Ухвала

від 13.05.2016 по справі 760/3869/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/5908/16

№760/3869/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 05. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000029,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000029.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016100110000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.16, щодо службових осіб ТОВ «Фоззі Фуд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі Фуд» у період з 01.07.15 по 31.07.15, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп» та ТОВ «Еко Плант Плюс», ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7859418,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Агро Експорт Груп» протягом 2015 років в бухгалтерському обліку підприємства відображали придбання сої у ТОВ «Еко Плант Плюс», яку в подальшому реалізовували для ТОВ «Фоззі Фуд».

Однак, згідно листа Ставищанської сільської ради Коростенського району Житомирської області, де зареєстроване ТОВ «Еко Плант Плюс», на території сільської ради вказане підприємство ніякою підприємницькою діяльністю не займається, інформація щодо оренди земель вищезазначеним товариством відсутня, договори сільською радою не реєструвалися. На протязі 2014-2015 років ТОВ «Еко Плант Плюс» зернові та інші культури не вирощувало, склади та елеватори для зберігання зернових та інших культур на території сільської ради не орендувало.

За таких обставин, виникають сумніви щодо товарності та законності вчинення господарських операцій з придбання сої ТОВ «Агро Експорт Груп» у ТОВ «Еко Плант Плюс» та подальшої її реалізації ТОВ «Фоззі Фуд».

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню, для підтвердження або ж спростування господарських взаємовідносин ТОВ «Агро Експорт Груп» з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд», а також перевірки відносин, обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, 29.02.16 отримано ухвалу Солом`янського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до оригіналів бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд».

23.03.16 під час проведення тимчасового доступу встановлено, що у ТОВ «Агро Експорт Груп» зазначені в ухвалі суду документи відсутні.

Даний факт службові особи ТОВ «Агро Експорт Груп» пояснили тим, що 17.07.15 під час проведення обшуку офісних приміщень вказаного підприємства працівниками податкової міліції СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 14.07.15 по кримінальному провадженню №32014100000000145 бухгалтерські документи ТОВ «Агро Експорт Груп» по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» вилучено та в підтвердження цього, надали лист № 413 від 22.03.16, за підписом директора ОСОБА_6 .

У зв`язку з чим, 24.03.16 на адресу СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено запит з приводу того чи вилучалися оригінали бухгалтерських документів ТОВ «Агро Експорт Груп» по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» за 2015 рік, в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агро Експорт Груп» в рамках кримінального провадження №32014100000000145.

14.04.16 від СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано відповідь згідно якої ними в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Агро Експорт Груп» в рамках кримінального провадження №32014100000000145, бухгалтерські документи ТОВ «Агро Експорт Груп» по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» не вилучалися.

Крім того, в даному листі зазначено, що працівниками СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві вилучалися бухгалтерські документи ТОВ «Агро Експорт Груп» за період січень-червень 2015 року, а взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» відбувалися в липні 2015 року.

За таких обставин, дії службових осіб ТОВ «Агро Експорт Груп» призвели до невиконання ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 29.02.16 про тимчасовий доступ та направлені на переховування бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Еко Плант Плюс» та ТОВ «Фоззі Фуд» від органів досудового розслідування.

Крім того, в ході проведення подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агро Експорт Груп», ТОВ «Скайсід» та ТОВ «Грейн комодітіз» підконтрольні одній групі осіб та їх діяльність фактично спрямована на надання послуг мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки за рахунок проведення експортних операцій.

Так, ТОВ «Агро Експорт Груп» та ТОВ «Скайсід» мають спільну юридичну та фактичну адреси: м. Київ, вул. Златоустівська, 23-А літ. М.

Юридична адреса ТОВ «Грейн комодітіз» м. Запоріжжя, вул. Ударна, 69.

Однак, за допомогою бази даних «Реєстр податкових накладних» встановлено, що ТОВ «Агро Експорт Груп» та ТОВ «Грейн комодітіз» звітують з спільної ІР-адреси, а саме: 138.201.27.48. Вказане свідчить про фактичне знаходження ТОВ «Грейн комодітіз» в спільному офісному приміщенні з ТОВ «Агро Експорт Груп», тобто за адресою: м. Київ, вул. Златоустівська, буд. 23-А, літ. М

Крім того, в ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Агро Експорт Груп».

Проведеним аналізом руху коштів по розрахунковим рахунках ТОВ «Агро Експорт Груп» встановлено перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Форева» (код ЄДРПОУ 38841116), ТОВ «ТД «Девора» (код ЄДРПОУ 39483736), ТОВ «Індастрік Трейд» (код ЄДРПОУ 39747431), ТОВ «Атлас Технології» (код ЄДРПОУ 39437894), ПП «М-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35041784), ТОВ «Агро Консалт» (код ЄДРПОУ 39796714), ТОВ «Интернет» (код ЄДРПОУ 37518803), ТОВ «ТОП Аріон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39365757), ТОВ «Пром Бонус» (код ЄДРПОУ 38898210), ТОВ «Агро Провіжн» (код ЄДРПОУ 39690134), ТОВ «Уснабкр-Агро» (код ЄДРПОУ 38564520), ТОВ «Укрдонцентр-2013» (код ЄДРПОУ 38586099), ТОВ «Інтер-Сип» (код ЄДРПОУ 38790711), без відображення таких фінансових операцій в бухгалтерському обліку підприємства.

В свою чергу, ТОВ «Скайсід» здійснює перерахування коштів на рахунки наступних СГД з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Меркурій-Агротрейд» (код ЄДРПОУ 39420812), ТОВ «Торговий Центр «Укрекспрес» (код ЄДРПОУ 39478197), ТОВ «Анахіт» (код ЄДРПОУ 39495155), ТОВ «Фонаркс-Лідер» (код ЄДРПОУ 39496331), ТОВ «ТМТ 2015» (код ЄДРПОУ 39776593), ТОВ «Сервіс-Треш» (код ЄДРПОУ 40022009) без відображення таких фінансових операцій в бухгалтерському обліку підприємства, ТОВ «Грейн комодітіз» здійснює перерахування коштів на рахунки наступних СГД з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Лідер Південь» (код ЄДРПОУ 37844210), ТОВ «Полестар» (код ЄДРПОУ 39700985), ТОВ «Аргон Парус» (код ЄДРПОУ 39150333), ТОВ «Балтикус Трейд» (код ЄДРПОУ 39534874), ТОВ Компанія «Сервич-Строй» (код ЄДРПОУ 34949836), ТОВ «Нова Атріа» (код ЄДРПОУ 39806910), ТОВ «Судносервіс Експорт» (код ЄДРПОУ 35217933), без відображення таких фінансових операцій в бухгалтерському обліку підприємства.

Факт не відображення службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп», ТОВ «Скайсід» та ТОВ «Грейн комодітіз» в бухгалтерському обліку, фінансових операцій з вище вказаними підприємствами надає підстави призначити проведення документальної перевірки вказаних підприємств та підстави вважати, що вказані фінансові операції пов`язані з перерахуванням безготівкових коштів такими, що спрямовані на легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, для проведення позапланових документальних перевірок ТОВ «Агро Експорт Груп», ТОВ «Скайсід» та ТОВ «Грейн комодітіз» необхідні бухгалтерські документи, що фіксують вказані фінансові операції.

На даний час є достатні підстави вважати, що у разі отримання органом досудового розслідування тимчасового доступу до речей та документів чи направлення вимоги щодо надання документів в порядку ст. 93 КПК України, службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп», ТОВ «Скайсід» та ТОВ «Грейн комодітіз», з метою уникнення кримінальної відповідальності можуть бути змінені або знищені чорнові записи та/або вищевказані документи та предмети, які мають доказове значення під час розслідування даного кримінального провадження.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою отримання належної доказової бази, виникла необхідність у проведенні обшуку офісних та складських приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп», ТОВ «Скайсід» та ТОВ «Грейн комодітіз» за адресою: м. Київ, вул. Златоустівська, буд.23-А, літ. М.

Так встановлено, що будівлі за адресою: м. Київ, вул. Златоустівська, буд.23-А, літ. М, відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 58088483 від 25.04.16, належать на правах власності ТОВ «Голден Стріт» (код ЄДРПОУ 37730232).

Разом з тим встановлено, що в нежилих приміщеннях розташованих по вулиці Златоустівська, буд. 23-А, літ. М, в м. Київ, які використовуються для здійснення незаконної діяльності службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп», ТОВ «Скайсід» та ТОВ «Грейн комодітіз» можуть зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з вище вказаними підприємствами, а також чорнові записи, магнітні носії, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка, аркуші з відбитками печаток та печатки зазначених підприємств.

Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро Експорт Груп», ТОВ «Скайсід» та ТОВ «Грейн комодітіз», що планується відшукати, а саме: договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання товарно матеріальних цінностей, рахунки-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених підприємств, чисті аркуші паперу з відтиском печаток даних підприємств, а також речі, а саме: печатки підприємств, кошти, здобуті злочинним шляхом, комп`ютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, відомості щодо сум незаконно сформованих валових витрат, періоду формування, службових осіб, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню валових витрат та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам підприємств, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 або за дорученням слідчого уповноваженим на це особам, на проведення обшуку в нежилих (офісних та складських) приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Златоустівська, буд. 23-А, літ. М, що на праві власності належать ТОВ «Голден Стріт» (код ЄДРПОУ 37730232) та фактично використовуються для здійснення незаконної діяльності службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп» (код ЄДРПОУ 39225466), ТОВ «Скайсід» (код ЄДРПОУ 39106064) та ТОВ «Грейн комодітіз» (код ЄДРПОУ 39937228) з метою відшукання та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, що підтверджують факт проведення фінансово господарських операцій:

- ТОВ «Агро Експорт Груп» (код ЄДРПОУ 39225466) з ТОВ «Еко Плант Плюс» (код ЄДРПОУ 37934356), ТОВ «Фоззі Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), ТОВ «Форева» (код ЄДРПОУ 38841116), ТОВ «ТД «Девора» (код ЄДРПОУ 39483736), ТОВ «Індастрік Трейд» (код ЄДРПОУ 39747431), ТОВ «Атлас Технології» (код ЄДРПОУ 39437894), ПП «М-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35041784), ТОВ «Агро Консалт» (код ЄДРПОУ 39796714), ТОВ «Интернет» (код ЄДРПОУ 37518803), ТОВ «ТОП Аріон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39365757), ТОВ «Пром Бонус» (код ЄДРПОУ 38898210), ТОВ «Агро Провіжн» (код ЄДРПОУ 39690134), ТОВ «Уснабкр-Агро» (код ЄДРПОУ 38564520), ТОВ «Укрдонцентр-2013» (код ЄДРПОУ 38586099), ТОВ «Інтер-Сип» (код ЄДРПОУ 38790711);

- ТОВ «Скайсід» (код ЄДРПОУ 39106064) з ТОВ «Меркурій-Агротрейд» (код ЄДРПОУ 39420812), ТОВ «Торговий Центр «Укрекспрес» (код ЄДРПОУ 39478197), ТОВ «Анахіт» (код ЄДРПОУ 39495155), ТОВ «Фонаркс-Лідер» (код ЄДРПОУ 39496331), ТОВ «ТМТ 2015» (код ЄДРПОУ 39776593), ТОВ «Сервіс-Треш» (код ЄДРПОУ 40022009);

- ТОВ «Грейн комодітіз» (код ЄДРПОУ 39937228) з ТОВ «Лідер Південь» (код ЄДРПОУ 37844210), ТОВ «Полестар» (код ЄДРПОУ 39700985), ТОВ «Аргон Парус» (код ЄДРПОУ 39150333), ТОВ «Балтикус Трейд» (код ЄДРПОУ 39534874), ТОВ Компанія «Сервич-Строй» (код ЄДРПОУ 34949836), ТОВ «Нова Атріа» (код ЄДРПОУ 39806910), ТОВ «Судносервіс Експорт» (код ЄДРПОУ 35217933), а саме: договорів, додатків до договорів; накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання товарно матеріальних цінностей, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, чорнових записів щодо проведених безтоварних операцій з використанням зазначених підприємств, чистих аркушів паперу з відтиском печаток вказаних підприємств, а також речей, а саме: печаток зазначених підприємств, коштів, здобутих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, відомості щодо сум незаконно сформованих валових витрат, періоду формування, службових осіб, осіб, які причетні до реєстрації та перереєстрації вказаних підприємств, відсотків за надані послуги по незаконному формуванню валових витрат та розміру винагороди, система «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по рахункам підприємств, які мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали до 13. 06. 2016 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1