Ухвала

від 21.04.2016 по справі 127/8531/16-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/8531/16-к

Провадження №1-кс/127/3255/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2016 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

та слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засідання клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Альбус-Форс», за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 14,-

ВСТАНОВИВ:

21.04.2016, до слідчого судді звернувся старший слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Альбус-Форс», за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 14.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим проводиться досудове розслідування кримінального провадження №42016020000000095 від 22.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Згідно клопотання, 14.02.2014представниками ПП „Альбус-Форс (код ЄДРПОУ 37184800, Одеська область, Овідіопольський район, с. Мізікевича, вул. Затишна, буд. 16/3А) згідно митної декларації №401090000/2014/002682 до митного оформлення на митний пост „Вінниця-центральний Вінницької митниці подано товар „філе риби свіжомороженої морської жовтохвіст (філе лоін) вагою нетто 1000 кг. (брутто - 1100 кг) та філе риби свіжомороженої морської жовтоперий тунець вагою нетто 8000 кг. (брутто 8800 кг.). Загальна вага товарних цінностей склала: нетто 9000 кг., брутто 9900 кг. Товарні цінності доставлені у митний орган у транспортному засобі державний номерний знак НОМЕР_1 / НОМЕР_2 (гр.18 МД401090000/2014/002682). Відповідно до МД-6 товарні цінності поміщені у контейнер № 1/ZIMU5612498/231/2.

За письмовою заявою директора ПП „Альбус-Форс ОСОБА_4 товар філе риби свіжемороженої морської жовтохвіст та філе риби свіжомороженої морської жовтоперий тунець, з дозволу Вінницької митниці, 14.02.2014р. поміщено у митний режим „знищення або руйнування („Імпорт 76). Відповідно до копії вказаної заяви, дозвіл на поміщення товару в митний режим „знищення або руйнування надала перший заступник начальника Вінницької митниці ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування встановлено, що знищення товару проведено на території Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод (код ЄДРПОУ 38621452, Вінницька обл., Калинівський р-н., с. Гулівці).

Відповідно до наданих Вінницькою митницею ДФС документів, знищення товару „філе риби свіжомороженої морської жовтохвіст (філе лоін) та філе риби свіжомороженої морської жовтоперий тунець загальною вагою (брутто) 9900 кг. оформлено актом про знищення товару від 15 лютого 2014 року. Згідно акту, знищення вантажу за митною декларацією ІМ 76 АА №401090000/2014/002682 від 14.02.14 проведено в присутності приймальника сировини Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод ОСОБА_6 , державного інспектора з ОНПС державної екологічної інспекції у Вінницькій області ОСОБА_7 , фінансового директора ПП „Альбу-Форс ОСОБА_8 та лікаря ветеринарної медицини ПДВСКН № 18 ОСОБА_9 . В результаті знищення відходів та залишків, що мають господарську цінність не утворилось.

В той же час, на підставі отриманих у Калинівській філії ДП „Укрветсанзавод документів (лист№90 від 29.07.15), встановлено, що 14.02.2014р. до Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод на транспортному засобі державний номерний знак НОМЕР_1 / НОМЕР_2 фактично доставлено 4250 кг товару „філе свіжемороженої морської риби (копія приймальної квитанції). Відповідно до акту здачі-прийняття № 79 від 14.02.2014р., представник замовника ПП „Альбус-Форс в особі фінансового директора ОСОБА_10 та представник виконавця Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод в особі приймальника сировини ОСОБА_6 відповідно до договору №49 від 11.10.13 провели приймання та утилізацію філе риби свіжомороженої морської жовтохвіст (філе лоін) та філе риби свіжомороженої морської жовтоперий в кількості 4250 кг. Продукцію знищено повністю, залишків продукції та пакувального матеріалу не має.

Таким чином, документи, надані Калинівської філією ДП „Укрветсанзавод, зокрема приймальна квитанція та акт здачі-прийняття, вказують на те, що фактично на Калинівську філію ДП „Укрветсанзавод 14.02.16 року на транспортному засобі державний номерний знак НОМЕР_1 / НОМЕР_2 було доставлено та утилізовано 4250 кг філе риби свіжомороженої, яке було ввезено ПП „Альбус-Форс.

