Ухвала

від 12.04.2016 по справі 607/2653/16-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

12.04.2016 Справа №607/2653/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , з участю cлідчого з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м.Тернополі слідчого з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотання в рамках кримінального провадження №32016210000000014 від 17.02.2016 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «Сокіл-Захід» (код ЄДРПОУ 37298349) та замахом на заволодіння майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.15 ч.2 ст.191 КК України звернувся слідчий з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ, державної прикордонної та фіскальної служб управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку по місцю ведення підприємницької діяльності ТОВ «Сокіл-Захід» (код ЄДРПОУ 37298349), в приміщеннях за адресою: Тернопільський р-н, с. Біла, вул. Бродівська-Бічна, 15, право власності на які зареєстровані за ОСОБА_5 , мотивуючи тим, що в даному приміщенні можуть бути виявлені фінансово-господарські документи, речі та інші носії інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Як вказано у клопотанні, службові особи ТОВ «Сокіл-Захід» (код ЄДРПОУ 37298349, Тернопільський р-н, с. Біла, вул. Бродівська-Бічна, 15), внаслідок заниження фактурної вартості ввезених на митну територію України транспортних засобів, за період діяльності з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року ухилились від сплати податків (у тому числі ПДВ, мита та акцизного податку) на загальну суму 6925 тис. грн., що є особливо великими розмірами.

Крім цього, матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сокіл-Захід» внаслідок відображення в декларації з податку на додану вартість за листопад 2015 року проведення імпортних операцій з придбання транспортних засобів, завищили суму бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 98155 грн.

Відповідно до наявної в матеріалах кримінального провадження інформації, ТОВ «Сокіл-Захід» укладено договір купівлі-продажу №01/01/2014 від 20.09.2014 з компанією «M.VOS VOF» (5334 LH Velddriel, De Tweede Geerden, 9 Netherlands), відповідно до якого, на митну територію України ввезено та оформлено в режимі імпорт 100 транспортних засобів. Загальна сума вказаного договору становить 1000000 євро, поставка товару здійснювалась на умовах DDU-м. Тернопіль (Інкотермс-2010). Також, встановлено, що на вказаному договорі та на інвойсах міститься печатка з реквізитами компанії «Vos Trucks. NL» (5334 LH Velddriel, De Tweede Geerden, 9, Netherlands). Крім того, на інвойсах зазначена назва та адреса компанії «Vos Truckparts» (5524 JC Hedel, Broekheuvelsestraat, 2, Netherlands). На офіційних інтернет-сайтах вказаних підприємств назва компанії M. VOS VOF відсутня.

Згідно із даними сайту www.moneyhouse.com у Нідерландах компанія з назвою M. VOS VOF відсутня, але в той же час за реєстраційним номером НОМЕР_1 (вказаний у договору купівлі-продажу № 01/01/2014 NL від 20.09.2014 року) зареєстровані наступні компанії: «Vos Trucks» (De Tweede Geerden, 9, Velddriel, Netherlands), «Handelsonderneming M. Vos V.O.F.» (Broekheuvelsestraat, 2, Hedel, Netherlands) та «Handelsonderneming M. Vos V.O.F.» (Schimminck, 21, Zaltbommel, Netherlands). Відповідно записів у реєстраційних документах виданих іноземними державними реєстраційними органами в жодному випадку власником транспортних засобів не була компанія M. VOS VOF (Нідерланди). Таким чином, легітимність компанії «M. VOS VOF» (5334 LH Velddriel, De Tweede Geerden, 9 Netherlands), а також інвойсів наданих товариством «Сокіл - Захід» в митні органи України, за своєю формою та змістом викликають обґрунтовану підозру щодо їх достовірності.

Відповідно до наявної в матеріалах досудового розслідування інформації, що надійшла від компетентних органів Королівства Нідерланди, компанія «M.VOS VOF» не укладала контракт №01/01/2014 від 20.09.2014 з ТОВ «Сокіл-Захід» та не видавала рахунків на здійснення розрахунків по даному контракту вказаному товариству.

Крім того, матеріалами досудового розслідування встановлено, що у реєстраційних документах, виданих іноземними державними реєстраційними органами на транспортні засоби, що ввозилися на територію України ТОВ «Сокіл-Захід» за вказаним вище договором, в жодному випадку власником таких транспортних засобів не була компанія «M.VOS VOF», що викликає обґрунтовані підозри у легітимність усіх інвойсів та контрактів від вказаної компанії, що надавалися ТОВ «Сокіл-Захід» до митних органів України, та за своєю формою і змістом містять недостовірну інформацію щодо продавця товару.

Також, відповідно до інформації, розміщеної на офіційних інтернет-сайтах, зокрема www.autoscout24.com та www.truckscout24.com, вартість аналогічних транспортних засобів значно вища від зазначеної у фактурах компанії M. VOS VOF.

Відповідно до інформації з бази даних ДФС у Тернопільській області «Податковий блок», директором ТОВ «Сокіл-Захід» (код ЄДРПОУ 37298349) являється ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме товариство зареєстроване за адресою: Тернопільський р-н, с. Біла, вул. Бродівська-Бічна, 15.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, відомості про права власності, інші речові права, іпотеки, обтяження на нерухоме майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровані на праві власності за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Відомостей щодо зареєстрованого майна за ТОВ «Сокіл-Захід» в Державному реєстрі не міститься.

Заслухавши пояснення cлідчого з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32016210000000014 від 17.02.2016 року, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає задоволенню.

Слідчий суддя приходить до даного висновку на підставі того, що згідно ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 можуть бути виявлені та зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знайдені речі та документи, що мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, тому вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст.234,235 КПК України, -

УХВАЛИВ :

клопотання cлідчого з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку по місцю ведення підприємницької діяльності ТОВ «Сокіл-Захід» (код ЄДРПОУ 37298349) в приміщеннях за адресою: Тернопільський р-н, с. Біла, вул. Бродівська-Бічна, 15, право власності на які зареєстровані за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32016210000000014, а саме:

-договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, документів листування з іншими суб`єктами господарювання, установами, організаціям, книг, журналів реєстрації договорів, шляхових листів, в`їзду-виїзду автотранспорту, вхідно-вихідної кореспонденції, інших первинних та реєстраційних документів, які свідчать про операції та розрахунки, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Сокіл-Захід(код ЄДРПОУ 37298349) за період діяльності товариства з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року;

-документів бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображено проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сокіл-Захід» за період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року;

-комп`ютерної та іншої техніки, яка використовувалась для створення вказаних документів;

-податкової, фінансової, статистичної та іншої звітності щодо діяльності ТОВ «Сокіл-Захід» за період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року;

-документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ТОВ «Сокіл-Захід» за період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року, а також його службових обов`язків, посадових інструкцій;

-носіїв неофіційної інформації (чорнові та інші записи, обліки), що стосуються діяльності ТОВ «Сокіл-Захід», зв`язків службових осіб і їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства;

- документів що стосуються імпорту на територію України транспортних засобів (договори купівлі-продажу транспортних засобів, митні та попередні декларації, облікові картки учасника ЗЕД, сертифікати відповідності на транспортні засоби, рахунки (фактури, інвойси), техпаспорти на транспортні засоби, довідки про декларування валютних цінностей, висновки експертів), які свідчать про господарську та зовнішньоекономічну діяльність ТОВ «Сокіл-Захід», а також документів, що містять інформацію про перевізників та покупців таких транспортних засобів.

Строк дії ухвали встановити протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1