Ухвала

від 14.04.2016 по справі 522/6200/16-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

14.04.2016 Справа 522/6200/16-К

Провадження № 1-КС/522/7383/16

У Х В А Л А

14 квітня 2016 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201516000000357 від 07.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України про здійснення приводу ОСОБА_3 ,-

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 є свідком у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України за наступних обставин.

У проваджені СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000357 від 07.12.2015, стосовно службових осіб ТОВ «АВТОДОР» (ЄДРПОУ 13888197) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «АВТОДОР» (ЄДРПОУ 13888197) в період часу 2014 2015 роки відобразили в податковій звітності взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Хельвенс» (ЄДРПОУ 38926739), ТОВ «Лакшері Інвест» (ЄДРПОУ 39197717), ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), ТД «Продінвестпостач» (ЄДРПОУ 39308285), ТОВ «Брамарь» (ЄДРПОУ 39473760) та з ВКФ «Кварц» (ЄДРПОУ 21034486), яке формувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Околан» (ЄДРПОУ 39433067) та ТОВ «Полісбудмонтаж» (ЄДРПОУ 39473760), внаслідок чого службові особи ТОВ «Автодор» умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1803,2 тис.грн., податку на додану вартість на загальну суму 2123,6 тис.грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «АВТОДОР» використовуючи реєстраційні дані та реквізити вищевказаних підприємств, котрі не мають у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності, проводили сумнівні фінансові операції, які мають ознаки безтоварних, чим формували штучний податкового кредит з ПДВ та отримували податкову вигоду у вигляді заниження суми ПДВ, податку на прибуток, що підлягали б сплаті до бюджету, внаслідок чого, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1803,2 тис.грн., податку на додану вартість на загальну суму 2123,6 тис.грн.

14 квітня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, про здійснення приводу ОСОБА_3 .

В обґрунтування клопотання про здійснення приводу ОСОБА_3 слідчий посилається на те, що для повного, об`єктивного та всебічного проведення досудового розслідування, на адресу ОУ Білгород Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області надано доручення в порядку ст. 40, 41 КПК України, щодо встановлення фактичного місцезнаходження та забезпечення явкою до слідчого, шляхом вручення повістки, головного бухгалтера ТОВ «Автодор» - ОСОБА_3 , з метою подальшого допиту останньої в якості свідка.

В ході виконання доручення оперативними робітниками ОУ Білгород Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області було встановлено, що ОСОБА_3 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, в ході відвідування даної адреси 09.03.2016 оперативними робітниками було вручено під розпис повістку головному бухгалтеру ТОВ «Автодор» ОСОБА_3 , в якій було зазначено про необхідність явки 18.03.2016 на 09:00 для участі у допиті по даному кримінальному провадженню в якості свідка. Але ОСОБА_3 на допит не з`явилась.

У подальшому неодноразово оперативними робітниками та слідчим були здійснені дзвінки на мобільний телефон ОСОБА_3 (№ НОМЕР_1 ), однак остання або не знімає слухавку, або повідомляє що з`явиться на допит, та не з`являється до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області для проведення слідчих дій за її участю.

Таким чином, станом на 13.04.2016 р. ОСОБА_3 не дивлячись на неодноразові спроби її виклику до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, не з`явилась в СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області для участі у допиті в якості свідка по даному кримінальному провадженню, не пояснюючи причини своєї неявки.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про здійснення приводу ОСОБА_3 .

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

В наданих суду матеріалах є підтвердження того, що ОСОБА_3 був повідомлений про виклик до слідчого належним чином.

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені Законом підстави для здійснення приводу ОСОБА_3 з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 140 - 143 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати право приводу громадянки ОСОБА_3 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, 5, кабінет №230 до старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_2 , для допиту у процесуальному статусі свідка, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015160000000357 від 07.12.2015 року.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області, ОУ Білгород Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_1