Вирок

від 11.05.2016 по справі 753/18675/15-к

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/18675/15-к

провадження № 1-кп/753/148/16

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" травня 2016 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі

головуючого - судді ОСОБА_1

з участю прокурора ОСОБА_2 ,

при секретарі ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

провівши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві судовий розгляд у кримінальному провадженні по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Розкопинці Сокирянського району Чернівецької області, громадянина України, на утриманні має двох малолітніх дітей ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 освіта вища економічна, одруженого, працюючого в ТОВ «Юридична компанія «Верховенство права», зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ,обвинуваченого за ч. 2 ст. 366. КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 , будучи службовою особою директором ТОВ «Торговий дім Новотрейд», в період з 22.08.2012 по 19.11.2013, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовував вказане підприємство, не для зайняття підприємницькою діяльністю, а як інструмент для ухилення від сплати податків шляхом здійснення маніпуляцій з податковим кредитом сформованим від неіснуючих операцій та подальшим його формуванням живому сектору економіки по ланцюгу підприємств, в тому числі ТОВ «Акрополь Україна» (код ЄДРПОУ:37447696 ) та ТОВ «Надо ЛТД» (код ЄДРПОУ:36823912), вказані дії ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами вчинив при наступних обставинах, а саме:

ОСОБА_5 виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, призначений на посаду директора відповідно до протоколу № 1 Учасників ТОВ «Торговий Дім Новотрейд» від 22.08.2012, в період з січня 2013 року по липень 2013 року, знаходячись в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), особисто складав та вносив до податкових накладних завідомо неправдиві відомості, щодо поставки ТМЦ в адресу ТОВ «Акрополь Україна», яка фактично відображалася тільки документально, з метою формування фіктивного податкового кредиту та в подальшому з метою надання операціям законного виду завіряв електронним підписом та скріплював електронною печаткою ТОВ «Торговий дім Новотрейд» та засобами електронного зв`язку подавав їх до ДПС України.

В подальшому з метою передачі документів службовим особам ТОВ «Акрополь Україна», для відображення по бухгалтерському та податковому обліку, перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») виготовляв їх у паперовому вигляді, після чого скріплював їх власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд» після чого передавав їх за місцем призначення, таким чином формував незаконний податковий кредит для ТОВ «Акрополь України», при наступних обставинах:

- 02.01.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 02.01.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 121816,34; «Податок на додану вартість» - 24363,34; «Загальна сума з ПДВ» - 146179,61 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 11.01.2013 в 15:02 подав електронний документ (податкову накладну №1 від 02.01.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9000288692;

-11.01.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №3 від 11.01.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 288682,62; «Податок на додану вартість» - 57736,52; «Загальна сума з ПДВ» - 346419,14 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 22.01.2013 в 12:07 подав електронний документ (податкову накладну №3 від 11.01.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9001524321;

-21.01.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №16 від 21.01.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 230656,86; «Податок на додану вартість» - 46131,37; «Загальна сума з ПДВ» - 276788,23 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 04.02.2013 в 16:51 подав електронний документ (податкову накладну №16 від 21.01.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9004102953;

-01.02.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 01.02.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 222569,23; «Податок на додану вартість» - 44513,85; «Загальна сума з ПДВ» - 267083,08 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 11.02.2013 в 13:44 подав електронний документ (податкову накладну №1 від 01.02.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9005435733;

-11.02.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №8 від 11.02.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 205645,43; «Податок на додану вартість» - 41129,09; «Загальна сума з ПДВ» - 246774,52 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався,після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд»..

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 21.02.2013 в 12:35 подав електронний документ (податкову накладну №8 від 11.02.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер №9008689798;

- 21. 02.2013перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №18 від 21.02.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 216730,05; «Податок на додану вартість» - 43346.01; «Загальна сума з ПДВ» - 260076.06 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 01.03.2013 в 13:29:56 подав електронний документ (податкову накладну № 18 від 21.02.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер №9010361918;

- 01.03.2013перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 01.03.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 133188,67; «Податок на додану вартість» - 26637,73; «Загальна сума з ПДВ» - 159826,40 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 11.03.2013 в 14:43:10 подав електронний документ (податкову накладну № 1 від 01.03.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9012030465;

- 11.03.2013перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №6 від 11.03.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 402922,00 «Податок на додану вартість» - 80584,40; «Загальна сума з ПДВ» - 483506,40 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 21.03.2013 в 12:38:40 подав електронний документ (податкову накладну № 6 від 11.03.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9015048965;

- 21.03.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №19 від 21.03.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 327137,19 «Податок на додану вартість» - 65427,44; «Загальна сума з ПДВ» - 392564,63 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 02.04.2013 в 15:57:55 подав електронний документ (податкову накладну № 19 від 21.03.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9017349694;

- 01.04.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №2 від 01.04.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 302106,12 «Податок на додану вартість» - 60421,22; «Загальна сума з ПДВ» - 362527,34 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 11.04.2013 в 12:45 подав електронний документ (податкову накладну № 2 від 01.04.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9019502555;

- 11.04.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №8 від 11.04.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 344374,36 «Податок на додану вартість» - 68874,87; «Загальна сума з ПДВ» - 413249,23 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 22.04.2013 в 11:09 подав електронний документ (податкову накладну № 8 від 11.04.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9022567226;

-22.04.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №13 від 22.04.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 214220,41 «Податок на додану вартість» - 42844,08; «Загальна сума з ПДВ» - 257064,49 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 30.04.2013 в 12:25 подав електронний документ (податкову накладну № 13 від 22.04.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9025039923;

-30.04.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №24 від 30.04.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 37700,33 «Податок на додану вартість» - 7540,07; «Загальна сума з ПДВ» - 45240,40 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 13.05.2013 в 11:49 подав електронний документ (податкову накладну № 24 від 30.04.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9027112273;

-03.05.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 03.05.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 29395,71 «Податок на додану вартість» - 5879,14; «Загальна сума з ПДВ» - 35274,85 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 17.05.2013 в 13:26 подав електронний документ (податкову накладну № 1 від 03.05.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9028408468;

-13.05.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №5 від 13.05.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 226458,48 «Податок на додану вартість» - 45291,70; «Загальна сума з ПДВ» - 271750,18 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 21.05.2013 в 11:58 подав електронний документ (податкову накладну № 5 від 13.05.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9029493902;

- 20.05.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №7 від 20.05.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 498370,27 «Податок на додану вартість» - 99674,05; «Загальна сума з ПДВ» - 598044,32 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 01.06.2013 в 11:53 подав електронний документ (податкову накладну № 1 від 01.06.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9031982842;

- 01.06.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 01.06.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 109958,60 «Податок на додану вартість» - 21991,72; «Загальна сума з ПДВ» - 131950,32 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 14.06.2013 в 16:28 подав електронний документ (податкову накладну № 1 від 01.06.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9035102041;

- 10.06.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №7 від 10.06.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 232573.00 «Податок на додану вартість» - 46514,60; «Загальна сума з ПДВ» - 279087,69 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 20.06.2013 в 14:05 подав електронний документ (податкову накладну № 7 від 10.06.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9036723745;

- 20.06.2013перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №12 від 20.06.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 274711.58 «Податок на додану вартість» - 54942,32; «Загальна сума з ПДВ» - 329653,90 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 03.07.2013 в 10:45 подав електронний документ (податкову накладну № 12 від 20.06.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9039242823;

- 01.07.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 01.07.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 263216,09 «Податок на додану вартість» - 52643,22; «Загальна сума з ПДВ» - 315859,31 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 10.07.2013 в 13:35:49 подав електронний документ (податкову накладну № 1 від 01.07.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9040873352;

- 10.07.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №9 від 10.07.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 206554,30 «Податок на додану вартість» - 41310,86; «Загальна сума з ПДВ» - 247865,16 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 22.07.2013 в 12:47 подав електронний документ (податкову накладну № 9 від 10.07.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9044197821;

- 22.07.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №18 від 22.07.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 432985,35 «Податок на додану вартість» - 86597,07; «Загальна сума з ПДВ» - 519582,42 - суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 01.08.2013 в 13:42 подав електронний документ (податкову накладну № 9 від 10.07.2013),скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9046849064;

Складання та видача директором ТОВ «Торговий Дім Новотрейд» ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами, завідомо неправдивих документів податкових накладних, в адресу ТОВ «Акрополь Україна», дало змогу виконати всі необхідні дії, направленні на розкрадання коштів державного бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість в сумі 1064394,60 грн.

