Ухвала

від 21.04.2016 по справі 201/5780/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5780/16-к

провадження № 1-кс/201/3535/2016

УХВАЛА

21 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

21 квітня 2016 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016040000000123 від 17.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом сприяння посадовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області діяльності групі підприємств в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Так, встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «Агрокорм Днепр» (код ЄДРПОУ 39413281), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС Дніпропетровської області.

Встановлено, що ТОВ «Агрокорм Днепр» (код ЄДРПОУ 39413281) протягом 2015-січня 2016 р.р. було постачальником продукції (висівки пшеничні, макуха сонячника іншої сільськогосподарської продукції) на ряд сільськогосподарських підприємств, а саме: ТОВ «Агрофірма «Орлівщина» (36933901), ТОВ Агропромислова Компанія «Дніпроагро» (36161054), ПрАТ «Агропромислова Компанія» (31914947), ТОВ «Агро-Овен» (22522107) та інші відповідно до договорів постачання.

Під час аналізу зазначених вище фінансово-господарських взаємовідносин було проведено аналіз податкового кредиту ТОВ «Агрокорм Днепр». За результатами аналізу встановлено, що службові особи ТОВ «Агрокорм Днепр» за період 2015-січня 2016 р.р. включили до складу податкового кредиту придбання продукції, яка в подальшому реалізується на адресу вищевказаних сільськогосподарських підприємств реального сектору економіки від наступних підприємств: ТОВ «Тойсе Трейд» (39786313) поставлено продукції на загальну суму 1 587 528 грн. у тому числі 264 588 грн. ПДВ; ТОВ «Мората» (39834047) - поставлено продукції на загальну суму 349 590 грн. у тому числі 58 265 грн. ПДВ; ТОВ «Ейнштейн ЛТД» (39707179) поставлено продукції на загальну суму 365 328 грн. у тому числі 60 888 грн. ПДВ; ТОВ «Стандарт Платінум» (39826104) поставлено продукції на загальну суму 3 370 326 грн. у тому числі 561 721 грн. ПДВ; ТОВ «Мар-Та» (36201374) поставлено продукції на загальну суму 1 369 524 грн. у тому числі 228 254 грн. ПДВ; ТОВ «Неймар» (39834100) поставлено продукції на загальну суму 697 284 грн. у тому числі 116 214 грн. ПДВ; ТОВ «Конфорт» (39410872) поставлено продукції на загальну суму 678 396 грн. у тому числі 113 066 грн. ПДВ.

Встановлено, що згідно податкових накладних податковий кредит вказаних ризикових підприємств формується від підприємств, які є крупнооптовими продавцями продуктів харчування, будівельних матеріалів, побутової хімії, оптових торгівців бензином та дизельним паливом, а також підприємств податкових ям. Також вказані підприємства задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань та зареєстровані на підставних службових осіб, що не мають відношення до ведення господарської діяльності.

Також встановлено, що більша частина сільськогосподарської продукції, яка нібито придбана від вищевказаних ризикових підприємств придбана службовими особами ТОВ «Агрокорм Днепр» за готівку без податку на додану вартість.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , відомості щодо власника відсутні, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Агрокорм Днепр» (код ЄДРПОУ 39413281) з підприємствами контрагентами за 2015 2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000123, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , відомості щодо власника відсутні, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Агрокорм Днепр» (код ЄДРПОУ 39413281) з підприємствами контрагентами за 2015 2016 роки, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони співробітників, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти, акти податкових перевірок за 2015-2016 роки, трудові книжки найманих працівників, трудові договори та інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку процесуальним керівникам у кримінальному провадженні №42016040000000123, слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні або за їх дорученням оперативним співробітникам у даному кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1