Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-255-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Де ло № 4 - 255 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья Красногвардейского районн ого суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя прокуратуры Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска ОСОБА_1 о на ложении ареста на денежные с редства, находящиеся на расч етном счету,-

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Красног вардейского района г. Днепро петровска поступило предста вление следователя прокурат уры Красногвардейского райо на г. Днепропетровска ОСОБА _1 о наложении ареста на дене жные средства, находящиеся н а расчетном счету.

В обоснование п редставления следователь сс ылался на то, что частное пред приятие "ІНФОРМАЦІЯ_1", сог ласно приложения 5 к декларац ии по налогу на добавленную с тоимость за декабрь 2008 года «Р асшифровка налоговых обязат ельств и налогового кредита по налогу на добавленную сто имость в разрезе контрагенто в», имело финансово-хозяйств енные отношения с ООО «ІНФО РМАЦІЯ_2»

В ходе проведения ана литического исследования де кларации по налогу на добавл енную стоимость за декабрь 2008 года, с учетом уточняющих рас четов налоговых обязательст в по НДС в связи с исправление м самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_1» в ГНИ в Ленин ском районе г. Днепропетровс ка, было установлено, что пред приятием в декабре 2008 года был и задекларированы объемы пос тавки на ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумме 289 488,00 гривен и сумму НД С в размере 57 897,60 гривен.

Однако, должностные л ица ООО «ІНФОРМАЦІЯ_2», яв ляясь контрагентом ЧП «ІНФ ОРМАЦІЯ_1», при сдаче налого вой отчетности, а именно нало говой декларации по НДС за де кабрь 2008 года, отобразили объе мы приобретения у ЧП «ІНФОР МАЦІЯ_1» в сумме 668 782, 00 гривен и сумму налогового кредита в с умме 133 756, 60 гривен.

В свою очередь главны м государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделе ниями Государственного фина нсового мониторинга и правоо хранительными органами Упра вления борьбы с отмыванием д оходов полученных преступны м путем ГНА в Днепропетровск ой области Захарченко О.В. про ведено информационно-аналит ическое исследование деклар ации по налогу на добавленну ю стоимость ЧП «ІНФОРМАЦІЯ _1» (код ЕГРПОУ 35808081), предостав ленной в ГНИ по месту регистр ации за декабрь 2008 года.

Так, в ходе проведения указ анного исследования установ лено, что должностные лица ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_1», в нарушен ие требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, с т. 7 Закона Украины «О налоге н а добавленную стоимость» № 168/ 97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно зан изили свои налоговые обязате льства по налогу на добавлен ную стоимость за декабрь 2008 го да, которые подлежат начисле нию и оплате в бюджет в сумме 7 5 858, 72 гривен.

На основании изложенного, с целью обеспечения гражданс кого иска и исполнения приго вора в части возможной конфи скации имущества или в части денежного взыскания, следов атель просит наложить арест на денежные средства, находя щиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленн ые следователем материалы, п олагаю, что представление по длежит удовлетворению, поско льку имеются достаточные осн ования полагать, что своими у мышленными действиями должн остные лица ЧП «ІНФОРМ АЦІЯ_1» причинили охран яемым законом правам и интер есам государства и отдельных граждан ущерб, полагаю в озможным наложить арест на д енежные средства находящиес я на расчетном счету.

На основании изложе нного и руководствуясь ст. 59 З акона Украины О банках и банк овской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить ар ест на денежные средства , находящиеся на расчетном сч ету № 26005000230001 в ОАО АКБ «Сигм абанк» (МФО 307305, г. Днепропетров ск), который принадлежит ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_1» (код 35808081).

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: А. Я . Леон