Постанова

від 25.12.2007 по справі 4-1366/07

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №4-1366/07 ПОСТАНОВА

25 грудня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Слюсарчук Н.Ф.

секретаря с/з Хоцької Л.М.

з участю прокурора Капінос О.В.

розглянувши подання с таршого слідчого СВ ПМ ДПА в Ж итомирській області старшог о лейтенанта податкової мілі ції Дмитренко О.В. про проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю по кримінальній справі № 119002/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області з вернувся до Богунського райо нного суду м. Житомира з подан ням про надання дозволу на пр оведення виїмки інформації, що містить банківську таємни цю в Житомирському Ф.ВАТ «Пер ший інвестиційний банк» м. Жи томира.

06.09.07 р. старшим слідчим СВ ПМ ДПА в Житомирській області Д митренко О.В. було порушено кр имінальну справу № 119002/07 по факт у незаконного заволодіння чу жим майном шляхом зловживанн я службовим становищем за оз наками складу злочину, перед баченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що 24.07.2007 року до ГВПМ ДТП у м. Житомир надійшли матеріали з Коростишівської МДШ щодо перевірки фінансов о-господарської діяльності П МП «Лівіс» код ЄДР 13549414 з питань правових відносин з ТОВ «Арк ум ЛТД» та ТОВ «Імест».

Відповідно до висновків , викладених в акті № 205/23/01-13/13549414 «П ро результати невиїзної доку ментальної перевірки ПМП «Лі віс» код ЄДР 13549414 з питань право вих відносин з ТОВ «Аркум ЛТД » код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981» встановлено порушен ня п.1.8ст.1 Закону України „Про п одаток на додану вартість" № 16 8/97 від 03.04.1997 року (зі змінами та до повненнями) внаслідок чого п ідприємством завищено заявл ену до відшкодування суму по датку на додану вартість в ро змірі 267 603, 33 грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що на протязі жо втня, листопада, грудня 2006 року службові особи ПМП «Лівіс» з аявили до відшкодування з де ржавного бюджету ПДВ в сумі 267 603, 33 грн., при цьому 134 270 грн. було в ідшкодовано шляхом перераху вання грошових коштів з держ авного бюджету на поточний р ахунок підприємства.

В ході проведення перев ірки встановлено, що дана сум а в розмірі 134 270 грн., яка була ві дшкодована 134 270 грн. шляхом пер ерахування грошових коштів з державного бюджету на поточ ний рахунок ПМП «Лівіс» вини кла внаслідок придбання дани м підприємством товарів у ТО В «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981.

Проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ «Аркум ЛТ Д» код ЄДР 34187463 та ТОВ «Імест» ко д ЄДР 33402981» мають ознаки фіктив ності, за місцем реєстрації н е знаходяться, місцезнаходже ння службових осіб підприємс тва не встановлено.

При цьому встановлено, що сума податкового кредиту з п одатку на додану вартість, на яку ПМП «Лівіс» отримало пра во внаслідок придбання товар ів у ТОВ «Аркум ЛТД» код ЄДР 34187 463 в жовтні 2006 року склала 35 750 грн .(згідно відповіді наданої ДШ у Святошинському районі м.Ки єва ТОВ «Аркум ЛТД» задеклар овано в жовтні місяці сума по даткових зобов'язань з ПДВ в р озмірі 6 600 грн.), а по взаємовідн осинам з ТОВ «Імест» код ЄДР 33 402981 в жовтні 2006 року на загальну суму 153 800 грн., а в листопаді 2006 ро ку на загальну суму 123 000 грн.(згі дно відповіді наданої ДШ у Пе черському районі м.Києва ТОВ «Імест» код ЄДР 33402981 задекларо вано в жовтні місяці сума под аткових зобов'язань з ПДВ в ро змірі 2 481 грн., а в листопаді 2006 ро ку 9 973 грн.).

При проведенні перевірк и ПМП «Лівіс» було надано до К оростишівської МДШ податков у накладну № 061102 від 02.11.2006 року про придбання у ТОВ «Імест» екск аватора на загальну суму 440 000 г рн.(враховуючи ПДВ в розмірі 20 %).

При цьому працівниками ГВПМ ДШ у м. Житомир встановле но, що даний екскаватор було п ридбано через товарну біржу «Центральна» у жителя ІНФО РМАЦІЯ_1 ОСОБА_1, що підтв ерджується копіями документ ів наданих інспекцією дер те хнагляду на облік до якої ПМП «Лівіс» постановлено придба ний екскаватор.

Опитаний з даного приво ду ОСОБА_1 пояснив, що він я вляється приватним підприєм цем, знаходиться на спрощені й 1 системі оподаткування, і за ймається продажем різномані тної техніки.

2

Дійсно в серпні 2006 року він д ав оголошення до газети про п родаж екскаватора. До нього з вернулись представники ПМП « Лівіс», яким в подальшому бул о реалізовано даний екскават ор за ціною 142 000 грн.

Розрахунок проводився в безготівковій формі шляхо м перерахування коштів на йо го поточний рахунок, відкрит ий в «Укрінбанку».

В ході проведення пере вірки встановлено, що директ ором ПМП «Лівіс», тобто служб овою особою даного підприємс тва, являється ОСОБА_2, І НФОРМАЦІЯ_2 року народження , проживаючий за адресою: АД РЕСА_1.

Таким чином проведеною п еревіркою встановлено, що сл ужбові особи ПМП «Лівіс», дію чи умисно, протиправно, зловж иваючи своїм службовим стано вищем, в період часу з 01.10.206 року по 31.12.2006 року, заволоділи чужим майном - грошовими коштами, як і було перераховано з держав ного бюджету на рахунок ПМП « Лівіс» НОМЕР_1 , відкритом у в Житомирській обласній ди рекції ВАТ «Райффазен Банк А ВАЛЬ», на загальну суму 134 270 грн ., що становить особливо велик і розміри.

Враховуючи те, що докум енти про відкриття та обслуг овування банківського рахун ку, а також інформація про рух коштів на розрахунковому ра хунку НОМЕР_2, відкритому ПМП «Лівіс» код 13549414, у Ф.ВАТ «Пе рший інвестиційний банк», м. Ж итомир, МФО 311766, зберігаються у Ф.ВАТ «Перший інвестиційний банк», м. Житомир, і вони мають суттєве значення для встано влення істини по кримінальні й справі, слідчий просить доз волити проведення виїмки інф ормації, що містить банківсь ку таємницю у Ф.ВАТ «Перший ін вестиційний банк», м. Житомир .

Вивчивши подання, досл ідивши матеріали кримінальн ої справи, заслухавши думку п рокурора, який підтримав под ання та слідчого, суд вважає, щ о подання підлягає до задово лення.

Керуючись ст. 178 КПК Ук раїни, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задоволь нити.

2. Дозволити пров едення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у Жит Ф.ВАТ «Перший інвестиці йний банк», м. Житомир, МФО 311766, п о рахунку НОМЕР_2 (долар СШ А), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська гривня),що належи ть ПМП „Лівіс" код 13549414, а саме:

1. Інформації пр о рух коштів на розрахунково му рахунку НОМЕР_2 (долар С ША), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська гривня) ПМП „Ліві с" код 13549414, із зазначенням ідент ифікаційних кодів кореспонд ентів, МФО банківських устан ов, номерів розрахункових ра хунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових кош тів по дебету та кредиту на ви щевказаному рахунку за періо д з дати відкриття до даного ч асу.

2. Оригіналів догово рів укладених між банком та П МП „Лівіс" код 13549414, в тому числі про банківське обслуговуван ня в системі "клієнт-банк" та і нших документів до них (заявк и або накази про призначення відповідальних осіб за отри мання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з пі дписами службових осіб ПМП „ Лівіс" код 13549414.

2.3. Оригіналів платіжних д оручень за якими проводилось перерахування коштів на

розрахунковому рахунку Н ОМЕР_2 (долар США), НОМЕР_3 (євро), НОМЕР_3 (українська г ривня) ПМП „Лівіс" код 13549414 поза межами системи обслуговуван ня "клієнт-банк".

4. Оригінал банківс ької картки із зразками підп исів та печаткою ПМП „Лівіс" к од 13549414, у випадку коли до даної картки вносились зміни в час тині підписів - та документи н а підставі яких вносились та кі зміни.

5. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з п ідписами службових осіб ПМП „Лівіс" код 13549414.

6. Оригіналів докум ентів на отримання готівки (л ист на отримання готівки за у мови забезпечення охороною т а транспортом, чеки, видатков і ордери) за якими ПМП „Лівіс" код 13549414 отримувало готівку з в ласного рахунку.

7. Оригіналу будь-яки х інших документів за допомо гою яких можливо ідентифікув ати фізичну особу - яка здійсн ювала відкриття рахунку ПМП „Лівіс" код 13549414 та перерахуван ня по ньому коштів (юридична с права, видача перепустки до б анку, отримання векселів, отр имання кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не підлягає.