Постанова

від 09.06.2009 по справі 4-137-09

СТАРОМІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ВІННИЦІ

Справа № 4-137-2 009

П О С Т А Н О В А

Іменем України

09 червня 2009 року м. Вінниця

Суддя Старомісько го районного суду м. Вінниці О лійник О.М., розглянувши подан ня ст. слідчого СВ Староміськ ого РВ ВМУ УМВС України у Вінн ицькій області Суслика М.П . про проведення обшуку жит ла,-

в с т а н о в и в:

В провадженні СВ Ст ароміського РВ ВМУ ГУ МВС Укр аїни у Вінницькій області зн аходиться кримінальна справ а, порушена за ознаками злочи ну, передбаченого ст. 358 ч.1 КК Ук раїни.

В ході проведенн я досудового слідства по спр аві встановлено, що СПД - фіз ична особа ОСОБА_2 (код ДРФ О - НОМЕР_1, юридична адре са: АДРЕСА_1) зареєстрован ий як фізична особа підприєм ець Реєстраційною палатою Ві нницької міської ради 30.11.1999 рок у та зареєстрований в ДПІ м. Ві нниці з 09.12.1999 року. Даний СПД пер ебуває на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

В ході здійснення аналізу діяльності даного СПД встано влено, що невідомі особи підр обили підписи у поданих до ДП І у м. Вінниці податкових декл араціях з податку на додану в артість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 щодо проведення господарс ьких операцій.

Згідно висновку почеркозн авчого дослідження від 26.06.2008 ро ку, підписи в податкових декл араціях з податку на додану в артість за квітень 2007 року, вх. № 71215 та за вересень 2007 року, вх. № 180649 виконані не ОСОБА_2, а ін шою особою.

Проаналізувавши податков у звітність та додатки № 5 до д екларацій з ПДВ (реєстр поста чальників товарно-матеріаль них цінностей) СПД ОСОБА_2 за квітень - грудень 2008 року бу ло встановлено, що в поданих д о ДПІ у м. Вінниці податкових д еклараціях з податку на дода ну вартість внесені дані, які свідчать про відсутність фі нансово-господарської діяль ності.

Однак, відповідно до руху к оштів по рахунку № 26005000306001, що нал ежить СПД ОСОБА_2, відкрит ого у ФВД АТ «Індекс Банк» (МФО 302537), за вказаний період на дани й рахунок надходили кошти ві д підприємств ТОВ-Фірма «Амю с ЛТД» (код ЄДРПОУ 20111836), ТОВ «Діа пазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 31189342) т а інших СПД за товари та послу ги.

Крім того, відповідно до по даної до ДПІ у м. Вінниці подат кової звітності ТОВ-Фірми «А мюс ЛТД» та додатків № 5 до дек ларацій з ПДВ (реєстр постача льників товарно-матеріальни х цінностей), СПД ОСОБА_2 фо рмує податковий кредит даном у підприємству, тобто здійсн ює операції з поставки товар ів (робіт, послуг) в адресу ТОВ -Фірма «Амюс ЛТД», за що отриму є кошти на власний рахунок у б анку.

Як стало відомо слідству С ПД ОСОБА_2 часто знімає го тівкові кошти з свого рахунк у відкритому в ФВД АТ «Індекс Банк» на закупку товарно-мат еріальних цінностей, однак д о ДПІ у м. Вінниці отримані дох оди не декларує, а в додатках № 5 до декларацій з ПДВ (реєстр п остачальників товарно-матер іальних цінностей), відсутні відомості стосовно формуван ня податкового зобов' язанн я та податкового кредиту, тоб то ним не зазначено використ ання даної готівки.

Крім того, слідством встан овлено, що безпосереднє відн ошення до фінансово-господар ської діяльності СПД ОСОБА _2 має директор ТОВ-Фірма «Ам юс ЛТД» (код ЄДРПОУ 20111836) - ОСОБ А_3, та головний бухгалтер - ОСОБА_4, яка працює головн им бухгалтером на ТОВ-Фірма « Амюс ЛТД» та здійснює веденн я бухгалтерського обліку СПД ОСОБА_2

В ході розгляду матеріалі в справи було встановлено, що фактично, ТОВ-Фірма «Амюс ЛТД » є замовником конвертації г рошових коштів та формує вла сний податковий кредит викор истовуючи печатку та бухгалт ерські документи СПД ОСОБА _2

Вивчивши матері али справи, суд вважає, що пров еденими по справі слідчими д іями було здобуто достатньо доказів, які дають підстави в важати, що за місцем фактично го проживання головного бухг алтера ТОВ-Фірма «Амюс» - ОС ОБА_4, за адресою: м. Вінниця, п роїзд Ботанічний,2, на даний ча с можуть знаходитися первинн і бухгалтерські документи фі нансово-господарської діяль ності, печатки СПД ОСОБА_2 ; документи, які не були відобр ажені по бухгалтерському обл іку та податковій звітності; документи інших підприємств , які, можливо, використовують ся ними для здійснення злочи нної діяльності у сфері опод аткування; кошти та цінності , здобуті злочинним шляхом, а т акож інші документи та предм ети, які мають значення для вс тановлення істини по криміна льній справі, тому подання сл ідчого підлягає задоволенню .

Керуючись ст.177 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Провести обшук за місцем реєстрації та прожива ння головного бухгалтера ТО В-Фірма «Амюс» - ОСОБА_4, за адресою: м. Вінниця, проїзд Бот анічний, будинок,2, з метою від шукання та вилучення первинн их бухгалтерських документі в фінансово-господарської ді яльності, печатки СПД ОСОБА _2; документів, які не були ві дображені по бухгалтерськом у обліку та податковій звітн ості; документів інших підпр иємств, які, можливо, використ овуються для здійснення злоч инної діяльності у сфері опо даткування; коштів та ціннос тей, здобутих злочинним шлях ом, а також інших документів т а предметів, що мають значенн я для встановлення істини по кримінальній справі та можу ть виступати речовими доказа ми.

Постанова оскарженн ю не підлягає.

Суддя:

Постанова мені оголош ена

/підпис/

« »