Ухвала

від 10.05.2016 по справі 761/17153/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/17153/16-к

Провадження № 1-кс/761/10597/2016

У Х В А Л А

Іменем України

10 травня 2016 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Старшого слідчого в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 12015110000000371 від 26.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 10.05.2016 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015110000000371 від 26.11.2015 за фактом підробки офіційної податкової звітності, що була подана невстановленими особами до Держаних податкових інспекції м. Києва та Київської області, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що під час відпрацювання підприємств, що мають статус сільськогосподарських виробників та користуються пільгами передбаченими податковим законодавством працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Київській області проведено комплекс заходів, за результатами яких встановлено суб`єкт господарювання з ознаками фіктивності, а саме АФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307). Згідно інформаційного ресурсу ДФС України керівником, засновником та головним бухгалтером АФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307), яке перебуває на податковому обліку ДПІ у Києво-Святошинському районі рахувався громадянин ОСОБА_5 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

У податковій звітності АФГ «Таврія» відображено відомості про наявність земельних ділянок на території Подовської сільської ради Херсонської області. Згідно відповіді Подовської сільської ради АФГ «Таврія» не орендує та не використовує земельні ділянки.

Згідно отриманої інформації АФГ «Таврія» сформувало податковий кредит транзитно-конвертаційним підприємствам м. Києва та Київської області у сумі понад 100 млн. грн.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_5 також рахується посадовою особою ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301), яке перебуває на податковому обліку ДПІ у Печерському районі м. Києва.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 показав, що з жовтня 2008 року по грудень 2014 року відбував покарання у колонії суворого режиму №76, яка знаходиться в Рівненській області. Після звільнення з місць позбавлення волі ніде офіційно не працював. Заробляв на проживання тимчасовими заробітками. Про те, що являється засновником та керівником АФГ «Таврія» (код ЄДРПОУ 22749307) та ТОВ «Семворк ЛТД» (код ЄДРПОУ 39868301) ОСОБА_5 стало відомо від працівників правоохоронних органів під час відібрання пояснення. Жодних дій, пов`язаних із реєстрацією (перереєстрацією) АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 не вчиняв, документів щодо реєстрації (перереєстрації) даних юридичних осіб не підписував. Жодних документів до будь-яких підприємств, установ та організацій не подавав, рахунків у банківських установах не відкривав, печатками підприємств не володів. Ні юридичну, ні фактичну адресу АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 не обирав та вона йому не відома. Ким та на підставі чого обрані юридична адреса АФГ «Таврія» (Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрвка, вул. Леніна, 10) та ТОВ «Семворк ЛТД» (м. Київ, бульв. Дружби Народів, 28-А, н/п №6) ОСОБА_5 не відомо. За весь період діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 жодного відношення до функціонування зазначених підприємств не мав, ніякі документи по їх діяльності (в тому числі офіційні форми звітності, договори і контракти, акти виконаних робіт, чеки на зняття готівки, накладні, рахунки-фактури, податкові накладні, банківські платіжні доручення тощо) не підписував. Будь-яких довіреностей не видавав. Участі у виборі напрямів діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД», виборі контрагентів він не приймав. Свідоцтва платника податку на додану вартість в ДПІ не отримував. Будь-яких доходів від результатів фінансово-господарської діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 , у будь-якому вигляді, не отримував. Крім того, ОСОБА_5 зазначає, що у випадку встановлення місцезнаходження в будь-яких підприємствах, установах чи організаціях документації щодо діяльності АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» (в тому числі реєстраційні документи, платіжні документи, документи щодо фінансово-господарської діяльності, звітність органам ДПІ та пенсійному фонду тощо), підписаної від його імені, то вона є підробкою. Зазначених документів він ніколи не бачив, не оформлював та не підписував. Доручень на оформлення та підписання документів нікому не надавав. Контрагенти АФГ «Таврія» та ТОВ «Семворк ЛТД» ОСОБА_5 не відомі та відносин із посадовими особами чи представниками контрагентів він ніколи не підтримував. Також ОСОБА_5 не відомі попередні керівники та засновники АФГ «Таврія» ОСОБА_6 і ОСОБА_7 . Особистих документів ОСОБА_5 ніколи не втрачав.

Також у своїх показах гр. ОСОБА_5 спростовує передачу у будь якій формі корпоративних прав на АФГ «Таврія» гр. ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які з невідомих причин увійшли до складу засновників господарства.

З 09.02.2016 керівником АФГ «Таврія» являється ОСОБА_8 , який на даний час вживає заходів щодо відновлення свідоцтво платника ПДВ, яке 20.11.2015 скасоване ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області. На спецрахунку ПДВ у АФГ «Таврія» перебуває ліміт на реєстрацію податкових накладних на суму понад 128803306. гривень, який може бути використаний у злочинних схемах. З метою унеможливлення використання розміщених на відкритому в Державній казначейській службі спецрахунку грошових коштів АФГ «Таврія» у своїй протиправній діяльності, ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 04.03.2016 на вказані грошові кошти накладено арешт.

Під час подальшого аналізу встановлено, що в період з липня по вересень 2015 року АФГ «Таврія» здійснило реалізацію зернових культур на адресу ТОВ «Горсан» (код 39791208) на суму понад 33 млн. грн. з призначенням платежу «зернові культури». Керівником ТОВ «Горсан» є гр. ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_2 ), який спростував своє відношення до вказаного підприємства. У своїх показах ОСОБА_10 повідомив, що зареєстрував підприємство на своє ім`я за грошову винагороду, без мети здійснення господарської діяльності та передав печатку з документами наглядно знайомій особі на ім`я ОСОБА_11 . Будь-якого відношення до підприємства він не мав.

