Ухвала

від 11.02.2015 по справі 537/622/15-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/136/2015

Справа № 537/622/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.02.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м.Кременчуці клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ :

11 лютого 2015 року слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання йому та членам групи слідчих дозволу на проведення обшуку в нежитлових будівлях за адресою: Полтавська область, Козельщинський район смт.Козельщина, вул. Радянська, 8, власником яких є ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ АФ «Добробут» щодо придбання товарів, робіт (послуг) у суб`єктів господарювання, задіяних у схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439579), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169), ТОВ «Ф`южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033), ПП «Салфіт» (код 32694310), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462), а також по фінансово-господарським взаємовідносинах з суб`єктами господарської діяльності не платниками податку на додану вартість за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у тому числі на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, а також кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

В обґрунтування свого подання вказав, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32015170090000001 від 03.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 02.02.2015 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АФ «Добробут» на протязі липня 2012 року березня 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439579, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373, надання послуг з організації випробувань на вміст ГМО), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064, надання послуг з навантаження цукрових буряків), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413, постачання запасних частин), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986, постачання дизельного палива підвищеної якості (Євро) марки F вид І), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169, постачання запасних частин (рукав для води, набивка АПР-31, ТРГ (НГ-300), шнур), ТОВ «Ф`южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033, постачання електродвигуну), ПП «Салфіт» (код 32694310, постачання металопрокату), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986, надання консультаційних послуг), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462, надання послуг з перевезення цукрового буряку) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 1966636грн., що в 3286 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що до Кременчуцької ОДПІ надійшли акти з наступних ДПІ:

1.від ДПI у Печерському р-ні м.Києва акт від 25.11.2013 року №2375/26-55-22-07/38240310 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Сіті - Консалт», код за ЄДРПОУ 38240310 щодо підтвердження господарських відносин з суб`єктами господарювання за грудень 2012 року;

2.від ДПI у м. Полтаві надійшов акт від 03.09.2014р. №798/16-01-22-06/38439576 Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Віво-Транс» (п.н. 38439576)по взаємовідносинах з контрагентами покупцямита контрагентами - постачальниками за період: червень 2013 р., липень 2013 р.,жовтень 2013 р.,листопад 2013 р., грудень 2013р., січень 2014р., березень 2014р., квітень 2014р., травень 2014р.;

3.від ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києв надійшов акт від 11.06.2014 № 457 /26-57-22-01-10/ 37921373 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Укр - еко - транзит» (код ЄДРПОУ 37921373) щодо підтвердження господарських відносин із ТОВ «Євразія трейдинг» (код ЄДРПОУ 35806550) за грудень 2012р. та ТОВ «Опт альянс трейд» (код за ЄДРПОУ 38576054) за травень червень 2013 року;

4.від ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС надійшов акт від 19.03.2013 року №1062/22.4/ 34979064 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «МОНОЛІТБУДКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 34979064) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «МЕТАЛОКОНСТРУКЦІЯ» (код ЄДРПОУ 32990039) за період з 01.11.2012 по 30.11.2012;

5.від ДПІ у м. Полтаві №438/22.5-10/36195413 від 10.04.2013р. «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Агро-Легія» (код ЄДРПОУ 36195413) щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за жовтень, листопад, грудень 2011р., січень, березень, червень, вересень, листопад, грудень 2012р. та січень, лютий 2013р.»;

6.від ДПІ у м. Полтаві №518/22.5-10/36195413 від 08.05.2013р. «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Агро-Легія» (код ЄДРПОУ 36195413) щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами-постачальниками за січень, лютий, березень 2013р. та контрагентами-покупцями за березень 2013р.»;

7.від ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська №1080/04-62-22-3/36961986 від 31.07.2014 «про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «КОНТАКТ-К», (код ЄДРПОУ 36961986), щодо документального підтвердження господарських відносин із платником податків ТОВ «ЕЛЕМЕНТ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 39038178), та ТОВ «ТД «МАНГО-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37817103) їх реальності та повноти відображення в обліку за період: березень 2014 року»;