Крім цього ОСОБА_5 будучи службовою особою директором ТОВ «СІ АЙ ЛТД» - відповідно до протоколу № 1 загальних зборів учасників ТОВ «СІ АЙ ЛТД» від 20 травня 2013 року, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, в період з жовтня 2013 року по листопад 2013 року знаходячись в офісному приміщенні, за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), особисто складав та вносив до податкових накладних завідомо неправдиві відомості, щодо поставки ТМЦ в адресу ТОВ «Акрополь Україна», яка фактично відображалася тільки документально, з метою формування фіктивного податкового кредиту ТОВ «Акрополь Україна в подальшому з метою надання операціям законного виду завіряв їх електронним підписом та скріплював електронною печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД» та засобами електронного зв`язку подавав їх до ДПС України.

В подальшому з метою передачі документів службовим особам ТОВ «Акрополь Україна», для відображення по бухгалтерському та податковому обліку, знаходячись за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») виготовляв їх у паперовому вигляді, після чого скріплював їх власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД» після чого передавав їх за місцем призначення, таким чином формував незаконний податковий кредит для ТОВ «Акрополь України», а саме при наступних обставинах:

- 21.10.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №19 від 21.10.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 472083,79; «Податок на додану вартість» - 94416,76; «Загальна сума з ПДВ» - 566500,55 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Акрополь Україна» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 05.11.2013 в 15:30 подав електронний документ (податкову накладну №1 від 02.01.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9070661827;

Складання та видача директором ТОВ «СІ АЙ ЛТД» ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами, завідомо неправдивих документів податкових накладних, в адресу ТОВ «Акрополь Україна» дало змогу виконати всі необхідні дії, направленні на розкрадання коштів державного бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість в сумі 94416,76 грн.

Далі продовжуючи свої незаконні дії ОСОБА_5 будучи службовою особою директором ТОВ «Торговий дім Новотрейд» діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, в період з червня 2013 року по грудень 2013 року знаходячись в офісному приміщенні, за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), особисто складав та вносив до податкових накладних завідомо неправдиві відомості, щодо поставки ТМЦ в адресу ТОВ «Надо ЛТД», яка фактично відображалася тільки документально, з метою формування фіктивного податкового кредиту ТОВ «Надо ЛТД» в подальшому з метою надання операціям законного виду, завіряв їх електронним підписом та скріплював електронною печаткою ТОВ «Торговий дім Новотрейд» та засобами електронного зв`язку подавав їх до ДПС України.

В подальшому з метою передачі документів службовим особам ТОВ «Надо ЛТД», для відображення по бухгалтерському та податковому обліку, виготовляв їх у паперовому вигляді, після чого скріплював їх власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд» після чого передавав їх за місцем призначення, таким чином формував незаконний податковий кредит для ТОВ «Надо ЛТД», при наступних обставинах:

- 21.06.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №15 від 21.06.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 187425,71; «Податок на додану вартість» - 37485,14; «Загальна сума з ПДВ» - 224910,85 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 04.07.2013 в 13:46 подав електронний документ (податкову накладну №15 від 21.06.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9039617107;

- 22.07.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №19 від 22.07.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 528392,74; «Податок на додану вартість» - 105678,55; «Загальна сума з ПДВ» - 634071,29 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 02.08.2013 в 15:01 подав електронний документ (податкову накладну №19 від 22.07.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9047232447;

- 02.12.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №3 від 02.12.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 418003,43; «Податок на додану вартість» - 83600,69; «Загальна сума з ПДВ» - 501604,12; суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 17.12.2013 в 11:48 подав електронний документ (податкову накладну №3 від 02.12.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9081041294;

- 11.12.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №4 від 11.12.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 497991,81; «Податок на додану вартість» - 99598,36; «Загальна сума з ПДВ» - 597590,17; суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 24.12.2013 в 12:46 подав електронний документ (податкову накладну №4 від 11.12.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9083314144;

- 23.12.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №10 від 23.12.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 393617,80; «Податок на додану вартість» - 78723,56; «Загальна сума з ПДВ» - 472341,36; суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 27.12.2013 в 15:28 подав електронний документ (податкову накладну №10 від 23.12.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9084399050;

Складання та видача директором ТОВ «Торговий Дім Новотрейд» ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами, завідомо неправдивих документів в адресу ТОВ «Надо ЛТД», дало змогу виконати всі необхідні дії, направленні на розкрадання коштів державного бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість в сумі 405086,30 грн.

Продовжуючи свою незаконну діяльність ОСОБА_5 будучи службовою особою директором ТОВ «СІ АЙ ЛТД» діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, в період з липня 2013 року по листопад 2013 року знаходячись в офісному приміщенні, за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), особисто складав та вносив до податкових накладних завідомо неправдиві відомості, щодо поставки ТМЦ в адресу ТОВ «Надо ЛТД», яка фактично відображалася тільки документально, з метою формування фіктивного податкового кредиту ТОВ «Надо ЛТД» в подальшому з метою надання операціям законного виду завіряв їх електронним підписом та скріпленням електронною печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД» та засобом електронного зв`язку подавав їх до ДПС України.

В подальшому з метою передачі документів службовим особам ТОВ «Надо ЛТД» для відображення по бухгалтерському та податковому обліку, виготовляв їх у паперовому вигляді, після чого скріплював їх власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД» після чого передавав їх за місцем призначення, таким чином формував незаконний податковий кредит для ТОВ «Надо ЛТД», при наступних обставинах:

- 11.07.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 11.07.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 394731,69; «Податок на додану вартість» - 78946,34; «Загальна сума з ПДВ» - 473678,03 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 23.07.2013 в 12:26 подав електронний документ (податкову накладну №1 від 11.07.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9044602188;

- 22.07.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №3 від 22.07.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 166515,26; «Податок на додану вартість» - 33303,05; «Загальна сума з ПДВ» - 199818,31 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 02.08.2013 в 14:06 подав електронний документ (податкову накладну №1 від 11.07.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9047194752;

-01.08.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №1 від 01.08.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 340983,42; «Податок на додану вартість» - 68196,68; «Загальна сума з ПДВ» - 409180,10 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 13.08.2013 в 13:26 подав електронний документ (податкову накладну №1 від 01.08.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9049675606;

-12.08.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №11 від 12.08.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 311487,54; «Податок на додану вартість» - 62297,51; «Загальна сума з ПДВ» - 373785,05 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 22.08.2013 в 14:19 подав електронний документ (податкову накладну №1 від 01.08.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9052495070;

-21.08.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №24 від 21.08.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 506314,89; «Податок на додану вартість» - 101262,98; «Загальна сума з ПДВ» - 607577,87 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 03.09.2013 в 13:19 подав електронний документ (податкову накладну №24 від 21.08.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9054639994;

-02.09.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №3 від 02.09.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 381363,65; «Податок на додану вартість» - 76272,73; «Загальна сума з ПДВ» - 457636,38 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 11.09.2013 в 17:44 подав електронний документ (податкову накладну №3 від 02.09.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9056508138;

-11.09.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №13 від 11.09.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 388549,58; «Податок на додану вартість» - 77709,92; «Загальна сума з ПДВ» - 466259,50 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 24.09.2013 в 17:38 подав електронний документ (податкову накладну №13 від 11.09.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9059918827;

-23.09.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №26 від 23.09.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 534389,91; «Податок на додану вартість» - 106877,98; «Загальна сума з ПДВ» - 641267,89 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 03.10.2013 в 11:50 подав електронний документ (податкову накладну №26 від 23.09.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9061838880;

