Ухвала

від 10.05.2016 по справі 761/17157/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/17157/16-к

Провадження № 1-кс/761/10601/2016

У Х В А Л А

Іменем України

10 травня 2016 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Старшого слідчого в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 12015110000000371 від 26.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 10.05.2016 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015110000000371 від 26.11.2015 за фактом підробки офіційної податкової звітності, що була подана невстановленими особами до Держаних податкових інспекції м. Києва та Київської області, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що під час відпрацювання підприємств, що мають статус сільськогосподарських виробників та користуються пільгами передбаченими податковим законодавством працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Київській області проведено комплекс заходів, за результатами яких встановлено суб`єкт господарювання з ознаками фіктивності, а саме АФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307). Згідно інформаційного ресурсу ДФС України керівником, засновником та головним бухгалтером АФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307), яке перебуває на податковому обліку ДПІ у Києво-Святошинському районі рахувався громадянин ОСОБА_5 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

У податковій звітності АФГ «Таврія» відображено відомості про наявність земельних ділянок на території Подовської сільської ради Херсонської області. Згідно відповіді Подовської сільської ради АФГ «Таврія» не орендує та не використовує земельні ділянки.

Згідно отриманої інформації АФГ «Таврія» сформувало податковий кредит транзитно-конвертаційним підприємствам м. Києва та Київської області у сумі понад 100 млн. грн.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_5 також рахується посадовою особою ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301), яке перебуває на податковому обліку ДПІ у Печерському районі м. Києва.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 показав, що з жовтня 2008 року по грудень 2014 року відбував покарання у колонії суворого режиму №76, яка знаходиться в Рівненській області. Після звільнення з місць позбавлення волі ніде офіційно не працював. Заробляв на проживання тимчасовими заробітками. Про те, що являється засновником та керівником АФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307) та ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301) ОСОБА_5 стало відомо від працівників правоохоронних органів під час відібрання пояснення. Жодних дій, пов`язаних із реєстрацією (перереєстрацією) АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 не вчиняв, документів щодо реєстрації (перереєстрації) даних юридичних осіб не підписував. Жодних документів до будь-яких підприємств, установ та організацій не подавав, рахунків у банківських установах не відкривав, печатками підприємств не володів. Ні юридичну, ні фактичну адресу АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 не обирав та вона йому не відома. Ким та на підставі чого обрані юридична адреса АФГ «Таврія» (Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрвка, вул. Леніна, 10) та ТОВ «Семворк ЛТД» (м. Київ, бульв. Дружби Народів, 28-А, н/п №6) ОСОБА_5 не відомо. За весь період діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 жодного відношення до функціонування зазначених підприємств не мав, ніякі документи по їх діяльності (в тому числі офіційні форми звітності, договори і контракти, акти виконаних робіт, чеки на зняття готівки, накладні, рахунки-фактури, податкові накладні, банківські платіжні доручення тощо) не підписував. Будь-яких довіреностей не видавав. Участі у виборі напрямів діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД», виборі контрагентів він не приймав. Свідоцтва платника податку на додану вартість в ДПІ не отримував. Будь-яких доходів від результатів фінансово-господарської діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 , у будь-якому вигляді, не отримував. Крім того, ОСОБА_5 зазначає, що у випадку встановлення місцезнаходження в будь-яких підприємствах, установах чи організаціях документації щодо діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» (в тому числі реєстраційні документи, платіжні документи, документи щодо фінансово-господарської діяльності, звітність органам ДПІ та пенсійному фонду тощо), підписаної від його імені, то вона є підробкою. Зазначених документів він ніколи не бачив, не оформлював та не підписував. Доручень на оформлення та підписання документів нікому не надавав. Контрагенти АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 не відомі та відносин із посадовими особами чи представниками контрагентів він ніколи не підтримував. Також ОСОБА_5 не відомі попередні керівники та засновники АФГ «Таврія» ОСОБА_6 і ОСОБА_7 . Особистих документів ОСОБА_5 ніколи не втрачав.

Також у своїх показах гр. ОСОБА_5 спростовує передачу у будь якій формі корпоративних прав на АФГ «Таврія» гр. ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які з невідомих причин увійшли до складу засновників господарства.

З 09.02.2016 керівником АФГ «Таврія» являється ОСОБА_8 , який на даний час вживає заходів щодо відновлення свідоцтво платника ПДВ, яке 20.11.2015 скасоване ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області. На спецрахунку ПДВ у АФГ «Таврія» перебуває ліміт на реєстрацію податкових накладних на суму понад 128803306. гривень, який може бути використаний у злочинних схемах. З метою унеможливлення використання розміщених на відкритому в Державній казначейській службі спецрахунку грошових коштів АФГ «Таврія» у своїй протиправній діяльності, ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 04.03.2016 на вказані грошові кошти накладено арешт.

Під час подальшого аналізу встановлено, що в період з липня по вересень 2015 року АФГ «Таврія» здійснило реалізацію зернових культур на адресу ТОВ «Горсан» (код 39791208) на суму понад 33 млн. грн. з призначенням платежу «зернові культури». Керівником ТОВ «Горсан» є гр. ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_2 ), який спростував своє відношення до вказаного підприємства. У своїх показах ОСОБА_10 повідомив, що зареєстрував підприємство на своє ім`я за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності, та передав печатку та документи наглядно знайомому на ім`я ОСОБА_11 . Будь-якого відношення до діяльності підприємства він не має.

Крім того, невстановлені слідством особи, які використовують у своїй протиправній діяльності ТОВ «Горсан» та АФГ «Таврія» зареєстрували ТОВ «Перший бізнес центр» (код 39869609) без мети здійснення господарської діяльності та призначили на посаду директора ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_3 ).

Допитана як свідок ОСОБА_13 спростувала своє відношення до діяльності ТОВ «Перший бізнес центр». Крім того, керівник та єдиний постачальник ТОВ «Перший бізнес центр», який перебуває на спеціальному режими оподаткування ТОВ «Агро КС» (код 38102535) ОСОБА_14 повідомив про непричетність до фінансово господарської діяльності. Сума господарських операцій між двома підприємствами становить понад 140 млн. гривень.

За результатами аналізу господарської діяльності ТОВ «Перший бізнес центр», встановлено ряд суб`єктів господарювання, що провели безтоварні операції з метою мінімізації податкових зобов`язань, при цьому підробили та використали документи фінансово-господарського характеру від імені ОСОБА_12 .

Крім того, у період з вересня по жовтень 2015 року ТОВ «Техкомплект» (код 20616482) здійснило придбання у ТОВ «Перший бізнес центр» запасних частин та послугу фарбування автомобіля на суму 2009130 грн., податкова накладна № 1071 від 29.09.2015 та № 1070 від 29.09.2015 року.

Також встановлено, що ТОВ «Техкомплект» здійснює реалізацію спецтехніки для підприємств енергетики, оборонної, житлово-комунальної сфер та використовує суб`єкти з ознаками фіктивності для завищення вартості поставленої техніки і, як наслідок, мінімізації податкових зобов`язань.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Техкомплект», будучи у злочинному зговорі з невстановленими досудовим розслідуванням особами, які мають відношення до створення та протиправної діяльності ТОВ «Горсан», АФГ «Таврія», ТОВ «Перший бізнес центр», ТОВ «Агро КС», ТОВ «Семворк ЛТД» проводять безтоварні операції з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ «Парадайз компані» код 40048493, ТОВ «Нортлен» код 39980561. Вказані підприємства формують податковий кредит від мережі супермаркетів ТОВ «Метро Кеш Енд Кері Україна» у м. Києві, ТОВ «Експансія» (код 32294905), ТОВ «Компанія Харпромсервіс» (код 34333652), ТОВ «Злагода ОПТ» (код 38384700), ТОВ «Хайстек» (код 32727162), ТОВ «ТД Верленд» (код 35445524), ТОВ «Алг груп» (код 39027847) з призначенням платежу «продукти харчування та алкогольні напої». У подальшому, невстановлені досудовим розслідуванням особи, що мають відношення до діяльності ТОВ «Горсан», АФГ «Таврія», ТОВ «Бізнес центр», ТОВ «Агро КС», ТОВ «Семворк ЛТД» та використовуючи ТОВ «Парадайз компані» код 40048493, ТОВ «Нортлен» код 39980561 для нібито постачання товарів, робіт та послуг в адресу ТОВ «Техкомплект» при цьому здійснюють підміну номенклатури товару, тобто реалізовують в адресу ТОВ «Техкомплект» товар та роботи, які фактично не могли надаватись у зв`язку з його відсутністю.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техкомплект», які необхідні для встановлення істини по кримінальному провадженню можуть зберігатися за юридичною та фактичною адресами вказаного підприємства.

Згідно інформацій, розміщеної на офіційному сайті ТОВ «Техкомплект» http://thk.kiev.ua/about, підприємство знаходиться за адресами: м. Київ, пр. Науки 30, оф. 175 та Київська обл. Макарівський район, с. Калинівка, вул. Київська 43/2.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №57838999, будівля за адресою: Київська обл., Макарівський р-н,. с. Калинівка, вул. Київська, 43/2 на праві власності належить Мале підприємство фірма «Агротехсервіс» ТОВ (код 13712819).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 12015110000000371 від 26.11.2015 року.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 .

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_2 та іншим членам слідчої групи на проведення обшуку в приміщенні за адресою: Київська обл., Макарівський р-н, с. Калинівка, вул. Київська, 43/2, що на праві власності належить Мале підприємство фірма «Агротехсервіс» ТОВ (код 13712819), з метою відшукування та вилучення документів щодо ТОВ «Горсан», АФГ «Таврія», ТОВ «Перший бізнес центр», ТОВ «Агро КС», ТОВ «Семворк ЛТД», ТОВ «Техкомплект», ТОВ «Парадайз компані», ТОВ «Нортлен», а також документів по взаємовідносинах з вказаними підприємствами (договорів з усіма додатками, актів виконаних робіт, накладних, товарно-транспортних накладних, кошторисів тощо), флеш-накопичувачів, комп`ютерної техніки, інших електромагнітних носіїв інформації на якій могли зберегтись документи в електронному вигляді, коштів отриманих від протиправної діяльності, чорнових записів, нотатків, печаток підконтрольних підприємств та підприємств нерезидентів, а також інших предметів та документів, які можуть мати значення для справи.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1