Ухвала

від 20.01.2016 по справі 369/3679/16-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/3679/16-к

Провадження № 1-кс/369/844/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 20.04.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за місцем розташування офісних та складських приміщень ТОВ«Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул.Промислова, 5.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період з 01.01.2013 по 30.04.2014».

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40126778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42238 714 грн.

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ «Торенія», яке має ознаки «фіктивності», що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ«Торенія» ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Так, проведеним оглядом виписок руху коштів по рахунках ТОВ «Торенія» відкритих в ПАТ «РЕАЛ БАНК» встановлено, що отримані кошти від ТОВ «Фоззі-Фуд» та підприємством ТОВ «Торенія» перераховувалися на рахунки ТОВ«УКРЕНЕРГОРИНОК» (код ЄДРПОУ 37488177), ТОВ «Підприємство «Юрай» (код ЄДРПОУ 22886866), ТОВ «УКРКОМЕРЦПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 37227849), ТОВ «ТОРГКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 23518188), ТОВ «ЗИМСТРОЙ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38061405), ТОВ «ГОНОРІЙ» (код ЄДРПОУ 38205323), ТОВ «ПЛАВТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38205318), ТОВ «ФАНВАРЕЗСІТІ» (код ЄДРПОУ 38061379), ТОВ «ОКС БУД» (код ЄДРПОУ 36924064), ТОВ «ПРОГРЕС ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 38005230), ТОВ «ГАТІОРА» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «ЛЕТАВІЦА» (код ЄДРПОУ 38091749), ТОВ «ЕКОПРО-БІЗНЕС» (код ЄДРПОУ 38005309), ТОВ «ЛАЙТ ІННОВЕЙШН ГРУП» (код ЄДРПОУ 34482225), ТОВ «КАПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 37982640) через розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «РЕАЛ БАНК», як безповоротна фінансова допомога або за послуги.

Під час проведення слідчих дій в рамках досудового розслідування кримінального провадження, отримано дані щодо обставин, які висвітлюють схему протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) безпосередньо причетних до організації та функціонування незаконної фінансової схеми, шляхом використання підприємств, які перебувають на податкових обліках в різних областях України та здійснюють заходи, направлені на ухилення від оподаткування із подальшим переведенням у готівку отриманих коштів.

В ході аналізу ЦБД АІС «Податковий блок» встановлено, що в своїй діяльності вони використовують реквізити наступних підприємств: ТОВ «Нова Експедиція» (код ЄДРПОУ 33269068), ПП «КТ Житниця» (код ЄДРПОУ 33487405), ТОВ «Тема Б» (код ЄДРПОУ 36460480), ДП «Дослідне Господарство Інституту» (корд ЄДРПОУ 32368222), ФГ «Південне» (код ЄДРПОУ 30924247), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 380091691), ТОВ «Компанія Пром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37160402), ПП «Бестком» (код ЄДРПОУ 32027222), ТОВ «Ріма Торг» (код ЄДРПОУ 38836572), ТОВ «Бурян» (код ЄДРПОУ 37880966), Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ТОВ «ТД «Агро-Трейд» (код ЄДРПОУ 32837481), ТОВ «Хітер-Партс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822), ТОВ «Відродження Дніпро» (код ЄДРПОУ 38199048), ТОВ «Днепротехком» (код ЄДРПОУ 38530554), ТОВ «Грантайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОІ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Олтекс Трейд» (код ЄДРПОУ 38487923), ТОВ «ТД Асторг» (код ЄДРПОУ 36798200), ТОВ «Подвльське Цукравані» (код ЄДРПОУ 36327881), ТОВ «Азовбудвентиляція» (код ЄДРПОУ 33244305), ТОВ «Аконт Актив» (код ЄДРПОУ 38925740), ТОІ «Укрпрофбіз» (код ЄДРПОУ 38898115), ТОВ «Бемеранг Кеп» (код ЄДРПОУ 385066228), ТОВ «Хітер Парс ЮА» (код ЄДРПОУ 37816822), ТОВ «Компанія Альянс Трейд» (код ЄДРПОУ 38405128), ТОВ «Юмін Агро» (код ЄДРПОУ 38198051), ТОВ «Фоззі Ф» (код ЄДРПОУ 32276210), ТОВ «Фруктовий дім Імперіал» (код ЄДРПОУ 35067205), ТОВ «Бат Трейд Ліга» (код ЄДРПОУ 38465585), ТОВ «Роялфрут Україна» (код ЄДРПОУ 38857351), ТОВ «Оптімус Альянс» (код ЄДРПОУ 38907999), ТОВ «Лібра Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ПП «Камелот Еквіпмент» (код ЄДРПОУ 33145333).

