Постанова

від 25.11.2008 по справі 4-1480/2008

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1480/2008р

ПОСТАНОВА

25 листопада 2008 року м. Жито мир

Суддя Богунського районно го суду м. Житомира Грибан І.О. з участю прокурора Хоменко А .В. розглянувши подання Ст. слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомир ській області капітана подат кової міліції Пономарчук О .В. по матеріалам криміналь ної справи № 06/089007 порушеної за о знаками злочину передбачено го ч.3 ст. 212 КК України, про прове дення вишки інформації, що ст ановлять банківську таємниц ю, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий звернувся до су ду з поданням про проведення виїмки інформації, що станов лять банківську таємницю.

В поданні зазначено, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській обла сті по факту умисного ухилен ня від сплати податків служб овими особами ТОВ «Укрмедскл о», за ознаками злочину перед баченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, то в листопаді 2005 року службові особи ТОВ "Укр медскло" проводили фінансово -господарські операції з ТОВ "Компанія Енергія" (м. Київ, код ЄДРПОУ 31777956). В реєстрі виданих податкових накладних, надани х для проведення перевірки, з а листопад 2005р. ТОВ "Укрмедскло " не відображено реалізацію Т ОВ "Компанія Енергія" на загал ьну суму 737328, 48 грн., в тому числі П ДВ в сумі 122888, 08 грн., згідно видат кової накладної № МСТ-000681 від 30.1 1.2005р., за даними оборотньо -саль дової відомості, за дебетови м оборотом відображено відва нтаження на суму 737328, 48 грн. (підс тавою, згідно запису в оборот ньо - сальдовій відомості по р ахунку 361, вказано договір-ком ісії від 01.11.2005р. -договір комісі ї під час перевірки надано не було). Таким чином підприємст вом занижено залишки ТМЦ на с уму 614440, 40 грн., рахується дебіто рська заборгованість за дано ю операцією на суму 737328, 48 гра

В ході досудового слідства також встановлено, що в листо паді 2005 року ТОВ "Укрмедскло" по бухгалтерському обліку відо бразило виконання маркетинг ових послуг ТОВ 'ТД "Укобіомед скло" (ід, код 30789536 м.Київ) на суму 1276000 грн., ПДВ - 255200 грн., всього на за гальну суму 1531200 грн. (оплата не о тримана, згідно оборотньо-са льдової відомості рахується дебіторська заборгованість ), одночасно дана операція від ображена за листопад 2005 року н аступними проводками ДТ 903 Кт 231 на суму 1276000 грн. (витрати на опл ату праці, інші господарські витрати по даній операції пі дприємством понесені не були .) Таким чином, в порушення пп., 5 .2.1 п.5.2, пп..5.3.9. п.5.3 ст.5 Закону Україн и "Про оподаткування прибутк у підприємств" від 22.05.97р. №283/97-ВР (з і змінами та доповненнями) пі дприємством було зайво включ ено до складу валових витрат суму 1276 тис. грн. Надання марке тингових послуг ТОВ "ТД "Укрбю медскло" фактично за даними н аданих для перевірки докумен тів, на будь-які витрати ТОВ "У крмедскло" по даній операції понесені не були.

Дослідивши матеріали дано ї кримінальної справи, заслу хавши думку прокурора, який п ідтримав подання, та врахову ючи, що інформація про рух кош тів по рахунку № 26009286197022 (долар СШ А) відкритих ТОВ «Торговий ді м «Укрбіомедскло» (код ЄДР 3078953 6) в Київському ГРУ Приватбанк у м.Київ (МФО 321842), мають суттєве значення для встановлення іс тини по кримінальній справі, суд вважає за доцільне задов ольнити подання.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК Укра їни, п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України « Про банки та банківську діял ьність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл Київському ГРУ Приватбанку м.Київ (МФО 321842 ), на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведенн я вишки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта - ТОВ «Тор говий дім «Укрбіомедскло» (к од ЄДР 30789536):

- інформації про рух коштів по рахунку № 26009286197022 (долар США) ві дкритих ТОВ «Торговий дім «У крбіомедскло» (код ЄДР 30789536) в Ки ївському ГРУ Приватбанку м.К иїв (МФО 321842), із зазначенням іде нтифікаційних кодів кореспо ндентів, МФО банківських уст анов, номерів рахунків корес пондентів, назв кореспондент ів, призначення платежів, обі гу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних р ахунках за період часу з 01.01, 2005 р оку по теперішній час, в тому ч ислі на магнітних носіях.

Проведення вишки дозволит и оперативним працівникам по даткової міліції.

Постанова оскарженню не пі длягає.