Ухвала

від 26.04.2016 по справі 761/16110/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/16110/16-к

Провадження № 1-кс/761/10076/2016

У Х В А Л А

Іменем України

26 квітня 2016 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32016100100000024 від 24.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 26.04.2016 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що У провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000024 від 24.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт Акту №486/22-07/35649234 від 09.10.2015 Про проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» (код за ЄДРПОУ 35649234) протягом 2012-2014 рр. відобразили в податковій звітності фінансово-господарські операції з фіктивним підприємством ТОВ «Торенія» (код за ЄДРПОУ 38091691), які фактично не відбувались, а відображались лише документально, таким чином ухилившись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 2791531 грн.

Також, під час здійснення досудового розслідування СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві від оперативних співробітників ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві отримано інформацію про те, що в період з 2014 р. по 2016 р. ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» мало фінансово-господарські взаємовідносини з іншими підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Партос» (код 39937668), ТОВ «Осінь Золота» (код 39607088), ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Атріо» (код 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Транслем» (код 38844515).

Слідством встановлено, що ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» зареєстровано за юридичною адресою: м. Київ, вул. Зоологічна, буд. 4-а, кв. 139, але головний офіс підприємства фактично знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Визволителів, буд. 3, офіс 22 та 24, що підтверджується протоколом огляду, а також фото таблицею.

Так, 14.03.2016 представнику ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» вручено повістку про виклик для передачі директору ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» ОСОБА_5 , але остання за викликом до слідчого не з`явилась, поважних причин неявки не повідомила.

Крім того, 30.03.2016 слідчим здійснено виїзд за адресою місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч»: м. Київ, , пр. Визволителів, буд. 3, офіс 22 та 24 з метою виклику на допит працівників підприємства, однак присутні в офісному приміщенні особи категорично відмовились спілкуватись зі слідчим та отримувати будь які повістки.

Також, представнику директора ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» ОСОБА_5 в порядку ст.93 КПК України вручено запит про надання до СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві необхідних документів, однак службовими особами ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» необхідні слідству документи без поважних причин не надано.

Також, під час проведення перевірки ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» службовими особами підприємства до ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві надано інформацію про те, що всі первинні фінансово-господарські документи підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Торенія» надано згідно запиту до слідчого відділу Голосіївського управлінні поліції ГУ Національної поліції України в м. Києві.

Крім того, представник директора ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» ОСОБА_5 - ОСОБА_6 в усній розмові також повідомив, що первинні фінансово-господарські документи підприємства ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» передано до слідчого відділу Голосіївського управлінні поліції ГУ Національної поліції України в м. Києві.

04.04.2016 СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві отримано лист слідчого відділу Голосіївського управління поліції ГУ Національної поліції України в м. Києві №1290/125/47/02-16, згідно до якого оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» були повернуті в.о. директора ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» ОСОБА_7 ..

Таким чином, слідство приходить до висновку, що службові особи ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» умисно перешкоджають здійсненню повного та неупередженого досудового розслідування по кримінальному провадженню та переховують необхідні для встановлення об`єктивної істини документи фінансово-господарської діяльності підприємства.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб причетних до проведення таких операцій, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку офісного приміщення, що фактично знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Визволителів, буд. 3, офіс 22 та 24, яке використовується ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234), де можуть знаходитися докази та засоби вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарські документи, печатки підприємств, з ознаками фіктивності, їх статутно-реєстраційні документи, носії інформації, комп`ютерна техніка, а також кошти, здобуті злочинним шляхом.

Згідно довідки від Київського міського бюро технічної інвентаризації №4184 (И-2016) від 06.04.2014 нерухоме майно за адресою: м. Київ, пр. Визволителів, буд. 3, офіс 22 та 24, а саме нежиле приміщення на праві власності належать: ВАТ «Украгропромреммаш», ТОВ «Аудиторська фірма «Нюанс-Аудит», ТОВ « Нюанс-Сервіс».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 32016100100000024 від 24.02.2016 року.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку в офісному приміщенні, що розташоване за адресою: м. Київ, пр. Визволителів, буд. 3, офіс 22 та 24.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, що розташоване за адресою: м. Київ, пр. Визволителів, буд. 3, офіс 22 та 24, яке використовується ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 35649234), на праві власності зареєстроване за ВАТ «Украгропромреммаш», ТОВ «Аудиторська фірма «Нюанс-Аудит», ТОВ « Нюанс-Сервіс» на підставі свідоцтва про право власності, де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, майно та грошові кошти, які були здобуті у результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, наступних підприємств: ТОВ «Кью Енд Кью Рісьоч» (код ЄДРПОУ 32671335), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Лейтер Плюс» (код 39006869), ТОВ «Партос» (код 39937668), ТОВ «Осінь Золота» (код 39607088), ТОВ «Немпарт» (код 39471757), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Атріо» (код 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код 38826475), ТОВ «Транслем» (код 38844515).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1