-01.10.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №3 від 01.10.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 404713,54; «Податок на додану вартість» - 80942,71; «Загальна сума з ПДВ» - 485656,25 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 14.10.2013 в 17:28 подав електронний документ (податкову накладну №3 від 01.10.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9064489641;

-11.10.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №11 від 11.10.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 328991,61; «Податок на додану вартість» - 65798,32; «Загальна сума з ПДВ» - 394789,93 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 22.10.2013 в 10:52 подав електронний документ (податкову накладну №11 від 11.10.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9067052517;

-21.10.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №15 від 21.10.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 747716,93; «Податок на додану вартість» - 149543,39; «Загальна сума з ПДВ» - 897260,32 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 01.11.2013 в 19:45 подав електронний документ (податкову накладну №11 від 11.10.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9069969251;

-01.11.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №3 від 01.11.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 269995,62; «Податок на додану вартість» - 53999,12; «Загальна сума з ПДВ» - 323994,74 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 11.11.2013 в 14:30 подав електронний документ (податкову накладну №11 від 11.10.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9072101318;

-11.11.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №9 від 11.11.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 418752,67; «Податок на додану вартість» - 83750,53; «Загальна сума з ПДВ» - 502503,20 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 21.11.2013 в 15:14 подав електронний документ (податкову накладну №9 від 11.11.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9075335058;

-21.11.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову накладну №18 від 21.11.2013 до якої вніс неправдиві відомості, щодо «номенклатури товару», «коду товару згідно УКТ ЗЕД», «Одиниці виміру товару», «кількості», «ціни постачання», а також безпідставно зазначив у розділах: «Усього по розділу І» зазначив суму 602041,48; «Податок на додану вартість» - 120408,30; «Загальна сума з ПДВ» - 722449,78 суми за поставлений товар, який фактично в адресу ТОВ «Надо ЛТД» - не постачався, після чого скріпив вказаний документ власним підписом та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД».

В подальшому перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), 02.12.2013 в 15:59 подав електронний документ (податкову накладну №9 від 11.11.2013), скріплений електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України, якому було присвоєно вхідний номер № 9077498349;

Складання та видача директором ТОВ «СІ АЙ ЛТД» ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами, завідомо неправдивих документів, в адресу ТОВ «Надо ЛТД», дало змогу виконати всі необхідні дії, направленні на розкрадання коштів державного бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість в сумі 1159309,56 грн

Продовжуючи свою незаконну діяльність ОСОБА_5 будучи службовою особою директором ТОВ «СІ АЙ ЛТД», виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, в період з липня 2013 року по листопад 2013 року знаходячись в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), особисто складав та вносив до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Сі Ай ЛТД» неправдиві відомості, щодо обсягів постачання, суми податку на додану вартість та суми податкових зобов`язань, в той час як фактично придбання та реалізація товарів (робіт, послуг та інш.) від підприємств контрагентів продавців ТОВ «ТД Еліт», ТОВ «Захід Імпорт», ТОВ «ІПС ГРУП», ТОВ «Лаптопер» та інші та покупців ТОВ «Надо ЛТД», ТОВ «Безпека МХП», ТОВ «Акрополь Україна», ТОВ «Діапазон ТВ», ТОВ «Компанія Стандарт-спецемаль» та інші - не відбувалася, в подальшому з метою надання видимості законності проведених операцій здійснював документальне оформлення податкової звітності (податкових декларацій з ПДВ) шляхом скріплення її електронним підписом та електронною печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД» та подавав їх засобами електронного зв`язку до ДПС України, при наступних обставинах:

-17.10.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 9 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 3588626 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 717725 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

-15.11.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 10 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 4946311 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 989262 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

-13.12.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 11 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 4647534 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 929507 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

-16.01.2014 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 12 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 3933009 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 786602 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