8.від ДПІ у Печерському районі м. Києва №651/26-55-22-07/30217169 від 03.03.2014 «Про неможливість проведення зустрічної звірки Приватного Підприємства Фірма «Промімпекс», (код ЄДРПОУ 30217169) щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період квітень, листопад 2012 року»;

9.від ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №74/26-57-22-01-10/38365033 від 24.01.2014 «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ "Ф`южен Груп" (код за ЄДРПОУ 38365033) щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за період вересень-грудень 2013 року»;

10.від ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області надійшли акти:

- № 88/04-62-22-3/32694310 від 07.02.14 про неможливість проведення зустрічної звірки з ПП «САЛФИТ» (код ЄДРПОУ 32694310) щодо підтвердження реальності здійснення господарських відносин із контрагентами за період січень-вересень 2013 року;

- № 120/224/32694310 від 24.01.13 про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ПП «Салфіт» (ЄДРПОУ 32694310) з питань фінансово-господарських відносин з ТОВ «Ліга» (код за ЄДРПОУ 24609852) за грудень 2011 року, ТОВ «Матадор» (код за ЄДРПОУ 31820299) за лютий, березень, квітень 2012 року, ТОВ ВК «Віконні Системи» (код за ЄДРПОУ 33972398) за березень 2012 року,ТОВ «Ферріт Д» за березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень 2012 року.

- № 151 /224/32694310 від 25.01.13 про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ПП «Салфіт» (ЄДРПОУ 32694310) з питань фінансово-господарських відносин з ТОВ «Ферріт Д» (код ЄДРПОУ 36441206) за листопад 2012 року, ТОВ ВК «Віконні Системи» (код за ЄДРПОУ 33972398) за листопад 2012 року, що також свідчить про неможливість проведення реальних поставок в адресу ТОВ АФ «Добробут» товарно-матеріальних цінностей (робіт/послуг).

Також в ході досудового слідства встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014170090000052, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт» (код ЄДРПОУ 31059651), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході розслідування даного кримінального провадження проведеними слідчими діями встановлено, що на протязі 2013-2014 років службові особи підприємства ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт» у документах податкової звітності відобразили придбання транспортних послуг з перевезення цукрових буряків з полів Полтавської області у ТОВ «Атаман Авто» (м.Харків), яке фактично таких послуг не надавало.

У ході відпрацювання вказаних безпідставно задекларованих взаємовідносин слідчим шляхом було встановлено, що послуги документально відображені, як придбані у ТОВ «Атаман Авто», фактично надавалися фізичними особами, з якими розраховувалися готівковими коштами. Допитані як свідки зазначені фізичні особи засвідчили, що у трудових відносинах з ТОВ «Атаман Авто» та іншими юридичними особами не перебували, за перевезення цукрового буряку з полів Полтавської області на бурякопереробний завод ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт» з ними розрахувалася готівковими коштами невідома особа.

Будучи допитані як свідки фізичні особи, які фактично перевозили власними автомобілями цукровий буряк для ТОВ ІПК «Полтавазернопродукт», пояснили, що в трудових відносинах з ТОВ «Атаман Авто» та підприємствами, з ТОВ «Баріола», ТОВ «Діас Агро», ТОВ «Компанія Укрпромторг» в тудових відносинах не перебували, з посадовими особами не знайомі.

Допитаний як свідок 21.01.2015 року директор ТОВ «Атаман Авто» ОСОБА_4 пояснив, що фінансово-господарські документи ТОВ «Атаман Авто» за період 2013-2014 роки, у тому числі товарно-транспортні накладні, викрадені 25.11.2014 року.

Враховуючи вищевикладене, договірні та первинні документи, за період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, складені від імені та на адресу ТОВ АФ «Добробут» щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків мають доказове значення по даному кримінальному провадженню, оскільки дані документи відображають фактичні обставини фінансово-господарських взаємовідносин і операцій між ТОВ АФ «Добробут» та ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439579), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169), ТОВ «Ф`южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033), ПП «Салфіт» (код 32694310), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462), а також по фінансово-господарським взаємовідносинах з суб`єктами підприємницької діяльності не платниками податку на додану вартість.