При цьому, копії документів, наданих Вінницькою митницею ДФС (лист №3276/8/02-80-61-02 від 06.08.15р.), а саме акт про знищення товару від 15.02.14 року, який власне і підтверджує завершення митного режиму „знищення або руйнування, свідчить про знищення на Калинівській філії ДП „Укрветсанзавод ввезеного ПП „Альбус-Форс філе риби свіжомороженої загальною вагою 9900кг.

Різниця між фактично доставленою та утилізованою на Калинівській філії ДП „Укрветсанзавод продукцією та документально оформленим знищенням товару складає 5650 кг (9900-4250).

Крім того, 27.10.2014р. ПП „Альбус-Форс до митного оформлення на митний пост „Вінниця-центральний Вінницької митниці подано товар „ядра арахісу в п/п мішках по 50 кг загальною вагою нетто 74480кг, вага брутто 76000кг (митна декларація № 401090000/2014/022940). Відповідно до форми МД-6, доданої митної декларації №401090000/2014/022940, товарні цінності поміщені в контейнери CMAU0056642/211/1, CMAU0067950/211/1, CMAU0004150/211/1, CMAU0068284/211/1 та доставлені в митний орган на транспортних засобах державні номерні знаки НОМЕР_3 / НОМЕР_4 , НОМЕР_5 / НОМЕР_6 , НОМЕР_7 / НОМЕР_8 , НОМЕР_9 / НОМЕР_10 .

Того ж дня, за письмовою заявою директора ПП „Альбус-Форс ОСОБА_4 товар „арахіс, з дозволу Вінницької митниці, поміщено у митний режим „знищення або руйнування („Імпорт 76). Відповідно до копії вказаної заяви, дозвіл на поміщення товару „ядра арахісу до митного режиму „знищення або руйнування надавав в.о. першого заступника начальника Вінницької митниці ОСОБА_11 .

Відповідно до наданих Вінницькою митницею ДФС копій документів, зокрема акту про знищення товару, 30.10.2014р. на території Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод, шляхом спалювання було проведено знищення вантажу за митною декларацією ІМ 76 АА № 401090000/2014/022940 від 27.10.2014р. арахіс, який знаходився у контейнерах: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 . Акт підписаний представником Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод та представником ПП „Альбус-Форс ОСОБА_12 .

При цьому, згідно із наданими Калинівською філією ДП „Укрветсанзавод копій документів, зокрема корінця приймальної квитанції №1037 від 30 жовтня 2014 року, до Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод на транспортному засобі НОМЕР_6 фактично доставлено товару „арахіс лише 10000 кг. Відповідно до акту №943 здачі-прийняття від 30.10.14р. арахіс був прийнятий та утилізований. У процесі приймання вантажу на склад було проведено перезважування, у результаті якого встановлено, що загальна його вага склала 10000кг. Загальна вартість послуг по утилізації скала 5100грн. Акт здачі-прийняття №943 складено та підписано представником замовника ПП „Альбус-Форс в особі директора ОСОБА_4 та представником виконавця- Калинівської філії ДП „Укрветсанзавод в особі завідуючої складом ОСОБА_6 .

Різниця між фактично доставленою та утилізованою на Калинівській філії ДП „Укрветсанзавод продукцією та даними, внесеними у акт про знищення товару, який підтверджує завершення митного режиму знищення або руйнування по МД № 401090000/2014/022940, складає 64480кг (74480-10000).

Таким чином, отримані в ході досудового розслідування дані свідчать про те, що у акт від 15.02.14р. про знищення товару за МД №401090000/2014/002682 та акт від 30.10.14р. про знищення товару за МД №401090000/2014/022940 внесені недостовірні відомості щодо кількості знищених товарних цінностей.

Залишки не утилізованої (не знищеної) продукції склали:

- філе риби свіжомороженої морської жовтохвіст (філе лоін) та філе риби свіжомороженої морської жовтоперий тунець 5650 кг;

- ядра арахісу 64480кг.

Наведене дає достатньо підстав стверджувати, що вказані вище товарні цінності незаконно випущені у вільний обіг без сплати відповідних митних платежів.

Згідно інформації наданої Вінницькою митницею ДФС від 02.11.2015р. № 4509/8/02-80-25 сума митних платежів станом на 14.02.2014р. для випуску у вільний обіг товару „філе риби свіжемороженої морської „жовтохвост загальною вагою 9,9 тон становить:

ТоварКод УКТЗЕДВартість за 1 кг в доларах СШАВага (кг)Вартість (грн.)Мито (грн.)ПДВ (грн.)Загальна сума податків (грн.)Філе риби свіжемороженої, морської3048990002,2410000193332,16038666,4338666,43

Відповідно до листа Вінницької митниці ДФС від 02.11.2015р. № 4508/8/02-80-25 сума митних платежів станом на 27.10.2014р. для випуску у вільний обіг товару „арахіс загальною вагою 74,4 тон становить:

ТоварКод УКТЗЕДВартість за 1 кг в доларах СШАВага (кг)Вартість (грн.)Мито (грн.)ПДВ (грн.)Загальна сума податків (грн.)Ядра арахісу, несмажені, лущені, неподріблені12024200101,19744801147813,040229562,61229562,61

Сума несплачених митних платежів із вартості ввезених товарів:

- філе риби свіжомороженої морської жовтохвіст (філе лоін) та філе риби свіжомороженої морської жовтоперий тунець в кількості 5650 кг становить 21846,53 грн. (5650*19,33*20%);

- ядра арахісу в кількості 64480кг становить 198740,56 грн. (64480*15.411*20%).

Всього 220587,09 грн.

При цьому слід зазначити, що згідно статті 175 Митного кодексу України, знищення або руйнування це митний режим, відповідно до якого іноземні товари під митним контролем знищуються або приводяться у стан, який виключає можливість їх використання, з умовним повним звільненням від оподаткування митними платежами, установленими на імпорт цих товарів, та без застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Відповідно до ч. 1 статті 180 Митного кодексу України, товари, поміщені у митний режим знищення або руйнування, а також залишки та відходи, що утворилися в результаті здійснення операцій із знищення (руйнування), перебувають під митним контролем.

Пункт 24 статті 4 Митного кодексу України визначає митний контроль, як сукупність заходів, що здійснюються митними органами в межах своїх повноважень з метою забезпечення норм Митного кодексу, законів та інших нормативно-правових актів з питань державної митної справи, міжнародних договорів України, укладених у встановленому законом порядку.

Стаття 181 Митного кодексу України зазначає, що митний режим знищення або руйнування завершується після виконання операцій із знищення або руйнування товарів та декларування у відповідний митний режим їх залишків.

Крім того, ч. 2 п. 6 Розділу 6 Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, який затверджений наказом Міністерства фінансів України № 657 від 31.05.2012р., передбачено, що організація та безпосереднє здійснення контролю за дотриманням вимог митного режиму знищення або руйнування покладаються на митницю оформлення.

Також, п. 9 Розділу 6 вказаного Порядку зазначає, що контроль за дотриманням вимог митного режиму знищення або руйнування завершується після здійснення митних формальностей щодо залишків і відходів знищення або руйнування відповідно до статей 179-181 Митного кодексу України.

Таким чином, приймаючи до уваги вимоги положення ч. 2 п. 6 Розділу 6 Порядку виконання митних формальностей відповідно до заявленого митного режиму, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 657 від 31.05.2012р., яким передбачено, що організація та безпосереднє здійснення контролю за дотриманням вимог митного режиму знищення або руйнування покладаються на митницю оформлення, працівники митного органу були зобов`язані здійснити контроль за процедурою знищення задекларованих товарних цінностей. Однак, як було встановлено в ході досудового розслідування, в порушення зазначеної норми, службові особи Вінницької митниці не здійснили відповідний контроль за дотриманням митного режиму знищення або руйнування, внаслідок чого товарні цінності (філе риби свіжомороженої в кількості 5650 кг та ядра арахісу в кількості 64480кг), ввезені ПП „Альбус-Форс незаконно випущені у вільний обіг без сплати митних платежів у загальній сумі 220587,09 грн.