ТОВ «Горсан» (код 39791208) у період з липня по серпень 2015 року здійснило надання послуг, робіт для ТОВ «Спеценергобудтранс» код 37871616 (у тому числі будівельних) на суму 999398 грн., в тому числі: податкова накладна № 856 від 26.08.2015 (поточний ремонт музичної школи), № 851 від 26.08.2015 (поточний ремонт даху), № 192 від 15.08.2015 (поточний ремонт прибудинкової території), № 191 від 15.08.2015 (поточний ремонт покрівель), № 324 від 14.08.2015 (заміна вентелів на стояках опалення), № 254 від 14.08.2015 (ремонт внутрішніх водопровідних мереж), № 185 від 07.08.2015 (ремонт водопровідних мереж, заміна водопровідного вводу), № 8 від 05.08.2015 (ремонт водопровідних мереж), 186 від 01.08.2015 (електрохім захист, монтаж захисних кожухів газопроводу), № 645 від 30.07.2015 (робота віброкотка), 354 від 26.07.2015 (ремонт внутрішніх водопровідних мереж). Вказані послуги в свою чергу були надані ТОВ «Спеценергобудтранс» в адресу КП «Житлово-експлуатаційна контора 1» з наступним призначенням платежу по податкових накладних: № 14 від 22.09.2015 (поточний ремонт покрівель), № 12 від 22.09.2015 (поточний приміщень), № 4 від 08.09.2015 (заміна віконних блоків), № 3 08.09.2015 (заміна віконних блоків), № 17 від 26.08.2015 (поточний ремонт музичної школи), № 16 від 26.08.2015 (поточний ремонт даху), № 8 від 13.08.2015 (поточний ремонт даху), № 9 від 13.08.2015 (поточний ремонт покрівель), № 10 від 13.08.2015 (поточний ремонт прибудинкової території), № 28 від 29.10.2015 (заміна віконних блоків), № 20 від 21.10.2015 (ремонт прибудинкової території), № 23 від 21.10.2015 (ремонт прибудинкової території) № 22 від 21.10.2015 (ремонт покрівель).

Також було встановлено, що службові особи КП «Житлово-експлуатаційна контора 1», перебуваючи у злочинній змові з службовими особами ТОВ «Спеценергобудтранс» вчиняють протиправні дії, спрямовані на заволодіння державними коштами.

Серед постачальників ТОВ «Спеценергобудтранс», які мають ознаки фіктивності є ТОВ «Українська видобувна компанія» (код 39435127), ТОВ «КСД Компані» (код 39422385), ТОВ «Сімулар стар» (код 39998495), ТОВ «Девон плюс» (код 40168443), ТОВ «Капл» (код 40168490). Вказані підприємства діють за аналогічною із ТОВ «Горсан» незаконною процедурою та постачають в адресу ТОВ «Спеценергобудтранс» роботи й послуги, які фактично не виконуються. Про дані факти свідчить відсутність найманих працівників, транспортних засобів та будь яких матеріальних активів.

Крім того, ТОВ «Українська видобувна компанія», ТОВ «КСД Компані», ТОВ «Сімулар стар», ТОВ «Девон плюс», ТОВ «Капл» у господарській діяльності використовують злочинну схему з підміни номенклатури товару. Вказані підприємства, не маючи трудових та виробничих ресурсів надають будівельно-монтажні послуги, оренду екскаваторів ТОВ «Спеценергобудтранс», яке в подальшому переадресовує зазначені роботи реальному сектору економіки, у тому числі державної власності. З цією метою грошові кошти КП «Житлово-експлуатаційна контора 1», перераховує ТОВ «Спеценергобудтранс» за нібито поставлені послуги (будівельно-монтажні роботи) та в подальшому виводяться на суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності ТОВ «Українська видобувна компанія», ТОВ «КСД Компані», ТОВ «Сімулар стар», ТОВ «Девон плюс», ТОВ «Капл».

ТОВ «Спеценергобудтранс» (код 37871616) звітує до Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області з ІР адреси НОМЕР_3 , яка належить провайдеру мережі Інтернет ТОВ «Мережа Бестлайн».

Відповідно інформаційної довідки ТОВ «Мережа Бестлайн», ІР адреса НОМЕР_3 рахується за абонентом ОСОБА_12 , адреса підключення: АДРЕСА_2 .

Таким чином в ході досудового слідства встановлено, що документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спеценергобудтранс», які необхідні для встановлення істини по кримінальному провадженню можуть зберігатися за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки з вказаної адреси подається податкова електронна звітність вказаного підприємства.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно №57838735, будинок за адресою: АДРЕСА_2 на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_13 та ОСОБА_14 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 12015110000000371 від 26.11.2015 року.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку в будинку, що на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_13 та ОСОБА_14 та розташований за адресою: АДРЕСА_2 .

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_2 та іншим членам слідчої групи на проведення обшуку в будинку, що на праві приватної спільної часткової власності належить ОСОБА_13 та ОСОБА_14 та розташований за адресою: АДРЕСА_2 , з метою відшукування та вилучення документів щодо ТОВ «Спеценергобудтранс», ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Українська видобувна компанія» (код 39435127), ТОВ «КСД Компані» (код 39422385), ТОВ «Сімулар стар» (код 39998495), ТОВ «Девон плюс» (код 40168443), ТОВ «Капл» (код 40168490), АФГ «Таврія» (код 22749307), ТОВ «Семворк ЛТД» (код 39868301), документів щодо взаємовідносин між вказаними підприємствами, коштів отриманих від протиправної діяльності, флеш-накопичувачів, комп`ютерної техніки, на якій могли зберегтись вказані документи в електронному вигляді, чорнових записів, нотатків, печаток підконтрольних підприємств та підприємств нерезидентів, а також інших речей та документів, які можуть мати значення для справи.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1