Ухвала

від 17.05.2016 по справі 756/6250/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

17.05.2016 Справа № 756/6250/16-к

Унікальний номер №756/6250/16-к

Провадження №1-кс/756/844/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 , та на прибудинковій території до вказаного будинку та в прилеглих до нього спорудах.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100050000029 від 26.04.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України з посиланням на те, що згідно матеріалів ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.04.2016 №1794/26-54-21-05-04 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) в період 2015-2016 рр. здійснювали діяльність по ввезенню на митну територію України поза митним контролем бакалійних товарів, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 2 304 536,36 грн. та податку на прибуток на суму 1536665,19 грн., тобто на загальну суму 3841201,55 грн., що є особливо великим розміром. Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 та інші невстановлені особи використовували ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», створене ОСОБА_8 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Допитаний в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» ОСОБА_8 показав, що з 2011 року він не мав ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», при цьому він залишався в складі учасників вказаного підприємства та займав посаду директора ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», діяльність від імені ОСОБА_8 велася іншими особами.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарську діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» від імені ОСОБА_8 в зв`язку з його непричетності здійснювали ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та інші особи.

Також проведеними заходами встановлено, що на теперішній час ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи здійснюють реалізацію контрабандної та контрафактної продукції, а саме продуктів харчування (сирна продукція, м`ясні вироби, макаронні вироби, бакалія тощо), яка ввезена на територію України без митного оформлення в режимі «імпорт» вказаних товарів з Європи без сплати відповідних митних платежів та податку на додану вартість при ввозі їх на митну територію України, які в подальшому зберігаються в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, бокси № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , в яких знаходяться на першому та другому поверхах складські приміщення, а на третьому офісне приміщення з комп`ютерною технікою, бухгалтерією та документацією.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_10 показав, що в зв`язку з підробітком на території гаражно-будівельного кооперативу «Барвінок» він бачив, що в боксах № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 чоловіком на ім`я ОСОБА_11 та іншими особами здійснюється завантаження, розвантаження та зберігання продуктів харчування, в тому числі сирної та м`ясної продукції, в промислових масштабах.

Водночас ОСОБА_6 та інші особи при здійсненні своєї вказаної вище незаконної діяльності використовує ТОВ «Сервіспродтранс», засновником та директором якого він є особисто. Податкова адреса ТОВ «Сервіспродтранс» є місцем реєстрації ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_2 .

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та їх контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання, яке полягає в тому, що:

-ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Фоксберрі» (код ЄДРПОУ 39727567) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Фоксберрі» купує «овочі, фрукти, автозапчастини, цигарки»;

-ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Астель-Транс» (код ЄДРПОУ 39861814) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Астель-Транс» купує «сухофрукти, туфлі жіночі».

Проведеними оглядами податкових адрес ТОВ «Фоксберрі» та ТОВ «Астель-Транс» встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами та ніколи не орендували офісних та складських приміщень за вказаними адресами.

Також в ході огляду та аналізу додатку №5 до декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Сервіспродтранс» за період з 01.01.2014 по 31.03.2016 в АІС ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Сервіспродтранс» у вказаний період формувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати від операцій з ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), які мають ознаки фіктивності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка та електронні носії, які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс».

Крім того, встановлено, що за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3 , остання здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», складає та подає до податкового органу податкову звітність вказаних підприємств, в зв`язку з чим у вказаному приміщенні зберігаються бухгалтерські та податкові документи вказаних підприємств, комп`ютерна техніка та електронні носії, які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс».

Встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи використовують гаражні бокси № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, в яких фактично відбувається ведення бухгалтерського та податкового обліку, підготовка та оформлення документів щодо реалізації та придбання ТМЦ вказаних СГД, зберігання товарно-матеріальних цінностей, а саме незаконно ввезених на митну територію України продовольчих товарів іноземного виробництва.

Проведеним оглядом гаражно-будівельного кооперативу за адресою: АДРЕСА_4 , встановлено, що за вказаною адресою знаходиться гаражно-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на території якого знаходяться близько 3000 гаражів, автомагазини, СТО, офісні та складські приміщення, в яких серед інших знаходяться гаражні бокси № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 . Також оглядом встановлено, що у вказаних гаражних боксах, які використовують ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи, зберігаються різні сорти сирів іноземного виробництва та м`ясні вироби (група бакалійних товарів), а також документація щодо їх придбання, відвантаження та транспортування.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 22.04.2016 №57995525 житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_12 показав, що в період 06.04.2016-08.04.2016 працював в бригаді по встановленню сонячних батарей за адресою: АДРЕСА_1 , де власниками будинку є ОСОБА_13 та ОСОБА_5 . Під час монтажних робіт, які тривали три дні у зв`язку із складністю робіт, свідок ОСОБА_12 неодноразово заходив в особистий кабінет ОСОБА_14 та бачив на столі останнього особисті ноутбуки, засоби для інтернет спілкування та документи, суть яких йому була не зрозуміла. Також свідок вказав, що декілька разів бачив, як ОСОБА_15 приїжджав та відїжджав в невідомому йому напрямку на автомобілі марки "Хюндай Верокруз" червоного кольору, вивозячи при цьому якісь пакунки та коробки.

Також встановлено, що операції між ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) та підприємствами-постачальниками ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139) є фіктивними, документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Тому обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку обшук в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 , та на прибудинковій території до вказаного будинку та в прилеглих до нього спорудах з метою вилучення речей, предметів та документів, що може мати значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання і просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 26 квітня 2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотання та додані до нього копії матеріалів містять достатні дані, що підтверджують його обґрунтованість.

Крім того, у судовому засіданні слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані документи, предмети та речі мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані документи, предмети та речі знаходяться у зазначеній у клопотанні житловому будинку, на прибудинковій території до будинку та в прилеглих до нього спорудах.

З урахуванням вищевикладеного, приймаючи до уваги загальні засади кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про дозвіл на обшук в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 , та на прибудинковій території до вказаного будинку та в прилеглих до нього спорудах, з метою відшукання та вилучення документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з контрагентами, в тому числі ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), печаток вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) та інших підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину та інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині відшукання та вилучення продовольчих товарів іноземного виробництва, оскільки слідчий у судовому засіданні не довві необхідності у їх вилученні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя , -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100050000029 від 26.04.2016, а саме: старшому слідчому СВ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 , слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_18 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_19 дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 , та на прибудинковій території до вказаного будинку та в прилеглих до нього спорудах, з метою відшукання та вилучення документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з контрагентами, в тому числі ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), печаток вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) та інших підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

У задоволенні клопотання в частині відшукання та вилучення продовольчих товарів іноземного виробництва - відмовити.

Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1