Ухвала

від 25.04.2016 по справі 369/3858/16-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/3858/16-к

Провадження № 1-кс/369/889/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 25.04.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12012110000000742, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку приміщень в будинку АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстрований за ВАТ «Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації» (ЄДРПОУ 00227382).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12012110000000742, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що не встановленні слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «АрктікДевелопер» (ЄДРПОУ 39606613).

Так, в ході досудового розслідування працівниками СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районні ГУ ДФС у Київській області допитано директора та засновника ТОВ «АрктікДевелопер» гр. ОСОБА_5 , яка в ході допиту пояснили, що до фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення, ніколи не була засновником, директора чи головного бухгалтера даного підприємства, ніколи не складала, та не підписувала ніяких документів фінансово-господарської від імені ТОВ «АрктікДевелопер».

Також встановлено, що ТОВ «АрктікДевелопер» у період серпня-вересня 2015 року всю суму додаткового кредиту з ПДВ сформовало від ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (ЄДРПОУ 39745848), за результатами придбання «кукурудзи». Проте, ТОВ «АрктікДевелопер» у період серпня-вересня 2015 року декларує податкові зобов`язання за результатами реалізації інших товарів та послуг, тобто має місце «пересортування товару».

Крім того відповідно до інформаційної автоматизованої системи ДФС України АІС «Податковий блок» ТОВ «АрктікДевелопер» має стан 7 (до ЄДР внесено запис про відсутність підтверджуючих відомостей). За весь період діяльності ТОВ «АрктікДевелопер» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Також, в ході огляду документів електронної податкової звітності ТОВ «АрктікДевелопер» встановлено, що даним підприємством у період серпня-вересня 2015 року, сформовано податкові зобов`язання з ПДВ від ТОВ «Фудмережа» (ЄДРПОУ 36387249) на загальну суму 2410190 грн. за нібито поставлені ТМЦ.

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фудмережа`по взаємовідносинам з ТОВ «АрктікДевеломер», дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів між вказаними підприємствами, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов`язань.

Так, 28.03.2016 року працівниками СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ «Фудмережа» щодо надання документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «АрктікДевелопер», який вручена представнику ТОВ «Фудмережа» гр. ОСОБА_6 . Однак відповіді на вказаний запит не отримано.

Також 30.03.2016 року СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано ухвалу Києво-Святошинського районного суду щодо надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фудмережа» по взаємовідносинам з ТОВ «АрктікДевелопер», яку 08.04.2016 року оголошено представнику ТОВ «Фудмережа» гр. ОСОБА_6 який заявив про не можливість видати зазначені в ухвалі суду документи, в зв`язку з їх вилученням раніше працівниками правоохоронних органів, а також пояснив, що не може на даний час видати підтверджуючих документів щодо вилучення таких документі, а також повідомив що всі підтверджуючі документи будуть надані до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинського району до 11.04.2016 року про що 08.08.2016 року складено відповідний протокол тимчасового доступу до речей та документів.

Однак, станом на 14.04.2016 року тимчасовий доступ до документів зазначених в ухвалі Києво-Святошинського суду, а також документів, що підтверджують їх вилучення раніше не надано, про причини ненадання таких документів службовими особами та представниками ТОВ «Фудмережа» не повідомлено.

Таким чином, службові особи ТОВ «Фудмережа» не виконали ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області по справі №369/2962/16-к від 30.03.2016 року та своїми діями перешкоджають слідству в отримані відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в повному, неупередженому досудовому розслідуванню в кримінальному провадженні та існує небезпека щодо знищення документів, які мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України «У разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей тадокументів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, які надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвали про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів».

В рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Фудмережа» здійснює свою фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Київ, Залізничне шосе, буд. 57 де знаходяться офісні приміщення, та зберігаються документи фінансово-господарської діяльності товариства.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фудмережа», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків та інші предмети і документи, що мають значення для встановлення істини в справі зберігаються в майновому комплексі за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе буд. 57, що на праві власності зареєстрований за ВАТ «Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації» (ЄДРПОУ 00227382) та можуть бути знищені.

Беручи до уваги викладене та те, що є всі підстави вважати, що в майновому комплексі, що на праві власності зареєстрований за ВАТ «Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації» (ЄДРПОУ 00227382) за адресою: м. Київ, Залізничне шосе, буд. 57 зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фудмережа», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємства задіяних у схемі ухилення від сплати податків, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть свідчити про проведення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Фудмережа» і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень в будинку 57 по вул. Залізничне шосе в м. Києві, який на праві власності зареєстрований за ВАТ «Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації» (ЄДРПОУ 00227382).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали досудового розслідування, приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення в проведенні обшуку приміщень в будинку 57 по вул. Залізничне шосе в м. Києві, який на праві власності зареєстрований за ВАТ «Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації» (ЄДРПОУ 00227382), який необхідний з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Фудмережа» (ЄДРПОУ 36387249) та ТОВ «Арктік Девелопер» (ЄДРПОУ 39606613) за весь період взаємовідносин, а саме: печаток і штампів суб`єктів господарювання, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості та відповідності товару, інших документів, що стосуються придбання ТМЦ, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, договори, угоди укладені між ТОВ «Фудмережа» та ТОВ «Аркетік Девелопер» щодо поставки ТМЦ, комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, флеш-накопичувачі інформації, диски та інші магнітні носії інформації на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документи складського обліку, накази про призначення, звільнення та штатний розпис співробітників ТОВ «Фудмережа», а також посадові інструкції працівників, грошові кошти та цінності які здобуті злочинним шляхом, грошові чеки та грошові книжки, платіжні доручення, рахунки на оплату, заяви та довіреності на отримання грошових коштів, інші предмети та документи які свідчать про зняття готівкових коштів з банківських рахунків, чорнові записи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків, інші предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233-235, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12012110000000742, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 358 КК України задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на проведення обшуку на підставі його доручення, дозвіл на проведення обшуку приміщень в будинку 57 по вул. Залізничне шосе в м. Києві, який на праві власності зареєстрований за ВАТ «Київський впроваджувальний завод інноваційних засобів та автоматизації» (ЄДРПОУ 00227382), з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Фудмережа» (ЄДРПОУ 36387249) та ТОВ «АрктікДевелопер» (ЄДРПОУ 39606613) за весь період взаємовідносин, а саме: печаток і штампів суб`єктів господарювання, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості та відповідності товару, інших документів, що стосуються придбання ТМЦ, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, договори, угоди укладені між ТОВ «Фудмережа» та ТОВ «Аркетік Девелопер» щодо поставки ТМЦ, комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, флеш-накопичувачі інформації, диски та інші магнітні носії інформації на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документи складського обліку, накази про призначення, звільнення та штатний розпис співробітників ТОВ «Фудмережа», а також посадові інструкції працівників, грошові кошти та цінності які здобуті злочинним шляхом, грошові чеки та грошові книжки, платіжні доручення, рахунки на оплату, заяви та довіреності на отримання грошових коштів, інші предмети та документи які свідчать про зняття готівкових коштів з банківських рахунків, чорнові записи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків, інші предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.

Роз`яснити, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_1