Крім того є підстави вважати, що за місцем розташування нежилого приміщення, яке використовується службовими особами ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) знаходяться документи, складені від імені службових осіб вищевказаних підприємств задіяних в протиправній схемі по умисному ухиленню від сплати податків та обов`язкових платежів, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, магнітні носії інформації, флеш-накопичувачі інформації, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялися документи, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також представнику ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), неодноразово вручалися вимоги в порядку ст. 93 КПК України та оголошувалися ухвали про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, щодо надання документів підтверджуючих фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами серед яких є ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 380091691) директор якого засуджений за ст. 205 КК України, відповідь на які надані ТОВ «Фоззі Фуд» не в повному обсязі, а саме не надані акти приймання передачі виконаних робіт.

Згідно відкритих джерел інформації, протоколу тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) та протоколу обшуку від 10.09.2014 року встановлено, що офіс ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) знаходиться за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Промислова, 5. Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що за вказаною адресою знаходяться офісні приміщення ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926).

У слідчого органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться чорнові записи, магнітні носії інформації, флеш-накопичувачі інформації, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялися документи, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення злочину, документи ТОВ«Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) по взаємовідносинам із вищевказаними підприємствами, що підлягають вилученню.

Також встановлено, що за вказаною адресою зберігаються речі та предмети, а саме знаряддя вчинення злочину: документи реєстрації «транзитних» та «фіктивних» підприємств, оригінали первинних документів; чорнові записи; печатки підприємств; печатки новостворених підприємств «фіктивних» та «транзитних»; штампи, кліше, чорнові записи, носії електронної інформації (флеш-накопичувачі, комп`ютерна техніка, де може зберігатись електронна інформація, електронна переписка, Wi Fi роутери та телефони, що містять MAC адреси та IMEI, CD диски, відеокамери та їх накопичувачі, пристрої для друку паперових носіїв), грошові кошти, отримані у результаті незаконної діяльності та інші предмети та речі, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Перелічені вищевказані предмети можуть слугувати доказами у кримінальному провадженні та необхідні для проведення ряду експертиз, таких як судово почеркознавча експертиза, експертиза комп`ютерної техніки, тощо.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на нежитлові будівлі за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул.Промислова, 5, належить наступним товариствам: ТОВ«Континент-Логістика» (код ЄДРПОУ 39091121) на підставі договору купівлі продажу від 18.06.2015 року, ТОВ «Експенсія Рітейл» (код ЄДРПОУ 33870687) на підставі рішення суду №3/038-12 від 12.06.2012 року, ТОВ «Візігот» (код ЄДРПОУ 36263179) на підставі договору купівлі-продажу №48 від 23.04.2009 року, ТОВ «Регіональний Логістичний центр» (код ЄДРПОУ 36134214) на підставі свідоцтва про право власності від 04.03.2009 року, проте знаходиться в користуванні ТОВ«Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) згідно договору оренди №961 від 28.05.2010 року.

Слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та (або) слідчим слідчої групи за місцем розташування офісних та складських приміщень ТОВ«Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул.Промислова, 5, належить наступним товариствам: ТОВ«Континент-Логістика» (код ЄДРПОУ 39091121) на підставі договору купівлі продажу від 18.06.2015 року, ТОВ «Експенсія Рітейл» (код ЄДРПОУ 33870687) на підставі рішення суду №3/038-12 від 12.06.2012 року, ТОВ «Візігот» (код ЄДРПОУ 36263179) на підставі договору купівлі-продажу №48 від 23.04.2009 року, ТОВ «Регіональний Логістичний центр» (код ЄДРПОУ 36134214) на підставі свідоцтва про право власності від 04.03.2009 року, проте знаходиться в користуванні ТОВ«Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) згідно договору оренди №961 від 28.05.2010 року.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріли кримінального провадження, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий в клопотанні, не довів, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться за місцем розташування офісних та складських приміщень ТОВ«Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул.Промислова, 5.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233-235, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000040 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_1