 14:45:58 22/12/15 16:13:06

23/12/15 08:18:59 23/12/15 09:20:09 23/12/15 09:47:39 23/12/15 10:21:29

23/12/15 18:11:16 24/12/15 08:13:29 24/12/15 13:29:13 25/12/15 08:33:47

25/12/15 10:04:38 25/12/15 19:16:45 28/12/15 08:11:14 28/12/15 09:38:13

28/12/15 16:26:39 29/12/15 08:08:58 30/12/15 08:09:45 31/12/15 08:26:25

03/01/16 13:14:05 15/01/16 08:12:44 16/01/16 08:26:49 18/01/16 09:05:01

19/01/16 08:14:09 20/01/16 08:11:54 20/01/16 13:48:28 21/01/16 08:18:15

22/01/16 08:12:00 25/01/16 08:20:09 26/01/16 08:16:46 27/01/16 08:09:45

28/01/16 08:01:48 29/01/16 08:06:01 01/02/16 08:15:51 01/02/16 10:22:46

01/02/16 17:07:06 02/02/16 08:07:15 02/02/16 09:43:23 02/02/16 09:52:46

02/02/16 11:59:59 06/01/16 08:13:38 06/01/16 10:09:55 03/02/16 08:03:56

03/02/16 12:07:26 04/02/16 08:10:13 04/02/16 10:16:13 05/02/16 08:04:32

08/02/16 08:02:44 08/02/16 10:15:18 10/01/16 12:16:06 11/01/16 10:29:33

12/01/16 08:14:46 13/01/16 08:16:27 14/01/16 08:16:20

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР-адресу: НОМЕР_3 є ФОП ОСОБА_4 (м. Боярка Київської області).

У ФОП ОСОБА_4 зберігаються дані та документи щодо абонентів, яким виділено в користування ІР-адрес: НОМЕР_3 , а саме: ПІБкористувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані, договори, заяв на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів).

Слідчий зазначив, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише у ФОП ОСОБА_4 , де обслуговується абоненти, яким виділено в користування ІР адреси, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме адреси знаходження (підключення) абонентів та щодо ідентифікації осіб, які фактично керують фінансово-господарською діяльністю СГД з ознаками «ризикових» шляхом здійснення з`єднання з поштовим сервером для відправки та отримання податкової звітності в електронному вигляді, іншої інформації, користування системи «Банк-клієнт» тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання ФОП ОСОБА_4 , може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів (інформації), необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи (інформація) містять охоронювану законом таємницю (інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних) тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вище викладене та те, що інформація, щодо якої подане клопотання, має суттєве значення для встановлення фактичних даних, якими встановлюється наявність та відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тобто мають значення доказу по кримінальному провадженню, а отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Тому, керуючись ст. ст. 159, 160, ч. 7 ст. 162, ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та особам, які діють за дорученням слідчого (постановою), а також старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_8 та заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ФОП ОСОБА_4 (м. Боярка Київської області), а саме: документів щодо абонента, якому виділено в користування ІР адрес: