Ухвала

від 22.04.2016 по справі 201/5880/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5880/16-к

провадження № 1-кс/201/3613/2016

УХВАЛА

22 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

22 квітня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що d провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000001 від 06.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у липні-грудні 2013 року, в порушення п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Так, в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобов*язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період 2013 року ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.

Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381) встановлено, що вказані підприємства мають усі можливі ознаки фіктивності, а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.

Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416) та ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), в 2014 році підприємство ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495) в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206) та ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄРДПОУ 39361181), в той час, як вказані контрагенти ТОВ «Індустріальні технології» внесені до АІС «СПФ», як суб*єкти фіктивного господарства. Також, в ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Індустріальні Технології» (код ЄДРПОУ 31038495), встановлені підконтрольні директору вказаного підприємства ОСОБА_4 інші підприємства, а саме: ТОВ «Індустраільні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198) та ТОВ «СБС Інжиниринг» (код ЄДРПОУ 37042046), податкова звітність яких направлялася до фіскальних органів з однієї і тієї ж ІР-адреси, що й податкова звітність ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495).

В ході оперативного відпрацювання місць зберігання первинної бухгалтерської документації ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), яка може бути використана в якості речових доказів по кримінальному провадженню №32016040000000001 від 06.01.2016 року, то оперативним співробітником встановлено, що вказана документація зберігається у офісних приміщеннях, які використовуються ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), та автомобілях, які також використовуються співробітниками вказаного підприємства, та його керівником, а саме: м. Дніпропетровськ, пр.-т Гагаріна, 18 (вказана адреса зареєстрована за ТОВ «Індустріальні Технології», як юридична, що підтверджується роздруківкою з бази даних «Податковий блок», та, крім того, згідно оперативної інформації, за вказаною адресою знаходиться один з офісів даного підприємства); м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, вул.. Рокоссовського, 1/12 (за вказаною адресою розташоване ще одне офісне приміщення ТОВ «Індустріальні технології»); автомобіль VOLKSWAGEN POLO, номерний знак НОМЕР_1 (зареєстрований згідно «НАІС ДДАІ» МВС України, за ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495); автомобіль VOLKSWAGEN СADDY, номерний знак НОМЕР_2 (зареєстрований згідно «НАІС ДДАІ» МВС України, за ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495); автомобіль VOLKSWAGEN AMAROK, номерний знак НОМЕР_3 (зареєстрований згідно «НАІС ДДАІ» МВС України, за ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495); автомобіль TOYOTA LAND CRUISER 200, номерний знак НОМЕР_4 (зареєстрований згідно «НАІС ДДАІ» МВС України, за директором ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495) ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Держреєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчудження об*єктів нерухомого майна щодо об*єкта нерухомого майна №52194770 від 28.01.2016 року, будинок за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 18 належить ТОВ «ЮТА-ЛТД» (код ЄДРПОУ 19315961), на підставі свідоцтва про право власності на нерухоме майно НОМЕР_5 , інд. номер НОМЕР_6 , виданий 05.02.2014 року Реєстраційною службою Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, тобто форма власності приватна.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 18, де зареєстроване та фактично знаходиться підприємство ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), з метою відшукання первинних бухгалтерських, податкових, митних та інших документів ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198), ТОВ «СБС ИНЖИНИРИНГ» (код ЄДРПОУ 37042046), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416), системних блоків ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), де можуть міститися електронні версії документів ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198), ТОВ «СБС ИНЖИНИРИНГ» (код ЄДРПОУ 37042046), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416), інших накопичувачів інформації (флеш-накопичувачі, СD-диски, дискети, зовнішні жорсткі диски, та ін), печаток усіх вищевказаних підприємств, здобутих незаконним шляхом грошових коштів, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016040000000001 від 06.01.2016 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040000000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 18, де зареєстроване та фактично знаходиться підприємство ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), з метою відшукання первинних бухгалтерських, податкових, митних та інших документів ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198), ТОВ «СБС ИНЖИНИРИНГ» (код ЄДРПОУ 37042046), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416), системних блоків ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), де можуть міститися електронні версії документів ТОВ «Індустріальні технології» (код ЄДРПОУ 31038495), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ТОВ «Індустріальні технології України» (код ЄДРПОУ 36983198), ТОВ «СБС ИНЖИНИРИНГ» (код ЄДРПОУ 37042046), ТОВ «Еско Трейн» (код ЄДРПОУ 39207206), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «Трейд Лайн М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Промбуд Маркет» (код ЄДРПОУ 38654416), інших накопичувачів інформації (флеш-накопичувачі, СD-диски, дискети, зовнішні жорсткі диски, та ін), печаток усіх вищевказаних підприємств, здобутих незаконним шляхом грошових коштів, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016040000000001 від 06.01.2016 року.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000001, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1