Ухвала

від 27.03.2015 по справі 537/1475/15-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/310/2015

Справа № 537/1475/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.03.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м.Кременчуці клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ :

27 березня 2015 року старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання йому та членам слідчої групи по кримінальному провадженню слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 , слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 дозвіл на проведення обшуку на проведення обшуку за місцем фактичного проживання директора Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів імені Є.П. Кочергіна Полтавської обласної ради ОСОБА_8 на земельній ділянці кадастровий номер 5320410100:50:002:1217 та в житловому будинку з господарськими будівлями (нежитлових приміщеннях) за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ОСОБА_9 з метою виявлення та вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат 1-3ступенів імені Є.П.Кочергіна Полтавської обласної ради код ЄДРПОУ-04590636 по взаємовідносинах з ТОВ «Нітон» код ЄДРПОУ -21050769 щодо виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернат та можливість їх вилучення в оригіналах, а саме: актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за червень 2011року та серпень 2011року з відомостями ресурсів до них, журналу виконаних робіт, актів прихованих робіт, відкориговану проектно-кошторисну документацію, документи тендерної документації, акти прихованих робіт, дефектні акти, актів приймання-передачі виконаних робіт форми КБ-2в, договорів та інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Нітон» та школою-інтернат щодо виконання робіт по реконструкції ізолятора за період 2009-2012років, які містять рукописний текст ОСОБА_8 та представників ТОВ «Нітон», а також відповідні цифрові та магнітні носії інформації, які містять електронні файли з відповідними документами щодо вказаних взаємовідносин за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 роки.

В обґрунтування свого подання вказав, що в період часу 2007-2010 років службові особи ТОВ «Нітон» (код за ЄДРПОУ 21050769) під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту ухилися від сплати податків в сумі 628137 грн., що в понад 1000разів перевищує нмдг та є значним розміром.

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також, в період часу з 2010-2012 роки службові та інші особи ТОВ «Нітон», ТОВ «Олімп» код за ЄДРПОУ-32334565, ТОВ фірма «Стаг» код за ЄДРПОУ-23807685 під час виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат ім. Кочергіна та виконання ремонтно-будівельних робіт для інших державних та комунальних підприємств привласнили бюджетні кошти в сумі понад 1млн.грн.

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Крім цього, в період 2010-2011року службові особи ТОВ «Нітон» під час виконання робіт по реконструкції системи опалення (переведення будинку на індивідуальне по квартирне опалення 86 квартир) по вул.Жовтнева, 61а у м.Полтава для МКП «Полтаватеплоенерго» Полтавської міськради з метою привласнення коштів внесли в акт приймання виконаних робіт недостовірні відомості, в результаті чого безпіставно зависили об`єми виконаних робіт на суму 215042 грн. (акт за вересень 2010року на суму 429 995,69грн.).

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Вказані провадження були об`єднані в одне провадження, а досудове розслідування визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області.

За результатами планової документальної перевірки проведеною працівниками Кременчуцької ОДПІ було складено акт №497/23-209/21050769 від 03.02.2011року, рішення повідомлення по якому набрали законної сили. Згідно висновків акту перевірки було встановлено, що службовими особами ТОВ «Нітон» було безпідставно завищено валові витрати підприємства шляхом використання документів СПД ФО ОСОБА_10 іпн НОМЕР_1 (за послуги по оренді автомобілів та приміщень), а також СПД ФО ОСОБА_11 (який з 04.03.2007року по 03.02.2011року являвся посадовою особою ТОВ «Нітон» -заступником директора з фінансових питань) іпн-2988502171 за надання інформаційно- консультаційних послуг.

Крім цього, під час перевірки було встановлено, що між бюджетною установою - Гадяцька спеціалізована школа-інтернат І-ІІІ ступенів імені Є.П. Кочергіна Полтавської обласної ради (далі по тексту школа-інтернат) та ТОВ «Нітон» за результатами проведеного тендеру був укладений Договір № 10/09-09 на виконання робіт з реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернату в м. Гадяч по вул. Шевченко, 19 від 10.09.2009 року. При цьому підрядник директором ТОВ «Нітон» було вказано ОСОБА_12 , а школи-інтернату директора ОСОБА_9 . Роботи проводилися в період з 2009-2012роки.

В ході досудового розслідування було встановлено, що під час виконання робіт згідно договору від 18.05.2010р. №12 між школою-інтернат та ТОВ «Нітон» з реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернат в м. Гадяч службові особи ТОВ «Нітон» зависили обсяги виконаних робіт шляхом невиконання частини робіт з улаштування системи опалення, теплопостачання калориферів, вентиляції ,улаштування водопроводу та інших. Вказані обставини були виявлені під час перевірки дотримання вимог бюджетного законодавства працівниками Держфінінспекції в Полтавській області та оформлені довідкою від 07.08.2012року та згідно висновків якої сума завищення становить 526 870грн. Під час проведення контрольних обмірів для перевірки надавалися наступні документи: договір №12 від 18.05.2010року між Гадяцької спеціалізованою школою-інтернат ім. Кочергіна та ТОВ «Нітон», з додатковими угодами, акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за червень та серпень 2011року, та акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на додаткові роботи виконані ТОВ «Нітон», з відомостями ресурсів до них, довідки про вартість робіт форма КБ-3.

06.02.15 року та 12.02.2015 року було отримано ухвали слідчого судді Крюківського райсуду про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат ім. Кочергіна , а саме документів по взаємовідносинах з ТОВ «Нітон», які використовувалися під час перевірки ДФІ в Полтавській області.

18.02.2015 року під час тимчасового доступу до речей та документів в Гадяцькій спеціалізованій школі-інтернат ім. Кочергіна, безпідставно не було надано всіх документів, які вказані в ухвалі, причому директор школи-інтернат відмовилася від пояснень обставин відсутності документів. У протоколі тимчасового доступу головний бухгалтер школи-інтернат ОСОБА_13 пояснила, що їй особисто вказані документи не передавалися.

Під час допиту спеціаліста департаменту освіти та науки Полтавської ОДА ОСОБА_14 , було встановлено, що нею проводилася перевірка об`ємів виконаних робіт, які вказані в актах форми КБ-2в між школою-інтернат та ТОВ «Нітон» за червень та серпень 2011років. За результатами звірки нею було встановлено невідповідність їх виконання та відмовлено у погодженні.

Всупереч вказаним обставинам директор школи-інтернат ОСОБА_8 здійснила оплату робіт, які фактично не були виконані, в результаті чого було оплачено невиконані роботи на суму 924738грн.

Враховуючи вищевикладене та те, що акти форми КБ-2 в за червень та серпень 2011року складені між школою-інтернат та ТОВ «Нітон» підписані ОСОБА_8 та свідчать про внесення недостовірних даних в слідства є підстави вважати, що вказані документи приховуються від слідства з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Крім цього, для проведення почеркознавчих експертиз раніше вилучених документів з підписами ОСОБА_8 , ОСОБА_12 та встановлення причетності останніх до складання неправдивих документів виникла необхідність у вилученні документів тендерної документації, актів виконаних робіт, договорів та інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Нітон» та школою-інтернат щодо виконання робіт по реконструкції ізолятора за період 2009-2012років.

Під час допиту 18.02.2015року ОСОБА_8 вказала адресу проживання АДРЕСА_1 .

Згідно листа оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області №766/16-03-07 від 26.03.15 року документи по взаємовідносинах школи-інтернат та ТОВ «Нітон» знаходяться в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 на земельній ділянці кадастровий номер 5320410100:50:002:1217 . Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна №34069164 від 24.02.2015р. земельна ділянка кадастровий номер 5320410100:50:002:1217 із житловим будинком з господарськими будівлями за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_9 .

Враховуючи вище викладене є об`єктивні підстави вважати, що документи по взаємовідносинах школи-інтернат та ТОВ «Нітон», які не були надані під час тимчасового доступу, а саме: проектна документація на виконання коригуючих додаткових робіт, акти приймання- передачі виконаних робіт форми КБ-2в за червень та серпень 2011року та документи тендерної документації, акти прихованих робіт, дефектні акти, актів приймання-передачі виконаних робіт форми КБ-2в, договорів та інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Нітон» та школою-інтернат щодо виконання робіт по реконструкції ізолятора за період 2009-2012років, які містять рукописний текст ОСОБА_8 та представників ТОВ «Нітон», а також відповідні цифрові та магнітні носії інформації можуть знаходитись за фактичною адресою проживання директора Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат ім. Кочергіна ОСОБА_8 , а саме: Полтавська область м. Гадяч провулок Лохвицький, 22, який разом з господарськими будівлями розташований на земельній ділянці кадастровий номер 5320410100:50:002:1217. У зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини скоєння кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, в період часу 2007-2010 років службові особи ТОВ «Нітон» (код за ЄДРПОУ 21050769) під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту ухилися від сплати податків в сумі 628137 грн., що в понад 1000разів перевищує нмдг та є значним розміром.

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Також, в період часу з 2010-2012 роки службові та інші особи ТОВ «Нітон», ТОВ «Олімп» код за ЄДРПОУ-32334565, ТОВ фірма «Стаг» код за ЄДРПОУ-23807685 під час виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат ім. Кочергіна та виконання ремонтно-будівельних робіт для інших державних та комунальних підприємств привласнили бюджетні кошти в сумі понад 1млн.грн.

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Крім цього, в період 2010-2011року службові особи ТОВ «Нітон» під час виконання робіт по реконструкції системи опалення (переведення будинку на індивідуальне по квартирне опалення 86 квартир) по вул.Жовтнева, 61а у м.Полтава для МКП «Полтаватеплоенерго» Полтавської міськради з метою привласнення коштів внесли в акт приймання виконаних робіт недостовірні відомості, в результаті чого безпіставно зависили об`єми виконаних робіт на суму 215042 грн. (акт за вересень 2010року на суму 429 995,69грн.).

За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Вказані провадження були об`єднані в одне провадження №320141700990000049, а досудове розслідування визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області.

В ході досудового розслідування було встановлено, що між бюджетною установою - Гадяцька спеціалізована школа-інтернат І-ІІІ ступенів імені Є.П. Кочергіна Полтавської обласної ради та ТОВ «Нітон» за результатами проведеного тендеру був укладений Договір № 10/09-09 на виконання робіт з реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернату в м. Гадяч по вул. Шевченко, 19 від 10.09.2009 року. При цьому підрядник директором ТОВ «Нітон» було вказано ОСОБА_12 та а школи-інтернат директора ОСОБА_9 . Роботи проводилися в період з 2009-2012роки.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що під час виконання робіт згідно договору від 18.05.2010р. №12 між школою-інтернат та ТОВ «Нітон» з реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернат в м. Гадяч службові особи ТОВ «Нітон» зависили обсяги виконаних робіт шляхом невиконання частини робіт з улаштування системи опалення, теплопостачання калориферів, вентиляції ,улаштування водопроводу та інших.

Як вбачається з листа оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області №766/16-03-07 від 26.03.15 року документи по взаємовідносинах школи-інтернат та ТОВ «Нітон» знаходяться в житловому будинку за адресою АДРЕСА_1 на земельній ділянці кадастровий номер 5320410100:50:002:1217 .

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна №34069164 від 24.02.2015р. земельна ділянка кадастровий номер 5320410100:50:002:1217 із житловим будинком з господарськими будівлями за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_9 .

Відповідно до ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо прокурор, слідчий доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, встановлені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку, що оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що передбачене ч.1 ст.212, ч.5 ст. 191 КК України, вказані у клопотанні речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у зазначених речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду та ці речі і документи можуть знаходяться у в житловому будинку розташованому по АДРЕСА_1 , то клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню з урахуванням документів та речей, які мають значення для досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 , слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому І відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання директора Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат І-ІІІ ступенів імені Є.П. Кочергіна Полтавської обласної ради ОСОБА_8 на земельній ділянці кадастровий номер 5320410100:50:002:1217 та в житловому будинку з господарськими будівлями (нежитлових приміщеннях) за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ОСОБА_9 з метою виявлення та вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах Гадяцької спеціалізованої школи-інтернат 1-3ступенів імені Є.П.Кочергіна Полтавської обласної ради код ЄДРПОУ-04590636 по взаємовідносинах з ТОВ «Нітон» код ЄДРПОУ -21050769 щодо виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернат, а саме: актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за червень 2011року та серпень 2011року з відомостями ресурсів до них, журналу виконаних робіт, актів прихованих робіт, відкориговану проектно-кошторисну документацію, документи тендерної документації, акти прихованих робіт, дефектні акти, актів приймання-передачі виконаних робіт форми КБ-2в, договорів та інших документів, які складалися та подавалися ТОВ «Нітон» та школою-інтернат щодо виконання робіт по реконструкції ізолятора за період 2009-2012років, які містять рукописний текст ОСОБА_8 та представників ТОВ «Нітон», а також відповідні цифрові та магнітні носії інформації, які містять електронні файли з відповідними документами щодо вказаних взаємовідносин за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 роки.

Ухвала діє до 27.04.2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1