Далі продовжуючи свої незаконні дії ОСОБА_5 будучи службовою особою директором ТОВ «Торговий дім Новотрейд», виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, в період з січня 2013 року по грудень 2013 року знаходячись в офісному приміщенні, за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А»), особисто складав та вносив до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Торговий дім «Новотрейд» неправдиві відомості, щодо обсягів постачання, суми податку на додану вартість та суми податкових зобов`язань, в той час як фактично придбання та реалізація товарів (робіт, послуг та інш.) від підприємств контрагентів продавців ТОВ «ТД Еліт», ТОВ «Лаптопер», ТОВ «ІПС ГРУП», ТОВ «Авітек-трейд», ТОВ «Техно-стандарт» та інші та покупців ТОВ «Акрополь Україна», ТОВ «Фаіре фінансе», ТОВ «Безпека МХП», ТОВ «Слас», ТОВ «Альтаір-КА», ТОВ «Хоса-Плекс Україна», ТОВ «Надо ЛТД» та інші - не відбувалася, в подальшому з метою надання видимості законності проведених операцій здійснював документальне оформлення податкової звітності (податкових декларацій з ПДВ) шляхом скріплення її електронним підписом та електронною печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД» та подавав їх засобами електронного зв`язку до ДПС України, при наступних обставинах:

-19.02.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 1 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 1703485 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 340697 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

-18.03.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 2 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 1557416 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 311483 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

-17.04.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 3 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 2565698 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 513140 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

- 17.05.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 4 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 8807579 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 1761516 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

- 17.06.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 5 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 2349139 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 469828 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

- 11.07.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 6 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 2979564 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 595913 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Нов

отрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

- 12.08.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 7 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 5364869 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 1072974 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

- 06.09.2013 перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №1 по №10 (гр.прим.№138) (в літ. «А») склав податкову декларацію з податку на додану вартість за 8 місяць 2013 року до якої вніс неправдиві відомості, в колонку «обсяги постачання» зазначивши в ній суму 1084337 та в колонку «сума податку на додану вартість» зазначивши суму 216867 та подав податкову декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, скріплену електронним підписом « ОСОБА_5 » та печаткою ТОВ «Торговий дім «Новотрейд», засобами електронного зв`язку до ДПС України.

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 , вину свою у вчиненні інкримінованого йому злочину визнав повністю та пояснив , що він був призначений на посаду директора відповідно до протоколу № 1 Учасників ТОВ «Торговий Дім Новотрейд» від 22.08.2012, в період з січня 2013 року по липень 2013 року, знаходячись в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, №, особисто складав та вносив до податкових накладних завідомо неправдиві відомості, щодо поставки ТМЦ в адресу ТОВ «Акрополь Україна», яка фактично відображалася тільки документально, з метою формування фіктивного податкового кредиту та в подальшому з метою надання операціям законного виду завіряв електронним підписом та скріплював електронною печаткою ТОВ «Торговий дім Новотрейд» та засобами електронного зв`язку подавав їх до ДПС України.

В подальшому з метою передачі документів службовим особам ТОВ «Акрополь Україна», для відображення по бухгалтерському та податковому обліку, перебуваючи в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, № ,виготовляв їх у паперовому вигляді, після чого скріплював їх власним підписом та печаткою ТОВ «Торговий Дім Новотрейд» після чого передавав їх за місцем призначення, таким чином формував незаконний податковий кредит для ТОВ «Акрополь України»,

Складання та видача директором ТОВ «СІ АЙ ЛТД» ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами, завідомо неправдивих документів, в адресу ТОВ «Надо ЛТД», дало змогу виконати всі необхідні дії, направленні на розкрадання коштів державного бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість в сумі 1159309,56 грн

Продовжуючи свою незаконну діяльність ОСОБА_5 будучи службовою особою директором ТОВ «СІ АЙ ЛТД», виконуючи на підприємстві організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, в період з липня 2013 року по листопад 2013 року знаходячись в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, б.116 А, особисто складав та вносив до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Сі Ай ЛТД» неправдиві відомості, щодо обсягів постачання, суми податку на додану вартість та суми податкових зобов`язань, в той час як фактично придбання та реалізація товарів (робіт, послуг та інш.) від підприємств контрагентів продавців ТОВ «ТД Еліт», ТОВ «Захід Імпорт», ТОВ «ІПС ГРУП», ТОВ «Лаптопер» та інші та покупців ТОВ «Надо ЛТД», ТОВ «Безпека МХП», ТОВ «Акрополь Україна», ТОВ «Діапазон ТВ», ТОВ «Компанія Стандарт-спецемаль» та інші - не відбувалася, в подальшому з метою надання видимості законності проведених операцій здійснював документальне оформлення податкової звітності (податкових декларацій з ПДВ) шляхом скріплення її електронним підписом та електронною печаткою ТОВ «СІ АЙ ЛТД» та подавав їх засобами електронного зв`язку до ДПС України.

Також обвинувачений ОСОБА_5 , підтвердив ,що всі обставини , викладені в обвинувальному акті відповідають дійсним обставинам справи , обвинувачений у вчиненому щиро кається .

Обвинувачений ОСОБА_5 не оспорює фактичні обставини , пояснивши при цьому , що він правильно розуміє зміст пред`явленого йому обвинувачення та не заперечував про визнання недоцільним дослідження доказів , щодо тих обставин , які ніким не оспорюються, крім того у суду немає сумнівів в добровільності та істинності його позиції , а тому суд, роз`яснивши обвинуваченій порядок та наслідки розгляду справи в порядку , передбаченому ч.3 ст. 349 КПК України , визнає недоцільним досліджувати докази щодо тих обставин , які ніким не оспорюються.

Аналізуючи викладене ,суд приходить до висновку про те, що винність обвинуваченого ОСОБА_5 знайшла своє повне підтвердження в ході судового розгляду.

Дії обвинуваченого ОСОБА_5 суд кваліфікує за ст.ч.2 ст.366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складанні і видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Згідно ст. 66 КК України обставини , що пом`якшують відповідальність ОСОБА_5 є щире каяття.

Згідно ст. 67 КК України обставини , що обтяжують відповідальність ОСОБА_5 судом не встановлено .

Згідно з ч.2 ст. 65 КК України особі , яка вчинила злочин , має бути призначене покарання , необхідне й достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів .

При призначенні виду і міри покарання обвинуваченому ОСОБА_5 суд враховує характер і ступінь суспільної небезпеки скоєного, особу обвинуваченого раніше не судимий , позитивно характеризується за місцем проживання , на утриманні має двох неповнолітніх дітей ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Враховуючи зазначені обставини суд вважає за можливе призначити покарання ОСОБА_5 у виді позбавленням волі строком на 2 років з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, на 1 рік , із застовуванням штрафу 250 ( двохсот п`ятдесяти ) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на користь держави.

В судовому засіданні ОСОБА_5 заявив клопотання про застосування до нього Закону України Про амністію у 2014 році,

Вислухавши думку учасників процесу щодо заявленого ОСОБА_5 клопотання про застосування до неї Закону України Про амністію у 2014 році, оскільки на його утриманні є двоє неповнолітніх дітей син ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 та донька ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , відносно яких він не позбавлений батьківських прав, суд вважає клопотання обґрунтованим.

У відповідності до положень п. В) ст.1 Закону України Про амністію у 2014 році , звільненню від покарання підлягають особи , не позбавлені батьківських прав, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років, дітей-інвалідів та/або повнолітніх сина, дочку, визнаних інвалідами.

На підставі наведеного, керуючись ст.66, 67 КК України, ст. 342-380 КПК України, -

З А С У Д И В :

ОСОБА_5 визнати винним в скоєнні злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України і призначити йому покарання у виді позбавленням волі строком на 2( два) роки , із з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, на 1 ( один) рік ,із застовуванням штрафу 250 ( двісті п`ятдесят ) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на користь держави.

Звільнити ОСОБА_5 від відбування призначеного покарання на підставі п.» в» ст. 1 Закону України Про амністію у 2014 році.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва через Дарницький районний суд м. Києва протягом 30 діб з моменту його проголошення, а обвинуваченим, який перебуває під вартою, - в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя: