Ухвала

від 20.04.2016 по справі 712/4662/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа номер 712/4662/16-к

Провадження номер 1кс/712/2461/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 20 квітня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення огляду, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014250000000085, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких: ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост Креатив Груп» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ «Юнайд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670).

Крім цього, ОСОБА_4 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012- по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070) чим вчинили фіктивне підприємництво.

Також під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Союз Атлант», з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, в період з 01.01.2013 по 31.05.2015 відобразили операції з придбання товаро-матеріальних цінностей (виробів зі свинцю, брухту свинцю, сурми) у суб`єктів господарюванню підконтрольних ОСОБА_4 , які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Монада-2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Ост Креатив Груп» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 2169,8 тис. грн., в тому числі податку на додану вартість на суму 1165,3 тис. грн., податку на прибуток на суму 1004,4 тис. грн. що є у великих розмірах.

Будучи допитаними в якості свідка ОСОБА_5 та ОСОБА_4 повідомили, що за адресою АДРЕСА_1 ТОВ «Карат-2012» орендувало склад магазин в якому знаходилися ТМЦ (свинцеві виробі, борошно, цукор та інше), які в подальшому згідно документів були реалізовані різним СПД.

З метою підтвердження чи спростування вказаного магазину складу та перевірки можливості зберігання в ньому вказаних ТМЦ виникла необхідність у проведенні огляду вказаного приміщення за адресою АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_6 .

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду має суттєве значення для виявлення та фіксації відомостей щодо обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення огляду приміщень (магазину, складу) та території за адресою АДРЕСА_1 , яку у своїй господарській діяльності використовувало ТОВ «Карат-2012» та згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців належать ОСОБА_6 з метою фіксації та перевірки можливостей зберігання в них ТМЦ (свинцевих виробів, форнітури, брошна, цукру, дерев`яних піддонів та інших матеріалів), які в подальшому реалізовувалися різним СПД, також з метою виявлення та вилучення документів, які підтверджують оренду вказаного приміщення ТОВ «Карат-2012» або інших СПД підконтрольних ОСОБА_4 та оплату послуг.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , яким проводиться досудове розслідування кримінального провадження, або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.

Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1