Ухвала

від 04.02.2014 по справі 537/586/14-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 537/586/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.02.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі, чорнових записів та інших документів стосовно взаємовідносин ТОВ «Даст і К» із ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ПП «Дортехкомплект», ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ», ТОВ «Східна Торгова Компанія», ТОВ «Байкара», ТОВ «Екопол плюс», ТОВ «Альпек», ТОВ «Бенефіціар», ПП «Діволд», ПП «Кремнафтагазтрейд», ПП «Гео-Гарант», ТОВ «Компанія Аякс», ТОВ «Промислова група ДФМ» за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р., а також технічних засобів у тому числі комп`ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів та цінностей отриманих злочинним шляхом, банківських карток, які використовувалися під час злочинної діяльності ТОВ «Даст і К», печаток та штампів фіктивних підприємств.

В обґрунтування поданого клопотання слідчим вказано, що до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області 21.01.14 надійшло Повідомлення Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ про виявлення кримінального правопорушення щодо підприємства ТОВ «Даст і К» (код ЄДРПОУ 13953635) та з Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області матеріали планової виїзної перевірки ТОВ «Даст і К» № 5099/16-03-22-07-08/13953635 від 04.12.2013 року.

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2014 року за № 32014170090000003, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку ТОВ «Даст і К» за результатами якої складено Акт № 5099/16-03-22-01-08/13953635 від 04.12.13 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Даст і К» (код ЄДРПОУ 13953635) по питанню дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік» в якому викладені виявлені порушення податкового законодавства під час проведення перевірки.

Матеріалами перевірки встановлено, що підприємство ТОВ «Даст і К», в період часу з 01.10.2010 р. по 31.12.12 р., безпідставно сформувало витрати по придбанню бітуму нафтового (БНД 60/90) від підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010» (код ЄДРПОУ 37154095), ПП «Дортехкомплект» (код ЄДРПОУ 32451048), ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ» (код ЄДРПОУ 32079092), ТОВ «Східна Торгова Компанія» (код ЄДРПОУ 32275573), ТОВ «Байкара» (код ЄДРПОУ 37154069), ТОВ «Екопол плюс» (код ЄДРПОУ 37710189), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Бенефіціар» (код ЄДРПОУ 37015709), ПП «Діволд» (код ЄДРПОУ 34917799), ПП «Кремнафтагазтрейд» (код ЄДРПОУ 34852564), ПП «Гео-Гарант» (код ЄДРПОУ 34890882), ТОВ «Компанія Аякс» (код ЄДРПОУ 34607916), ТОВ «Промислова група ДФМ» (код ЄДРПОУ 30661533) в результаті чого до бюджету не надійшли кошти податку на додану вартість на суму 612 045 грн. та податку на прибуток на суму 703 721 грн., всього 1 315 766грн.

Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що фактична та юридична адреса підприємства ТОВ «Даст і К» знаходиться за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 37/18, офіс №3 (другий поверх споруди).

Згідно листа Кременчуцького МБТІ №61/4325 від 03.02.2014 року встановлено, що за адресою АДРЕСА_2 знаходиться будівля магазину промислових товарів та адміністративно-побутових приміщень, що на праві власності належить ОСОБА_4 (частка 526/1000 в т.ч. другий поверх споруди).

На даний час, для з`ясування обставин даного кримінального правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документах ТОВ «Даст і К» по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності від яких ТОВ «Даст і К» нібито придбавало бітум нафтовий (БНД 60/90), а саме ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ПП «Дортехкомплект», ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ», ТОВ «Східна Торгова Компанія», ТОВ «Байкара», ТОВ «Екопол плюс», ТОВ «Альпек», ТОВ «Бенефіціар», ПП «Діволд», ПП «Кремнафтагазтрейд», ПП «Гео-Гарант», ТОВ «Компанія Аякс», ТОВ «Промислова група ДФМ», а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, необхідно отримати оригінали документів ТОВ «Даст і К», які зберігаються за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул.. Жовтнева, буд. 37/18, офіс №3.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп`ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), грошових коштів та цінностей отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, печаток та штампів фіктивних підприємств, банківських карток, які використовувалися під час ведення злочинної діяльності ТОВ «Даст і К», враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, є необхідність у проведенні обшуку, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні слідчий клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка старший оперуповноважений ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_5 , пояснив, що оперативним шляхом встановлено, що за фактичним місцезнаходженням офісного приміщення ТОВ «Даст і К» (Полтавська обл., м. Кременчук, вул.. Жовтнева, буд. 37/18, офіс №3) зберігаються чорнові записи, щодо придбання продукції від підприємств, які мають ознаки фіктивності та подальша реалізація ТМЦ на підприємства-контрагенти, печатки, чекові книжки по розрахункових рахунках від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, не заповненні документи з відбитками печаток від СГД з ознаками фіктивності, на комп`ютерній оргтехніці набрані документи від СГД з ознаками фіктивності та кошти, які отримані від реалізації продукції ТОВ «Даст і К» за готівкові кошти. Також, за адресою Полтавська обл., м. Кременчук, вул.. Жовтнева, буд. 37/18, офіс №3 знаходиться первина документація ТОВ «Даст і К», по яким встановлено порушення податкового законодавства, які відображенні у акті перевірки, а саме документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ПП «Дортехкомплект», ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ», ТОВ «Східна Торгова Компанія», ТОВ «Байкара», ТОВ «Екопол плюс», ТОВ «Альпек», ТОВ «Бенефіціар», ПП «Діволд», ПП «Кремнафтагазтрейд», ПП «Гео-Гарант», ТОВ «Компанія Аякс», ТОВ «Промислова група ДФМ» за період 2010 2012 років.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 27.01.2014 року до ЄРДР за № 32014170090000003 за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Даст і К» (код ЄДРПОУ 13953635) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період часу з 01.10.2010 року по 31.12.2012 з підприємствами з ознаками фіктивності а саме: ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010» (код ЄРПОУ 37154095), ПП «Дортехкомплект» (код ЄДРПОУ 32451048), ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ» (код ЄДРПОУ 32079092), ТОВ «східна Торгова Компанія» (код ЄДРПОУ 32275573), ТОВ «Байкара» (код ЄДРПОУ 37154069), ТОВ «Екопол плюс» (код ЄДРПОУ 37710189), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Бенефіціар» (код ЄДРПОУ 37015709), ПП «Діволд» (код ЄДРПОУ 34917799), ПП «Кремнафтогазтрейд» (код ЄДРПОУ 34852564), ПП «Гео-Гарант» (код ЄДРПОУ 34890882), ТОВ «Компанія Аякс» (код ЄДРПОУ 34607916), ТОВ «Промислова група ДФМ» (код ЄДРПОУ 30661533), ПП «Кремнафтогазтрейд» (код ЄДРПОУ 34852564), ТОВ «Бенефіціар» (код ЄДРПОУ 37015709), ПП «Діволд» (код ЄДРПОУ 34917799), ПП «Гео-Гарант» (код ЄДРПОУ 34890882)від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, на суму 1 315 766 гривень, з правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до акту №5099/16-03-22-01-08/13953635 від 04.12.13 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Даст і К» (код ЄДРПОУ 13953635) по питанню дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік» викладені виявлені порушення податкового законодавства під час проведення перевірки, а саме перевіркою встановлено, що в період часу з 01.10.2010 р. по 31.12.12 р. перевіряєме підприємство безпідставно сформувало витрати по придбанню бітуму нафтового (БНД 60/90) від підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010» (код ЄДРПОУ 37154095), ПП «Дортехкомплект» (код ЄДРПОУ 32451048), ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ» (код ЄДРПОУ 32079092), ТОВ «Східна Торгова Компанія» (код ЄДРПОУ 32275573), ТОВ «Байкара» (код ЄДРПОУ 37154069), ТОВ «Екопол плюс» (код ЄДРПОУ 37710189), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Бенефіціар» (код ЄДРПОУ 37015709), ПП «Діволд» (код ЄДРПОУ 34917799), ПП «Кремнафтагазтрейд» (код ЄДРПОУ 34852564), ПП «Гео-Гарант» (код ЄДРПОУ 34890882), ТОВ «Компанія Аякс» (код ЄДРПОУ 34607916), ТОВ «Промислова група ДФМ» (код ЄДРПОУ 30661533) в результаті чого до бюджету не надійшли кошти податку на додану вартість 612 045 грн. та податку на прибуток 703 721 грн., всього 1 315 766грн.

Згідно довідки АБ № 492387 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України керівником ТОВ «Даст і К» є ОСОБА_6 , яка проживає за адресою АДРЕСА_3 .

Відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи юридичною адресою підприємства ТОВ «Даст і К» є Полтавська обл., м. Кременчук, вул.. Жовтнева, буд. 37/18, офіс №3 (другий поверх споруди).

При цьому згідно відповіді КП «Кременчуцького бюро технічної інвентаризації» № 61/4325 від 03.02.2014 року, що право приватної власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_7 .

Згідно договору № 3 оренди нерухомого майна від 03.02.2009 року укладеного між ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Даст і К» в особі ОСОБА_6 . ОСОБА_4 передала в тимчасове володіння та користування частину приміщення ТОВ «Даст і К», яке знаходиться за адресою: Жовтнева, 37/18, на 2 поверсі, загальною площею 45 кв. м.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення, 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;3) відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах , можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи викладене, беручи до уваги матеріали, подані в обґрунтування клопотання в їх сукупності, встановлені в судовому засіданні обставини вчинення кримінального правопорушення, в рамках якого проводиться досудове розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є законним та обґрунтованим, так як ініціатором клопотання доведено вимоги КПК України, що враховуються при наданні дозволу на проведення обшуку, а також те, що в офісному приміщенні АДРЕСА_4 на другому поверсі будівлі, яке належить на праві власності ОСОБА_4 , можуть знаходиться документи та речі, які мають значення для встановлення вважливих обставин в кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України , слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 (частка 526/1000 в т.ч. другий поверх споруди), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі, чорнових записів та інших документів стосовно взаємовідносин ТОВ «Даст і К» із ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ПП «Дортехкомплект», ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ», ТОВ «Східна Торгова Компанія», ТОВ «Байкара», ТОВ «Екопол плюс», ТОВ «Альпек», ТОВ «Бенефіціар», ПП «Діволд», ПП «Кремнафтагазтрейд», ПП «Гео-Гарант», ТОВ «Компанія Аякс», ТОВ «Промислова група ДФМ» за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р., а також технічних засобів у тому числі комп`ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів та цінностей отриманих злочинним шляхом, банківських карток, які використовувалися під час злочинної діяльності ТОВ «Даст і К», печаток та штампів фіктивних підприємств за період 2010 2012 років.

Ухвала діє до 04.03.2014 року включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1