Відповідно до реєстраційних документів ТОВ АФ «Добробут» зареєстровано в Козельщинському відділенні Кременчуцькій ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області 07.10.2003 року. Керівником його є гр. ОСОБА_5 та головним бухгалтером, - ОСОБА_6 . Основним видом діяльності є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. Відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію зареєстровано та знаходиться за адресою: Полтавська область, Козельщинський район, смт. Козельщина, вул. Радянська, буд. 8.

Також, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_7 від 03.02.2015 року було встановлено, що в офісних приміщеннях за вказаною вище адресою знаходяться документи, за період часу з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, складені від імені та на адресу ТОВ АФ «Добробут» щодо придбання товарів, робіт (послуг) у суб`єктів господарювання, задіяних у схемі ухилення від сплати податків та мають доказове значення по даному кримінальному провадженню, кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні і електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ АФ «Добробут», які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх його обставин.

На даний час, для з`ясування обставин даного кримінального правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ТОВ АФ «Добробут» щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків (ТОВ «Сіті-Консалт», ТОВ «Віво-транс», ТОВ «Укр-еко-транзит», ТОВ «Монолітбудкомплект», ТОВ «Агро-легія», ТОВ «Контакт-К», ПП Фірма «Промімпекс», ТОВ «Ф`южен Груп», ПП «Салфіт», ТОВ Фірма «Астарта-Київ», ТОВ «ЗАСС», ТОВ «Атаман Авто», ТОВ СП «Гефест Оріон», ТОВ Фірма «Спецагротранс»), а також по фінансово-господарським взаємовідносинах з суб`єктами підприємницької діяльності не платниками податку на додану вартість, виникла необхідність у їх вилученні.

Згідно інформаційної довідки, наданої відділом державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції № 23749561 від 06.02.2015 року встановлено, що нежитлові будівлі розташовані за адресою: Полтавська область, Козельщинський район, смт. Козельщина, вул. Радянська, 8 на праві власності належать ТОВ АФ «Добробут».

У зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ АФ «Добробут» щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, а також кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ АФ «Добробут»: Полтавська область, Козельщинський район, смт. Козельщина, вул. Радянська, 8, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені або змінено їх місце зберігання просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаних нежитлових будівлях.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32015170090000001 від 03.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ АФ «Добробут» на протязі липня 2012 року березня 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439579, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373, надання послуг з організації випробувань на вміст ГМО), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064, надання послуг з навантаження цукрових буряків), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413, постачання запасних частин), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986, постачання дизельного палива підвищеної якості (Євро) марки F вид І), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169, постачання запасних частин (рукав для води, набивка АПР-31, ТРГ (НГ-300), шнур), ТОВ «Ф`южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033, постачання електродвигуну), ПП «Салфіт» (код 32694310, постачання металопрокату), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986, надання консультаційних послуг), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462, надання послуг з перевезення цукрового буряку) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 1966636 грн., що в 3286 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.

Згідно інформаційної довідки, наданої відділом державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції № 23749561 від 06.02.2015 року встановлено, що нежитлові будівлі розташовані за адресою: Полтавська область, Козельщинський район, смт. Козельщина, вул. Радянська, 8 на праві власності належать ТОВ АФ «Добробут».

Відповідно до ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, встановлені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку, що у вказаних приміщеннях нежитлових будівель розташованих по АДРЕСА_1 , можуть знаходиться документи та речі, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв`язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає частковому задоволенню з урахуванням документів та речей, які мають значення для досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам групи слідчих: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , яким, відповідно до постанови в.о. начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_20 від 03.02.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000001, дозвіл на проведення обшуку нежитлових будівлях за адресою: Полтавська область Козельщинський район смт.Козельщина, вул. Радянська, 8, власником яких є ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ АФ «Добробут» щодо придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439579), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169), ТОВ «Ф`южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033), ПП «Салфіт» (код 32694310), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462), а також по фінансово-господарським взаємовідносинах з суб`єктами господарської діяльності, які не є платниками податку на додану вартість за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у тому числі на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, а також комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності з ТОВ АФ «Добробут», чорнові записи щодо такої діяльності, печаток та штампів, за виключенням штампів та печаток, що належать ТОВ АФ «Добробут».

Ухвала діє до 11.03.2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1