Ухвала

від 12.05.2016 по справі 712/5523/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/5523/16-к

Провадження № 1-кс /712/2850/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

12 травня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000007 слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016250000000007 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_5 будучи фізичною особою-підприємцем (код НОМЕР_1 ) та директором ТОВ «Мінеральні добрива України» (код за ЄДРПОУ 39687320), в період з 01.01.2013 по 30.04.2016, шляхом завищення податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами ТОВ «Велар-Д» (код за ЄДРПОУ 37748407), ТОВ «Алантехсервіс» (код за ЄДРПОУ 37354350), ПП «Юр-Макс» (код за ЄДРПОУ 36592713), ПП «Данильченко» (код 35985613), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код за ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «Гарант-ТД» (код за ЄДРПОУ 36093917), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (код за ЄДРПОУ 38965207), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код за ЄДРПОУ 39299784), ПП «Отіум» (код за ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Комспецстрейд» (код за ЄДРПОУ 39276044), ТОВ «Європа Бізнес груп» (код за ЄДРПОУ 38390185), ТОВ «Стенлі-К» (код за ЄДРПОУ 39368763), ТОВ «Укрбудтрейд» (код за ЄДРПОУ 39408030), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код за ЄДРПОУ 39610787), ТОВ «Промтрейдінвест» (код за ЄДРПОУ 39599685), ТОВ «Біз-Інформ» (код за ЄДРПОУ 40004539), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 382 тис. грн., та податку на доходи фізичних осіб у сумі 892 тис. грн., а всього податків у сумі 4 274 тис. грн., що є особливо великим розміром.

При цьому встановлено, що ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «Данильченко», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ» за своїми адресами реєстрації не знаходяться, у підприємствах відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспорті засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності.

На даний час, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєння правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: документів, пов`язаних з придбанням ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Мінеральні добрива України» товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «Данильченко», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ», за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; документів пов`язаних з використанням у власній господарській діяльності та/або реалізацією іншим суб`єктам підприємництва товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «Данильченко», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ», за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов`язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів.

Встановлено, що фактично бухгалтерський облік на ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Мінеральні добрива України» веде ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

При цьому встановлено, що ОСОБА_5 при перевезенні ТМЦ для підприємств-контрагентів використовує автомобіль марки DAF (державний номер НОМЕР_2 ), в якому можуть зберігатися фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а також печатки, штампи та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; не заповненні документи із відтисками печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; чорнова бухгалтерія; USB - накопичувачі, флеш картки, диски; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами з якими співпрацює ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Мінеральні добрива України» в ході здійснення господарської діяльності, GPS-пристрої, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом, а також виготовлені (закуплені) ТМЦ (мінеральні добрива), які документально закуповуються від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Крім того встановлено, що при звернені з ухвалою слідчого судді з тимчасовим доступом до речей і документів до ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Мінеральні добрива України» існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а також печатки, штампи та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; не заповненні документи із відтисками печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; чорнова бухгалтерія; USB - накопичувачі, флеш картки, диски; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами з якими співпрацює ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Мінеральні добрива України» в ході здійснення господарської діяльності, GPS-пристрої, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом, а також виготовлені (закуплені) ТМЦ (мінеральні добрива), які документально закуповуються від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, можуть знаходитись у транспортному засобі - автомобілі марки DAF (державний номер НОМЕР_2 ), а також враховуючи, що в разі будь якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у транспортному засобі автомобілі марки DAF (державний номер НОМЕР_2 ), який на праві власності належить ОСОБА_7 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Мінеральні добрива України», а саме: документів, пов`язаних з придбанням ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Мінеральні добрива України» товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Велар-Д» (код за ЄДРПОУ 37748407), ТОВ «Алантехсервіс» (код за ЄДРПОУ 37354350), ПП «Юр-Макс» (код за ЄДРПОУ 36592713), ПП «Данильченко» (код 35985613), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код за ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «Гарант-ТД» (код за ЄДРПОУ 36093917), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (код за ЄДРПОУ 38965207), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код за ЄДРПОУ 39299784), ПП «Отіум» (код за ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Комспецстрейд» (код за ЄДРПОУ 39276044), ТОВ «Європа Бізнес груп» (код за ЄДРПОУ 38390185), ТОВ «Стенлі-К» (код за ЄДРПОУ 39368763), ТОВ «Укрбудтрейд» (код за ЄДРПОУ 39408030), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код за ЄДРПОУ 39610787), ТОВ «Промтрейдінвест» (код за ЄДРПОУ 39599685), ТОВ «Біз-Інформ» (код за ЄДРПОУ 40004539), за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; документів пов`язаних з використанням у власній господарській діяльності та/або реалізацією іншим суб`єктам підприємництва товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «Данильченко», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ», за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов`язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів, а також печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; не заповнених документів із відтисками печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; чорнової бухгалтерії; USB - накопичувачів, флеш карток, дисків; телефонних апаратів, GPS-пристроїв, та інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошових коштів та цінностей, одержаних злочинним шляхом, та які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків, з можливістю відібрання під час проведення обшуку зразків мінеральних добрив для проведення в експертизи.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_1