Окрім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПП „Альбус-Форс протягом 2012-2014р.р. митне оформлення товарів у митному режимі „імпорт здійснювало лише на Одеській митниці, а у митному режимі „Імпорт 76 (знищення або руйнування) виключно на Вінницькій митниці. Тобто ввезення ПП „Альбус-Форс товарних цінностей в режимі знищення або руйнування в зоні діяльності Вінницької митниці носило систематичний характер впродовж 3 років (2012-2014р.р.).

Так, у зазначений період ПП „Альбус-Форс в режимі знищення або руйнування здійснило митне оформлення товарів за наступними митними деклараціями:

1.№ 401090000/2012/019848 від 24.10.2012р. (м`ясо свійських свиней загальною вагою 23960 кг);

2.№ 401090000/2012/019881 від 26.10.2012р. (м`ясо свійських свиней загальною вагою 24460 кг);

3.№ 401090000/2013/002076 від 07.02.2013р. (ядра арахісу загальною вагою 58734 кг);

4.№ 401090000/2013/003995 від 06.03.2013р. (чай чорний байховий загальною вагою 36221 кг);

5.№ 401090000/2013/021536 від 15.10.2013р. (риба свіжоморожена загальною вагою 26000 кг);

6.№ 401090000/2013/026200 від 06.12.2013р. (горілка марки „RUSSOV загальною вагою 14625 кг);

7.№ 401090000/2013/026422 від 09.12.2013р. (лушпиння какао-бобів загальною вагою 82620,7 кг);

8.№ 401090000/2013/026603 від 11.12.2013р. (горілка марки „POLTAVA загальною вагою 15388 кг);

9.№ 401090000/2014/015890 від 04.08.2014р. (лаврове листя сушене загальною вагою 9000 кг);

10.№ 401090000/2014/015899 від 04.08.2014р. (борошно рибне кормове загальною вагою 20000 кг).

Тому, просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Альбус-Форс», за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 14.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Альбус-Форс», за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 14, з метою виявлення та вилучення нформації та документів щодо митного оформлення, поміщення у митний режим „знищення або руйнування (Імпорт 76) та подальшого знищення (митні декларації із додатками, рахунки-фактури (інвойси), коносаменти, пакувальні листи, СМР, зовнішньоекономічні договори (контракти), внутрішні договори, договори про утилізацію, атестати на утилізацію, атестати виробництва, листи СЕС, постанови СЕС, листи Міністерства екології та природних ресурсів, листи Державної екологічної інспекції України, заключення ТПП, акти приймання-передачі ТМЦ, квитанції, акти про знищення товарів та інші) товарів ввезених на мит ну територію України ПП „Альбус-Форс протягом 2012-2014р.р.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення грошових коштів, слідчий суддя вважає, що вказана вимога є не конкретизованою та такою, що не відповідає вимогам п.6 ч.2 ст. 235 КПК України, а тому в її задоволенні слід відмовити.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого мотивоване, а тому підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП „Альбус-Форс, за адресою: Одеська обл., Овідіопольський р-н., смт. Авангард, вул. Базова, буд. 14, з метою виявлення та вилучення інформації та документів щодо митного оформлення, поміщення у митний режим „знищення або руйнування (Імпорт 76) та подальшого знищення (митні декларації із додатками, рахунки-фактури (інвойси), коносаменти, пакувальні листи, СМР, зовнішньоекономічні договори (контракти), внутрішні договори, договори про утилізацію, атестати на утилізацію, атестати виробництва, листи СЕС, постанови СЕС, листи Міністерства екології та природних ресурсів, листи Державної екологічної інспекції України, заключення ТПП, акти приймання-передачі ТМЦ, квитанції, акти про знищення товарів та інші) товарів ввезених на мит ну територію України ПП „Альбус-Форс протягом 2012-2014р.р.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя