Ухвала

від 16.05.2016 по справі 756/6199/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

16.05.2016 Справа № 756/6199/16-к

№756/6199/16-к

№1-кс/756/819/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

місто Київ 16 травня 2015 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури, звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук посилаючись на те, що в СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000029 від 26.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України з посиланням на те, що згідно матеріалів ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.04.2016 №1794/26-54-21-05-04 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) в період 2015-2016 рр. здійснювали діяльність по ввезенню на митну територію України поза митним контролем бакалійних товарів, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 2 304 536,36 грн. та податку на прибуток на суму 1536665,19 грн., тобто на загальну суму 3841201,55 грн., що є особливо великим розміром. Також встановлено, що ОСОБА_5 та інші невстановлені особи використовували ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», створене ОСОБА_7 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Допитаний в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» ОСОБА_7 показав, що з 2011 року він не мав ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», при цьому він залишався в складі учасників вказаного підприємства та займав посаду директора ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», діяльність від імені ОСОБА_7 велася іншими особами.

Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 05.08.2015 ОСОБА_7 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», а саме вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України з одночасним закриттям кримінального провадження.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарську діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» від імені ОСОБА_7 в зв`язку з його непричетності здійснювали ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 та інші особи.

Також проведеними заходами встановлено, що на теперішній час ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи здійснюють реалізацію контрабандної та контрафактної продукції, а саме продуктів харчування (сирна продукція, м`ясні вироби, макаронні вироби, бакалія тощо), яка ввезена на територію України без митного оформлення в режимі «імпорт» вказаних товарів з Європи без сплати відповідних митних платежів та податку на додану вартість при ввозі їх на митну територію України, які в подальшому зберігаються в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, бокси № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , в яких знаходяться на першому та другому поверхах складські приміщення, а на третьому офісне приміщення з комп`ютерною технікою, бухгалтерією та документацією.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_9 показав, що в зв`язку з підробітком на території гаражно-будівельного кооперативу «Барвінок» він бачив, що в боксах № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 чоловіком на ім`я ОСОБА_10 та іншими особами здійснюється завантаження, розвантаження та зберігання продуктів харчування, в тому числі сирної та м`ясної продукції, в промислових масштабах.

Водночас ОСОБА_5 та інші особи при здійсненні своєї вказаної вище незаконної діяльності використовує ТОВ «Сервіспродтранс», засновником та директором якого він є особисто. Податкова адреса ТОВ «Сервіспродтранс» є місцем реєстрації ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та їх контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання, яке полягає в тому, що:

-ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Фоксберрі» (код ЄДРПОУ 39727567) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Фоксберрі» купує «овочі, фрукти, автозапчастини, цигарки»;

-ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Астель-Транс» (код ЄДРПОУ 39861814) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Астель-Транс» купує «сухофрукти, туфлі жіночі».

Проведеними оглядами податкових адрес ТОВ «Фоксберрі» та ТОВ «Астель-Транс» встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами та ніколи не орендували офісних та складських приміщень за вказаними адресами.

Також в ході огляду та аналізу додатку №5 до декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Сервіспродтранс» за період з 01.01.2014 по 31.03.2016 в АІС ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Сервіспродтранс» у вказаний період формувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати від операцій з ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), які мають ознаки фіктивності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , зберігаються первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка та електронні носії, які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс».

Крім того, встановлено, що за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_3 , остання здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», складає та подає до податкового органу податкову звітність вказаних підприємств, в зв`язку з чим у вказаному приміщенні зберігаються бухгалтерські та податкові документи вказаних підприємств, комп`ютерна техніка та електронні носії, які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс».

Встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи використовують гаражні бокси № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, в яких фактично відбувається ведення бухгалтерського та податкового обліку, підготовка та оформлення документів щодо реалізації та придбання ТМЦ вказаних СГД, зберігання товарно-матеріальних цінностей, а саме незаконно ввезених на митну територію України продовольчих товарів іноземного виробництва.

Проведеним оглядом гаражно-будівельного кооперативу за адресою: АДРЕСА_4 , встановлено, що за вказаною адресою знаходиться гаражно-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на території якого знаходяться близько 3000 гаражів, автомагазини, СТО, офісні та складські приміщення, в яких серед інших знаходяться гаражні бокси № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 . Також оглядом встановлено, що у вказаних гаражних боксах, які використовують ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи, зберігаються різні сорти сирів іноземного виробництва та м`ясні вироби (група бакалійних товарів), а також документація щодо їх придбання, відвантаження та транспортування.

Відповідно до листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна від 06.11.2015 №14626 (И-2016) квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_11 та ОСОБА_5 в рівних долях.

Також встановлено, що операції між ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) та підприємствами-постачальниками ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139) є фіктивними, документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Враховуючи викладене, з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з вказаними контрагентами, печаток вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) та інших підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, слідчий просить дозволу на проведення обшуку.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення;2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;4) ці речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з цим, до клопотання не долучені докази, які б підтверджували, що відшукуванні речі, документи знаходяться у не житловому приміщенні де планується проведення обшуку, що ці речі та документи можуть бути доказами під час судового розгляду по цьому кримінальному провадженню.

Клопотання ґрунтується виключно на припущеннях, а реальних допустимих доказів наявності цих речей та документів за цією адресою слідчому судді не надано.

У клопотанні слідчий просить провести обшук в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_2 , який на праві власності зареєстровано за ОСОБА_12 , та на прибудинковій території до вказаного будинку та в прилеглих до нього спорудах.

У клопотанні не зазначено, яке відношення має власник приміщення де планується проведення обшуку до кримінального провадження по якому заявлено клопотання.

Оскільки внаслідок обшуку можуть бути реально, істотно обмежені та порушені права і інтереси правомірних власників житла, вважаю, що слідчийне довів, що порушення їх Конституційних прав співмірно із завданнями кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, у задоволені клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000029 від 26.04.2016 за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1