Ухвала

від 28.04.2016 по справі 640/6793/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/6793/16-к

н/п 1-кс/640/3688/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" квітня 2016 р. м. Харків Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно по кримінальному провадженню №32016220000000084 від 22.03.2016 за ч. 2 ст. 212 КК України, -

встановив :

27.04.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про накладення арешту:

на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 7 (вилучене ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), а саме, флеш накопичувач чорного кольору 1 g13 1 шт.; штамп «для документів ВАГОВА МЕТА 1» - 1 шт.; вагову книгу «Квітень 2016р.» - 1 шт.; жорсткий диск «Western Digital» s/n WMA YW0808156 1 шт.; акти про взяття на відповідальне зберігання металобрухту 606, 605, 604, 603, 601, 600, 599, 598, 597, 596, 595, 594, 593, 592, 591, 590, 589, 588 на 95 арк.; чорнові записи на 306 арк.; акт № 502-Б від 05.04.2016 на 5 арк.;

на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 273 (вилучене у ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) а саме, лист з зошита з чорновими записами 1 арк.; лист з ОСОБА_7 та номерами автомобілів 2 арк.; зошити з чорновими записами на 2 шт.; блокнот з чорновими записами 1 шт.; акти прийому передачі на 159 арк.; акти прийому на відповідальне зберігання металобрухту на 56 арк.; акти прийому - передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 90 арк.; акти прийому на відповідальне зберігання металобрухту на 20 арк.; акти прийому - передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 108 арк.; акти прийому передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 161 арк.; акти прийому передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 139 арк.; акти прийняття на відповідальне зберігання металобрухту на 209 арк.; акти прийняття на відповідальне зберігання металобрухту на 148 арк.; акти прийняття на відповідальне зберігання металобрухту на 91 арк.; акти прийому передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 95 арк.; акти про джерело походження металів чорних (вторинних) на 185 арк.; специфікацію на 36 арк.; специфікацію на 10 арк.; акти приймання металів чорних (вторинних) на 97 арк.; акти приймання металів чорних (вторинних) 76 арк.; копії реєстраційних документів на 92 арк.; акти прийому на відповідальне зберігання металобрухту на 237 арк.; копії приймання металів чорних (вторинних) на 254 арк.;

на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: АДРЕСА_1 (вилучено у ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) а саме, сертифікації з відтиском печатки ТОВ «Мета» на 4 арк.; ТТН з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 23 арк.; посвідчення з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 3 арк.; видаткові накладні з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 7 арк.; акт про джерело походження металів чорних з вдтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 15 арк.; договір перевозки з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 9 арк.; сертифікат якості з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 8 арк.; акт прийому кольорових металів з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 15 арк.; субстанція зеленого кольору рослинного походження у поліетиленовому пакеті; пластикову пляшку об`ємом 2 л з обрізаним дном та фольгою на горловині з залишками невстановленої субстанції рослинного походження; мобільний телефон «Iphone 4 S» с/н НОМЕР_1 2430 ID BSG E2430A IC 579C E 2430 A.;

на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 13, офіс № 13 (вилучено у ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) а саме, незаповнені акти приймання металів чорних з печаткою ТОВ «Лігатекс» на 6 арк.; не заповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Лігатекс» на 6 арк.; акт приймання металів чорних 1696 від 02.09.2015 року на 1 арк.; ТТН № 1696 від 02.09.2015 року на 1 арк.; ТТН б/н від 19.02.2016 р. та 08.02.2016 р. на 3 арк.; договір поставки б/н на 1 арк.; акт приймання металів чорних від 20.04.2016 б/н на 4 арк.; акти приймання металів чорних б/н з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 167 арк.; ТТН б/н з відтиском ТОВ «Лігатекс» на 135 арк.; ДСТУ 32 ІІ 95 (ГОСТ 1639 - 93) на 50 арк.; ДСТУ 4221 2002 на 41 арк.; акт 595, 594, 593 на 3 арк.; ТТН б/н з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 21 арк.;ТТН № 118 від 14.08.2015 на 1 арк.; ТТН № 117 від 14.08.2015 на 1 арк.; квитанцію № 98470598 від 10.11.2015 року на 1 арк.; квитанцію № 98471160 від 10.11.2015 року на 1 арк.; квитанцію № 98471157 від 10.11.2015 року на 1 арк.; квитанцію № 98470086 від 10.11.2015 року на 1 арк.; блокнот синього кольору з записами на 1 арк.; чорнові записи на 430 арк.; акт № 605 від 25.04.2016 на 1 арк.; акт № 598 від 25.04.2016 на 1 арк.; мобільний телефон «LG» с/н: НОМЕР_2 білого кольору 1 шт.; планшет «Самсунг», модель «SM - TIIG» IMEI: НОМЕР_3 ;

на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 автомобіля «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 (вилучено у ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 ) а саме, грошову купюру номіналом 5 грн. 1 шт., грошову купюру номіналом 20 грн. 1 шт., грошову купюру номіналом 50 грн. 102 шт., грошову купюру номіналом 100 грн. 1314 шт., грошову купюру номіналом 200 грн. 706 шт., грошову купюру номіналом 500 грн. 300 шт., свідоцтво реєстрації автомобіля «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 на ім`я « ОСОБА_10 », номер свідоцтва НОМЕР_5 , свідоцтва зеленого на 1 арк.; довіреність № 00026 від 27.05.2015 р. на ім`я « ОСОБА_8 1989 р.н.» на 1 арк.; рішення Конституційного суду України, справа № 1-4/2015 від 31.03.2015 на 4 арк.; автомобіль «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 1 шт. (заборонити використання (накласти арешт) автомобіля «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 (згідно технічного паспорту автомобіль належить юридичній особі UAB «RIEDANAS» imones НОМЕР_6 в особі директора ОСОБА_11 ) з метою припинення злочинної діяльності з ухилення від сплати податків перевезення проконвертованих грошових коштів, та бухгалтерських документів по безтоварним операціям);

на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 автомобіля «ВАЗ 2110» («Богдан»), державний номер НОМЕР_7 (вилучено у ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_5 ), а саме, банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_8 1 шт.; банківську картку «АТ Банк Ренесанс Капітал» № НОМЕР_9 1 шт.; банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_10 1 шт.; сім картку блакитного кольору з цифрами: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № НВ38740954I 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № HB 35801330J 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № KB266658490L 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № KE 06261313B 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № НВ 87289512 G 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № 88911497G 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № KD 11735400 A 1 шт.; мобільний телефон «LG» чорного кольору з тріщинами на екрані 1 шт.; платіжне доручення № Р24А69622757А432983 1 шт.; мобільний телефон «Нокія» синього кольору 1 шт.; мобільний телефон «Нокія» чорно білого кольору 1 шт.; флеш накопичувач «Kingston» на 8 гб. 1 шт.; сім картка «МТС» з цифрами НОМЕР_13 1 шт.; блокнот з надписами «UA, провідна, застраховано» - 1 шт.; записну книжку синього кольору 1 шт.; щоденник з зображенням мапи на обкладинці 1 шт.; чорнові записи та чеки, упаковані в один прозорий канцелярський файл; ноутбук «Packard Bell» чорного кольору, с/н LXBWU0C0021332CE561601 1 шт.; грошову купюру номіналом 500 грн. 12 шт.; грошову купюру номіналом 200 грн. 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 грн. 5113 шт.

Слідчий на обґрунтування клопотання зазначає, що що службові особи ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) за період 2013-2014 років, в порушення діючого законодавства України, шляхом невиконання господарських зобов`язань та нездійснення фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов`язань, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1079338 грн., та податку на додану вартість на суму 1300318 грн., що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету держави у великих розмірах.

Згідно акту планової виїзної перевірки ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) № 59/20-40-22-01-07/35588198 від 19.02.2016 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014р. у ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) були фінансово-господарські взаємовідносини з наступними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ "Аланберг" (код 39241603), ТОВ «Асгард Трейд» (код 39242057), ТОВ «Дітон Трейд ЛТД» (код 39082447), ТОВ «Дніпро Мет Інвест» (код 37276702), ТОВ «Лікон - С» (код 39343157), ТОВ «Олегріс» (код 38675766), ТОВ «РК - Торг» (36563965), ТОВ «Рос - Бест» (код 38473896), ТОВ «Стіл - Екотрансіс» (38490779), ТОВ «Торгівельний Дім Білецьких» (38597729), ТОВ «Укр Інком» (39127571), ТОВ «Велстар - Ф» (37812880), ТОВ «Фін - Дніпро» (38298727). Перевіркою фінансово господарських відносини ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) з вищевказаними підприємствами встановлено наступні порушення: п. 138.1 п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, занижено податок на прибуток в сумі 1079338 грн.; п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України, встановлено заниження ПДВ на загальну суму 1300318 грн.

Також оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Харківській області були проведені заходи, спрямовані на встановлення відомостей щодо діяльності ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198), в результаті яких було встановлено, що на території Харківської області діє група осіб (мешканців м. Дніпропетровська), яка організувала діяльність фірм, які використовують з метою мінімізації обов`язкових платежів до бюджету.

За наслідками заходів встановлено, що зазначеними особами під час своєї протиправної діяльності використовуються приміщення за наступними адресами: офіс за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 13, офіс № 13, офіс за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 7, офіс за адресою: м. Харків, пр-т. Московський, 273.

Учасники вищезазначеної групи для проживання використовують квартиру, розташовану за адресою: АДРЕСА_1 .

Також вищевказаними особами для перевезення грошових коштів та документів для клієнтів використовуються наступні автомобілі: «ВАЗ 2110» («Богдан»), державний номер НОМЕР_7 , який згідно обліків зареєстрований на АКБ «Приватбанк» у м. Дніпропетровську, «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 , який використовується в злочинній діяльності з ухилення від сплати податків для перевезення проконвертованих грошових коштів, та бухгалтерських документів по безтоварним операціям (згідно технічного паспорту автомобіль належить юридичній особі UAB «RIEDANAS» imones НОМЕР_6 в особі директора ОСОБА_11 ).

З метою встановлення фактичних обставин правопорушення, 25.04.2016 року було проведено обшуки приміщень за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_1 та було проведено обшуки автомобілів «ВАЗ 2110», державний номер НОМЕР_7 та «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 , де було виявлено комп`ютерну техніку, печатки підприємств, грошові кошти, документацію, чорнові записи, які свідчать про ухилення від сплати податків в великому розмірі.

Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані тимчасово вилучені речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

При розгляді клопотання в судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, переліченого в клопотанні.

На виконання вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчим суддею здійснено виклик осіб - власників тимчасово вилученого майна ОСОБА_5 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , на яке слідчий просить в зазначеному клопотанні накласти арешт.

В судове засіданні власники майна ОСОБА_5 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 не з`явилися, повідомлялися належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання (а.с. 96-99), згідно наданих слідчим рапортів від 28.04.2016, ОСОБА_6 залефонувала слідчому та повідомила, що з`явитися до суду не зможе по причині поганого самопочуття, також остання повідомила слідчого, що її подруга ОСОБА_9 також з`явитися не зможе. Оперативним шляхом було встановлено, що ОСОБА_8 разом з ОСОБА_12 на автомобілі ВАЗ-2110 покинули м. Харків та вибув м. Дніпропетровськ, оскільки там ОСОБА_8 зареєстрований та проживає. Прибувши до місця роботи ОСОБА_9 , останнього на місце роботи не було, встановлено подругу ОСОБА_9 ОСОБА_6 , яка зобов`язалася особисто в телефонному режимі повідомити ОСОБА_9 про необхідність прибути до суду. Прибувши на робоче місце ОСОБА_5 , останнього на робочому місці не було, слідчим зроблені неодноразові телефонні дзвінки на мобільний телефон останнього, але на телефонні дзвінки ніхто не відповів (а.с.100,102, 103, 104, 106, 108).

Неприбуття в судове засідання власників майна, відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання. Більш того, володілець майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого та дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №№32016220000000084 від 22.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (а.с. 95).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: в нежитлових приміщеннях 1- го поверху №№ 1-5, 5а, 5б, 6-9, 41-49, І, ІІ: 2- го поверху №№ 1-18, 18а, 18б, 19-22, І, ІІ загальною площею 858,2 кв.м. в літ. «А-2», власник ОСОБА_13 (а.с. 9).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 надано дозвіл на проведення обшуку в автомобілі «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 (а.с. 12).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , а саме в: нежитлових будівлях: літ. «Б-4»; літ. «В-3», літ. «Г-1», літ. «Е-1», літ. «Ж-1», літ. «И-2», літ. «К-2», літ. «Л-1», літ. «М-1», власник «Українське товариство сліпих» (а.с. 16).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме в приміщенні вісової - нежитловій будівлі: літ. «А-2» заг. площею 3031,0 кв.м., літ. «Б-1» заг. площею 280,9 кв.м., літ. «В-1» заг. площею 34,8 кв. м, літ. «Г-1», заг. площею 16,7 кв.м., літ. «Д-1» заг. площею 5,0 кв. м, літ. «Е-1» заг. площею 3,6 кв.м, літ. «З-1» заг. площею 31,9 кв.м., власник ТОВ «Мета» (код 14060626) (а.с. 19).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме в приміщенні вісової - нежитловій будівлі: літ. «А-2» заг. площею 3031,0 кв.м., літ. «Б-1» заг. площею 280,9 кв.м., літ. «В-1» заг. площею 34,8 кв. м, літ. «Г-1», заг. площею 16,7 кв.м., літ. «Д-1» заг. площею 5,0 кв. м, літ. «Е-1» заг. площею 3,6 кв.м, літ. «З-1» заг. площею 31,9 кв.м., власник ТОВ «Мета» (код 14060626) (а.с. 19).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 надано дозвіл на проведення обшуку в автомобілі «ВАЗ 2110», державний номер НОМЕР_7 , який згідно обліків зареєстрований на АКБ «Приватбанк» у м. Дніпропетровську (а.с. 22).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: в житловому приміщенні загальною площею 43,3 кв.м., житловою площею 29,8 кв.м., власник ОСОБА_14 (а.с. 25).

Метою проведення обшуків у зазначених ухвалах слідчого судді зазначено відшукання та вилучення бухгалтерських, банківських, інших документів ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) та підприємств «з ознаками фіктивності», в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, пов`язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків тощо), печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися в діяльності ПП «ТБ «ЛЕЙБЛ ПАК» (код 35588198) та підприємств «з ознаками фіктивності» з метою мінімізації податкових зобов`язань.

25.04.2016 на підставі вказаних ухвал Київського районного суду м. Харкова від 19.04.2016 приміщенні за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_1 , автомобілях «ВАЗ 2110», державний номер НОМЕР_7 та «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 , проведені обшуки, в ході яких, згідно протоколів обшуків від 14.03.2016 вилучено майно, перелічене в даному клопотанні слідчого (а.с. 10-11, 13-15, 20-21, 23-24, 26-27).

Клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна подано протягом 48 годин після вилучення майна, як того вимагає абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України ( а.с. 2).

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказі.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені вчастині першій цієї статті.

Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).

Слідчим доведено, що вищевказане майно, вилучене під час проведення обшуків, за винятком рішення Конституційного суду України від 31.03.2015 (справа № 1-4/2015), має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98КПК України.

Вилучені відповідно до протоколів обшуків від 25.04.2016 документи, комп`ютерна техніка, носії інформації, грошові кошти, мобільні телефони підлягають арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна в цій частині підлягає задоволенню.

Оцінка правомірної діяльності осіб при застосуванні заходу забезпечення у вигляді арешту майна, слідчим суддею на даній стадії кримінального провадження, відкритого за злочинами у сфері господарської діяльності сама по собі не може бути здійснена, оскільки встановлення того вчинила чи не вчинила особа кримінальне правопорушення є завданням подальшого провадження, сприяти якому і покликаний захід забезпечення, що застосовується.

Однак, не підлягає задоволенню клопотання в частині накладенні арешту на рішення Конституційного суду України від 31.03.2015 (справа № 1-4/2015), оскільки слідчий не довів в цій частині необхідність такого арешту, правові підстави для арешту цього майна відсутні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 132, 98, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно по кримінальному провадженню №32016220000000084 від 22.03.2016 за ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт намайно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 7 (вилучене ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), а саме, флеш накопичувач чорного кольору 1 g13 1 шт.; штамп «для документів ВАГОВА МЕТА 1» - 1 шт.; вагову книгу «Квітень 2016р.» - 1 шт.; жорсткий диск «Western Digital» s/n WMA YW0808156 1 шт.; акти про взяття на відповідальне зберігання металобрухту 606, 605, 604, 603, 601, 600, 599, 598, 597, 596, 595, 594, 593, 592, 591, 590, 589, 588 на 95 арк.; чорнові записи на 306 арк.; акт № 502-Б від 05.04.2016 на 5 арк. до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: м. Харків, пр-т Московський, 273 (вилучене у ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) а саме, лист з зошита з чорновими записами 1 арк.; лист з ОСОБА_7 та номерами автомобілів 2 арк.; зошити з чорновими записами на 2 шт.; блокнот з чорновими записами 1 шт.; акти прийому передачі на 159 арк.; акти прийому на відповідальне зберігання металобрухту на 56 арк.; акти прийому - передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 90 арк.; акти прийому на відповідальне зберігання металобрухту на 20 арк.; акти прийому - передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 108 арк.; акти прийому передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 161 арк.; акти прийому передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 139 арк.; акти прийняття на відповідальне зберігання металобрухту на 209 арк.; акти прийняття на відповідальне зберігання металобрухту на 148 арк.; акти прийняття на відповідальне зберігання металобрухту на 91 арк.; акти прийому передачі на відповідальне зберігання металобрухту на 95 арк.; акти про джерело походження металів чорних (вторинних) на 185 арк.; специфікацію на 36 арк.; специфікацію на 10 арк.; акти приймання металів чорних (вторинних) на 97 арк.; акти приймання металів чорних (вторинних) 76 арк.; копії реєстраційних документів на 92 арк.; акти прийому на відповідальне зберігання металобрухту на 237 арк.; копії приймання металів чорних (вторинних) на 254 арк. до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: АДРЕСА_1 (вилучено у ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) а саме, сертифікації з відтиском печатки ТОВ «Мета» на 4 арк.; ТТН з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 23 арк.; посвідчення з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 3 арк.; видаткові накладні з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 7 арк.; акт про джерело походження металів чорних з вдтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 15 арк.; договір перевозки з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 9 арк.; сертифікат якості з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 8 арк.; акт прийому кольорових металів з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 15 арк.; субстанція зеленого кольору рослинного походження у поліетиленовому пакеті; пластикову пляшку об`ємом 2 л з обрізаним дном та фольгою на горловині з залишками невстановленої субстанції рослинного походження; мобільний телефон «Iphone 4 S» с/н НОМЕР_1 2430 ID BSG E2430A IC 579C E 2430 A. до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 за адресою: м. Харків, вул. Біологічна, 13, офіс № 13 (вилучено у ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) а саме, незаповнені акти приймання металів чорних з печаткою ТОВ «Лігатекс» на 6 арк.; не заповнені ТТН з відтисками печатки ТОВ «Лігатекс» на 6 арк.; акт приймання металів чорних 1696 від 02.09.2015 року на 1 арк.; ТТН № 1696 від 02.09.2015 року на 1 арк.; ТТН б/н від 19.02.2016 р. та 08.02.2016 р. на 3 арк.; договір поставки б/н на 1 арк.; акт приймання металів чорних від 20.04.2016 б/н на 4 арк.; акти приймання металів чорних б/н з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 167 арк.; ТТН б/н з відтиском ТОВ «Лігатекс» на 135 арк.; ДСТУ 32 ІІ 95 (ГОСТ 1639 - 93) на 50 арк.; ДСТУ 4221 2002 на 41 арк.; акт 595, 594, 593 на 3 арк.; ТТН б/н з відтиском печатки ТОВ «Лігатекс» на 21 арк.;ТТН № 118 від 14.08.2015 на 1 арк.; ТТН № 117 від 14.08.2015 на 1 арк.; квитанцію № 98470598 від 10.11.2015 року на 1 арк.; квитанцію № 98471160 від 10.11.2015 року на 1 арк.; квитанцію № 98471157 від 10.11.2015 року на 1 арк.; квитанцію № 98470086 від 10.11.2015 року на 1 арк.; блокнот синього кольору з записами на 1 арк.; чорнові записи на 430 арк.; акт № 605 від 25.04.2016 на 1 арк.; акт № 598 від 25.04.2016 на 1 арк.; мобільний телефон «LG» с/н: НОМЕР_2 білого кольору 1 шт.; планшет «Самсунг», модель «SM - TIIG» IMEI: НОМЕР_3 до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 автомобіля «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 (вилучено у ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 ) а саме, грошову купюру номіналом 5 грн. 1 шт., грошову купюру номіналом 20 грн. 1 шт., грошову купюру номіналом 50 грн. 102 шт., грошову купюру номіналом 100 грн. 1314 шт., грошову купюру номіналом 200 грн. 706 шт., грошову купюру номіналом 500 грн. 300 шт., свідоцтво реєстрації автомобіля «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 на ім`я « ОСОБА_10 », номер свідоцтва НОМЕР_5 , свідоцтва зеленого на 1 арк.; довіреність № 00026 від 27.05.2015 р. на ім`я « ОСОБА_8 1989 р.н.» на 1 арк.; автомобіль «Mersedes Benz CLX 200», номерний знак НОМЕР_4 , шляхом заборони відчуженні, користування та розпорядження вказаним транспортним засобом, до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході обшуку 25.04.16 автомобіля «ВАЗ 2110» («Богдан»), державний номер НОМЕР_7 (вилучено у ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_5 ), а саме, банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_8 1 шт.; банківську картку «АТ Банк Ренесанс Капітал» № НОМЕР_9 1 шт.; банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_10 1 шт.; сім картку блакитного кольору з цифрами: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № НВ38740954I 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № HB 35801330J 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № KB266658490L 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № KE 06261313B 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № НВ 87289512 G 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № 88911497G 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 доларів США № KD 11735400 A 1 шт.; мобільний телефон «LG» чорного кольору з тріщинами на екрані 1 шт.; платіжне доручення № Р24А69622757А432983 1 шт.; мобільний телефон «Нокія» синього кольору 1 шт.; мобільний телефон «Нокія» чорно білого кольору 1 шт.; флеш накопичувач «Kingston» на 8 гб. 1 шт.; сім картка «МТС» з цифрами НОМЕР_13 1 шт.; блокнот з надписами «UA, провідна, застраховано» - 1 шт.; записну книжку синього кольору 1 шт.; щоденник з зображенням мапи на обкладинці 1 шт.; чорнові записи та чеки, упаковані в один прозорий канцелярський файл; ноутбук «Packard Bell» чорного кольору, с/н LXBWU0C0021332CE561601 1 шт.; грошову купюру номіналом 500 грн. 12 шт.; грошову купюру номіналом 200 грн. 1 шт.; грошову купюру номіналом 100 грн. 5113 шт. до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

В задоволенні клопотання про арешт рішення Конституційного суду України, справа № 1-4/2015 від 31.03.2015 - відмовити.

Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, в порядку, визначеному Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя ОСОБА_1