Ухвала

від 30.03.2016 по справі 759/4705/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1217/16

ун. № 759/4705/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Вербова 8Г, які на праві власності належить ДП «Спеціалізоване ремонтно-Будівельне Управління «Ліфт-3» (код 05432796) з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів провадження, що службові особи ТОВ «Екопровайд» (код 35945942) в період січень 2014 року грудень 2015 року при фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ПП «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Лайт-Біз Консалт» (код 38812661), ТОВ «Броклідер Інформ» (код 38887648), ТОВ «Екосервісгруп» (код 37978753), ТОВ «Донецьктранссервіс» (код 38944098), ТОВ «Директивна Пром» (код 38944103), ПП «Остон» (код 38944648), ТОВ «Спецторг-інвест» (код 39005095), ТОВ «Стартап Технолиджі» (код 39072671), ТОВ «Траст Інвест Білд» (код 39134039), ТОВ «БК Мастербуд» (код 39167849), ТОВ «Асфін-Маркет» (код 39175426), ТОВ «Компанія Дс Трейдінг» (код 39218705), ТОВ «Геспера» (код 39342221), ТОВ «Кей Лімітед» (код 39426882) допустили порушення податкового законодавства, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того відповідно до висновків дослідження №51/15-40/35945942 від 10.02.2016 управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Екопровайд» (код 35945942) при взаємовідносинах з вищевказаними ФСПД сформували податковий кредит в порушення п.201.4, п.201.10 ст.201, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, в результаті чого занизили податок на додану вартість за період січень 2014 грудень 2015 року, що спричинило ненадходження до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що вищевказані ФСПД не маючи відповідних ліцензій на здійснення операцій у сфері поводження з небезпечними відходами (збирання, зберігання) нібито виконували роботи з організації збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив) для підприємства-ліцензіата ТОВ «Екопровайд» (код 35945942), яке має на вказані роботи ліцензії.

Так встановлено, що ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ПП «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Лайт-Біз Консалт» (код 38812661), ТОВ «Броклідер Інформ» (код 38887648), ТОВ «Екосервісгруп» (код 37978753), ТОВ «Донецьктранссервіс» (код 38944098), ТОВ «Директивна Пром» (код 38944103), ПП «Остон» (код 38944648), ТОВ «Спецторг-інвест» (код 39005095), ТОВ «Стартап Технолиджі» (код 39072671), ТОВ «Траст Інвест Білд» (код 39134039), ТОВ «БК Мастербуд» (код 39167849), ТОВ «Асфін-Маркет» (код 39175426), ТОВ «Компанія Дс Трейдінг» (код 39218705), ТОВ «Геспера» (код 39342221), ТОВ «Кей Лімітед» (код 39426882) мають негативний стан платника, низьке податкове навантаження, на балансі підприємств відсутні будь-які активи, не мають найманих працівників, відсутні трудові та виробничі потужності, податкова звітність подавалась останній раз в 2014 році, відсутня належна технічна база з відповідними виробничими потужностями для збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив).

Крім цього, встановлено, що вище вказані підприємства з ознаками «фіктивності» відсутні за місцем реєстрації, а їхні юридичні адреси є адресами масової реєстрації суб`єктів господарювання.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані готівкові кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Враховуючи, вищевикладене, у слідства є підстави вважати, що всі фінансово-господарські операції пов`язанні з виконанням робіт з організації збирання, видалення, знешкодження та утилізації відпрацьованих мастил (олив) ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ПП «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Лайт-Біз Консалт» (код 38812661), ТОВ «Броклідер Інформ» (код 38887648), ТОВ «Екосервісгруп» (код 37978753), ТОВ «Донецьктранссервіс» (код 38944098), ТОВ «Директивна Пром» (код 38944103), ПП «Остон» (код 38944648), ТОВ «Спецторг-інвест» (код 39005095), ТОВ «Стартап Технолиджі» (код 39072671), ТОВ «Траст Інвест Білд» (код 39134039), ТОВ «БК Мастербуд» (код 39167849), ТОВ «Асфін-Маркет» (код 39175426), ТОВ «Компанія Дс Трейдінг» (код 39218705), ТОВ «Геспера» (код 39342221), ТОВ «Кей Лімітед» (код 39426882) мають безтоварний та лише документальний характер і спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань ТОВ «Екопровайд» (код 35945942) та іншим СГД реального сектору економіки. Від протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Екопровайд» (код 35945942) у співучасті з невстановленими слідством особами, яким підконтрольні вищевказані ФСПД до державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ПП «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Лайт-Біз Консалт» (код 38812661), ТОВ «Броклідер Інформ» (код 38887648), ТОВ «Екосервісгруп» (код 37978753), ТОВ «Донецьктранссервіс» (код 38944098), ТОВ «Директивна Пром» (код 38944103), ПП «Остон» (код 38944648), ТОВ «Спецторг-інвест» (код 39005095), ТОВ «Стартап Технолиджі» (код 39072671), ТОВ «Траст Інвест Білд» (код 39134039), ТОВ «БК Мастербуд» (код 39167849), ТОВ «Асфін-Маркет» (код 39175426), ТОВ «Компанія Дс Трейдінг» (код 39218705), ТОВ «Геспера» (код 39342221), ТОВ «Кей Лімітед» (код 39426882), ТОВ «Екопровайд» (код 35945942) знаходяться в нежитловому приміщені за адресою: м. Київ, вул. Вербова 8Г.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 52147398, нежитлові приміщення розташовані за адресою м. Київ вул. Вербова 8Г, належить на праві власності ДП «Спеціалізоване ремонтно-Будівельне Управління «Ліфт-3» (код 05432796).

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ вул. Вербова 8Г, які на праві власності належить ДП «Спеціалізоване ремонтно-Будівельне Управління «Ліфт-3» (код 05432796) з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів ТОВ «Екопровайд» (код 35945942) по взаємовідносинах з ТОВ «Пантеліт» (код 38931204), ПП «АВК-Еколайт» (код 37277355), ТОВ «Моноліт-Тач» (код 39274822), ТОВ «Спецторг-Інвест» (код 39005095), ТОВ «Лайт-Біз Консалт» (код 38812661), ТОВ «Броклідер Інформ» (код 38887648), ТОВ «Екосервісгруп» (код 37978753), ТОВ «Донецьктранссервіс» (код 38944098), ТОВ «Директивна Пром» (код 38944103), ПП «Остон» (код 38944648), ТОВ «Спецторг-інвест» (код 39005095), ТОВ «Стартап Технолиджі» (код 39072671), ТОВ «Траст Інвест Білд» (код 39134039), ТОВ «БК Мастербуд» (код 39167849), ТОВ «Асфін-Маркет» (код 39175426), ТОВ «Компанія Дс Трейдінг» (код 39218705), ТОВ «Геспера» (код 39342221), ТОВ «Кей Лімітед» (код 39426882), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-товарно-матеріальних цінностей;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 30 квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СУДДЯ: