Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-315-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 315 - 2009 г од

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска ОСОБА_1 о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска ОСОБА_1 о произв одстве выемки в ДФ АКБ «ІНФ ОРМАЦІЯ_3» (МФО 307145, г. Днепропе тровск) , документов содержащ их банковскую тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что частное предприятие "ІНФОР МАЦІЯ_1", согласно приложени я 5 к декларации по налогу на д обавленную стоимость за февр аль 2009 года «Расшифровка нало говых обязательств и налогов ого кредита по налогу на доба вленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансо во-хозяйственные отношения с ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2»

В ходе проведения анали тического исследования декл арации по налогу на добавлен ную стоимость за февраль 2009 го да, с учетом уточняющих расче тов налоговых обязательств п о НДС в связи с исправлением с амостоятельно выявленных ош ибок, предоставленных ЧП «І НФОРМАЦІЯ_1» в ГНИ в Ленинск ом районе г. Днепропетровска , было установлено, что предпр иятием в феврале 2009 года были з адекларированы объемы приоб ретения у ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумме 3 272 794,00 гривен и сумму н алогового кредита в размере 654 558,80 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_2», являяс ь контрагентом ЧП «ІНФОРМА ЦІЯ_1», не подали налоговую о тчетность, а именно налогову ю декларацию по НДС за феврал ь 2009 года, в ГНИ по месту регист рации, не отобразили объемы п оставки на ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумме 3 272 794,00 гривен и сумму налоговых обязательств в су мме 654 558,80 гривен.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти ОСОБА_2 проведено и нформационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимо сть ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_1» (код ЕГРПОУ 30714675), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за ф евраль 2009 года.

Так, в ходе проведения ука занного исследования устано влено, что должностные лица Ч П «ІНФОРМАЦІЯ_1», в наруше ние требования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, незаконно за высили свой налоговый кредит по налогу на добавленную сто имость за февраль 2009 года, в рез ультате чего был занижен нал ог на добавленную стоимость на сумму 654 558,80 гривен.

На основании изложенного , с целью полного, объективног о и всестороннего расследова ния уголовного дела, а также с целью проведения анализа за конности осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности должностными лицами Ч П «ІНФОРМАЦІЯ_1» и выявле ния возможных совершенных до лжностных преступлений посл едними, следователь ходатайс твует о проведении выемки до кументов, содержащих банковс кую тайну, по счёту № 26056301256 в ДФ АКБ «ІНФОРМАЦІЯ_3» (МФО 307145, г. Днепропетровск) , который пр инадлежит ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код 30714675) , за период с 13.07.2005г. по настоящее время.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ДФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3» (МФО 307145, г. Дне пропетровск), документов, сод ержащих банковскую тайну, по счёту № 26056301256, который принадле жит ЧП «ІНФОРМАЦІЯ_1» (код 30714675), за период с 13.07.2005г. по настоя щее время, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26056301256 в ДФ АКБ «ІНФОРМАЦ ІЯ_3» (МФО 307145, г. Днепропетровс к) .

2. Платёжных документов на о сновании которых проводилис ь зачисления и списания дене жных средств с указанного сч ёта, в том числе документов п о получению наличных денежны х средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон