Ухвала

від 10.05.2016 по справі 201/6504/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6504/16-к

провадження № 1-кс/201/3981/2016

УХВАЛА

10 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

10 травня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000013 від 03.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

Встановлено, що ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш» мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

В ході обшуку за юридичною адресою ТОВ «Фірма «Партнер» вилучені первинні документи вказаного підприємства по взаємовідносинам із ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», відповідно до яких вказаними підприємствами в період 2014-2015 років в адресу ТОВ «Фірма «Партнер» начебто здійснювалось постачання наступних товарно-матеріальних цінностей, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібно зерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.

Згідно вилучених на ТОВ «Фірма «Партнер» товарно-транспортних накладних, виписаних від імені номінальних службових осіб ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», постачання ними товарно-матеріальних цінностей відбувалося зі складу розташованого за адресою: м. Верхівцеве.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Фірма «Партнер», відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування отримання вказаних товарів від ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», ТОВ «Фірма «Партнер» здійснювало постачання аналогічних товарів в адресу ТОВ «Геосинтез Інженірінг» (код ЄДРПОУ 34962841).

Встановлено, що за умовами господарських договорів, укладених між ТОВ «Фірма «Партнер» та ТОВ «Геосинтез Інженірінг», а також відповідно до товарно-транспортних накладних, ТОВ «Геосинтез Інженірінг» здійснювалось отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Фірма «Партнер» зі складу постачальника, в тому числі зі складу, розташованого за адресою: м. Верхівцеве, вул. Нова, 55.

11.04.2016 року проведені допити водіїв ТОВ «Геосинтез Інженірінг», які підтвердили факти перевезення ними ТМЦ (хімічної продукції) від ТОВ «Фірма «Партнер», саме із вказаного складу, який знаходиться у м. Верхівцеве.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрації прав та їх обтяжень право власності промислову будівлю для зберігання мінеральних добрив за адресою: АДРЕСА_1 , - на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 являється батьком ОСОБА_5 , який, в свою чергу, являється засновником ТОВ «Бінер» (код ЄДРПОУ 33247348), на базі якого діяв «конвертаційний центр», до складу якого входили ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш».

В ході досудового розслідування встановлено, що місцем фактичного знаходження будівлі складу, з якого згідно документів здійснювалось відвантаження ТМЦ від імені ТОВ «Фірма «Партнер», ТОВ «Експотехімпорт», ПП «Константа 2007» та ТОВ «Хімагромаш», являється адреса: Дніпропетровська область, Верхньодніпровський р-н, м. Верхівцеве, вул. Нова, 55, - що підтверджується документами, отриманими в ході здійснення слідчих дій по провадженню, а також матеріалами оперативного відпрацювання ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська.

Відповідно до витягу № 57074489 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрації прав та їх обтяжень право власності на промислову будівлю для зберігання мінеральних добрив за адресою: АДРЕСА_1 , - на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку промислової будівлі для зберігання мінеральних добрив за адресою: Дніпропетровська область, Верхньодніпровський р-н, м. Верхівцеве, вул. Нова, 55, - з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп`ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040650000013, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку промислової будівлі для зберігання мінеральних добрив за адресою: Дніпропетровська область, Верхньодніпровський р-н, м. Верхівцеве, вул. Нова, 55, - з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408), ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674) та ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, журнали обліку вхідної-вихідної документації, юридичні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, нетбуки, планшетні комп`ютери, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000013, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1