Ухвала

від 21.04.2016 по справі 569/4972/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/4972/16-к

У Х В А Л А

21 квітня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля марки «Тойота Кемрі», державний номерний знак НОМЕР_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 22015180000000067 за фактом створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, вчинене за попередньою змовою групою осіб, а також за фактом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою, придбали та створили з метою прикриття незаконної діяльності ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Тілар» (код ЄДР 36650591), ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492), ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350), ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004), ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389) від імені яких у період 2014-2015 років укладалися фіктивні господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг).

Так, в результаті злочинної діяльності вищевказаних осіб, шляхом проведення сумнівних фінансово-господарських операцій, що документально оформлені від імені вказаних вище підконтрольних СПД, проконвертовано безготівкові кошти у готівку на загальну суму понад 40,8 млн. грн., в результаті чого при формуванні податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки державі нанесено шкоду на загальну суму понад 8,2 млн. грн.

Зокрема, відповідно до дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС України в Рівненській області №18/17-00-16 в ході аналізу зареєстрованих податкових накладних ТОВ «Тілар», ТОВ «Скілур-Торг», ТОВ «Аякс Матеріал», ТОВ «Ель Торо», ТОВ-Фірма «Екомедтех» встановлено, що у Єдиному реєстрі податкових накладних в період 2014-2015 років зареєстровано податкові накладні по придбанню товарно-матеріальних цінностей та реалізації товарно-матеріальних цінностей в яких номенклатури придбаних та збутих ТМЦ різняться між собою, що дає підстави вважати про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій.

Також встановлено, що у злочинній схемі щодо надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, легалізації коштів отриманих злочинним шляхом у спосіб переведення безготівкових коштів у готівку були задіяні інші фіктивні та товарно-транзитні підприємства ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118), ПП «Авто-Рівне» (код ЄДР 31765702), що підконтрольні вказаним вище особам.

Окрім того, проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що на даний час вказана група осіб під керівництвом ОСОБА_4 , продовжує здійснювати незаконну діяльність щодо укладання фіктивних господарських угод з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), конвертації безготівкових коштів у готівку та легалізації доходів отриманих злочинним шляхом із використання реквізитів, установчих документів, печаток та банківських рахунків підконтрольних фіктивних СПД.

Таким чином, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , у період з 2014 року по даний час надають податкову вигоду СПД реального сектору економіки, здійснюючи документальне оформлення сумнівних фінансово-господарських операцій з подальшим їх відображенням у податковому та бухгалтерському обліку без реального настання правових наслідків, фактично формуючи витратну частину підприємствам та податковий кредит з ПДВ, а також надають послуги з легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, у спосіб конвертації безготівкових коштів у готівку та реконвертації готівкових коштів у безготівкові.

У відповідності до протоколу допиту ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Рівненській області від 19.06.2016 встановлено, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски) ТОВ «Тілар», ТОВ «Скілур-Торг», ТОВ «Аякс Матеріал», ТОВ-Фірма «Екомедтех», ТОВ «Теплотехномаркет», ПП «Авто-Рівне», ТОВ «Ель Торо», ТОВ «С.І.С.», ТОВ «ТБК Ель Торг» та ТОВ «Смарт Білд Інвест» та інших фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться у транспортному засобі організатора злочинної діяльності ОСОБА_4 , а саме: автомобілі марки «Тойота Кемрі», державний номерний знак НОМЕР_1 , який зареєстровано за ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий вказує, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути приховані (знищені), необхідно провести обшук у автомобілі марки «Тойота Кемрі», державний номерний знак НОМЕР_1 , тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого в судовому засіданні, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_9 , ОСОБА_2 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 на проведення обшуку у автомобілі марки «Тойота Кемрі», державний номерний знак НОМЕР_1 з метою відшукання та вилучення:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо діяльності ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код ЄДР 21093603), ТОВ «Тілар» (код ЄДР 36650591), ТОВ «Скілур-Торг» (код ЄДР 39211359), ТОВ «Аякс Матеріал» (код ЄДР 39473492), ТОВ «Теплотехномаркет» (код ЄДР 33616118), ПП «Авто-Рівне» (код ЄДР 31765702), ТОВ «Ель Торо» (код ЄДР 39079350), ТОВ «С.І.С.» (код ЄДР 36922004), ТОВ «ТБК Ель Торг» (код ЄДР 39307936) та ТОВ «Смарт Білд Інвест» (код ЄДР 39857389) за період з 2014 року по даний час;

-комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 21 квітня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1