Ухвала

від 25.04.2016 по справі 369/3861/16-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/3861/16-к

Провадження № 1-кс/369/891/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 25.04.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 .

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від`ємного значення з податку на додану вартість попередніх переодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 виконувало будівельні роботи на об`єкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33, землі ВАТ «Генічеський машинобудівний завод», координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Відповідно до пояснень директора ВАТ «Генічеський машинобудівний завод» ОСОБА_5 зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_5 повідомив, що директор ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_4 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ «Геніческий Машинобудівний Завод», яким користується.

Крім того від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі отримано матеріали, які свідчать про документальне оформлення виконання зазначених будівельних робіт іншими підприємствами директором та засновником яких є ОСОБА_4 , а саме: ТОВ «Сігнал С» (39580585), ТОВ «Нарко Інс» (39699588), ПАТ «БК «Європа-Азія-Україна» (33151902), ТОВ «Сігма Люкс ЛТД» (39627443).

Також встановлено, що в схемі руху грошових коштів, формування податкового кредиту з ПДВ та незаконної мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Трестбуд-1» задіяно ряд СГД, а саме: ТОВ «Київ-Капітал» (код ЄДРПОУ 37817454), ТОВ «Теплоенергобуд» (код ЄДРПОУ 37994944), ТОВ «ТД «Євроінфо» (код ЄДРПОУ 39432278), ТОВ «Київсітібуд» (код ЄДРПОУ 39452121).

Дослідженням фінансових операцій здійснених за участю ТОВ «Трестбуд-1» проведених співробітниками Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області встановлено, що всі кошти отримані на розрахунковий рахунок ТОВ «Трестбуд-1» перераховані на рахунки фізичних осіб як повернення фінансової позики. Крім того встановлено, що діяльність ТОВ «Трестбуд-1» може бути пов`язана з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Разом з тим, в ході тимчасового доступу отримано копії фінансово господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Авалон Будінвест» з ТОВ «Трестбуд-1». Відповідно до отриманих документів ТОВ «Трестбуд-1» надавало транспортні послуги для ТОВ «Авалон Будінвест», не маючи автотранспорту і найманих працівників. Крім того у вилучених товарно-транспортних накладних зазначені номерні знаки, які відповідно до інформації ДАІ закріплені за легковими автомобілями, хоча здійснювалось перевезення піску. Таким чином зазначені документи мають ознаки підробки.

Враховуючи викладене, наявні достатні підстави вважати, що ОСОБА_4 , діючи від імені ТОВ «Трестбуд-1», та інших підприємств з ознаками фіктивності, надає реально діючим підприємствам документи із внесеним до них неправдивими відомостями щодо проведення господарських операцій, з метою використання останніми отриманих документів для формування валових витрат підприємств та податкового кредиту ПДВ.

Згідно інформації наданої ОСОБА_4 останній проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

У слідчого органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться чорнові записи, магнітні носії інформації, флеш-накопичувачі інформації, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялися документи, що є завідомо підробленими, та можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення злочину, документи та печатки ТОВ«Трестбуд-1» (код ЄДРПОУ 39375042) та інших підприємств з ознаками фіктивності.

Також встановлено, що за вказаною адресою зберігаються речі та предмети, а саме знаряддя вчинення злочину: документи реєстрації «транзитних» та «фіктивних» підприємств, оригінали первинних документів; чорнові записи; печатки підприємств; печатки новостворених підприємств «фіктивних» та «транзитних»; штампи, кліше, чорнові записи, носії електронної інформації (флеш-накопичувачі, комп`ютерна техніка, де може зберігатись електронна інформація, електронна переписка, Wi Fi роутери та телефони, що містять MAC адреси та IMEI, CD диски, відеокамери та їх накопичувачі, пристрої для друку паперових носіїв), грошові кошти, отримані у результаті незаконної діяльності та інші предмети та речі, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, документи з вільними зразками почерку та підпису осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Перелічені вищевказані предмети можуть слугувати доказами у кримінальному провадженні та необхідні для проведення ряду експертиз, таких як судово почеркознавча експертиза, експертиза комп`ютерної техніки, тощо.

Іншим способом, окрім як провести обшук за місцем проживання директора ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей і документів особами причетними до вчинення кримінальних правопорушень у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей і документів.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на земельну ділянку та домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_4 .

Слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 .

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріли кримінального провадження, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий в клопотанні, не довів, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі, документи знаходяться за місцем проживання директора ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 233-235, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000024 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_1