Ухвала

від 11.04.2014 по справі 537/1880/14-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 537/1880/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.04.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 (частка 1/1), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі, чорнових записів та інших документів стосовно взаємовідносин ТОВ «Даст і К» із ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ТОВ «Компанія Аякс» за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р., а також технічних засобів у тому числі комп`ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів та цінностей отриманих злочинним шляхом, банківських карток, які використовувалися під час злочинної діяльності ТОВ «Даст і К», печаток та штампів фіктивних підприємств.

В обгрунтування клопотання слідчим вказано на те, що до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області 21.01.14 надійшло Повідомлення Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ про виявлення кримінального правопорушення щодо підприємства ТОВ «Даст і К» (код ЄДРПОУ 13953635) та з Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області матеріали планової виїзної перевірки ТОВ «Даст і К» № 5099/16-03-22-07-08/13953635 від 04.12.2013 року.

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.01.2014 року за № 32014170090000003, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку ТОВ «Даст і К» за результатами якої складено Акт №5099/16-03-22-01-08/13953635 від 04.12.13 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Даст і К» (код ЄДРПОУ 13953635) по питанню дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 рік» в якому викладені виявлені порушення податкового законодавства під час проведення перевірки.

Матеріалами перевірки встановлено, що підприємство ТОВ «Даст і К», в період часу з 01.10.2010 р. по 31.12.12 р., безпідставно сформувало витрати по придбанню бітуму нафтового (БНД 60/90) від підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010» (код ЄДРПОУ 37154095), ПП «Дортехкомплект» (код ЄДРПОУ 32451048), ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ» (код ЄДРПОУ 32079092), ТОВ «Східна Торгова Компанія» (код ЄДРПОУ 32275573), ТОВ «Байкара» (код ЄДРПОУ 37154069), ТОВ «Екопол плюс» (код ЄДРПОУ 37710189), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Бенефіціар» (код ЄДРПОУ 37015709), ПП «Діволд» (код ЄДРПОУ 34917799), ПП «Кремнафтагазтрейд» (код ЄДРПОУ 34852564), ТОВ «Компанія Аякс» (код ЄДРПОУ 34607916), ТОВ «Промислова група ДФМ» (код ЄДРПОУ 30661533) в результаті чого до бюджету не надійшли кошти податку на додану вартість 612 045 грн. та податку на прибуток 703 721 грн., всього 1 315 766грн.

Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що директором підприємства ТОВ «Даст і К» є ОСОБА_4 , яка фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться будинок із спорудами, що на праві власності належить ОСОБА_4 (частка 1/1).

04.04.2014 року на адресу СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов рапорт від старшого оперуповноваженого ОУ Кременчуцької ОДПІ стосовно того, що в ході оперативного супроводження у встановленому законом порядку, стало відомо, що за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються оригінали документів ТОВ «Даст і К», чорнові записи, щодо придбання продукції від підприємств, які мають ознаки фіктивності та подальша реалізація ТМЦ на підприємства-контрагенти, печатки, чекові книжки по розрахункових рахунках від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, не заповненні документи з відбитками печаток від СГД з ознаками фіктивності, на комп`ютерній оргтехніці набрані документи від СГД з ознаками фіктивності та кошти, які отримані від реалізації продукції ТОВ «Даст і К» за готівкові кошти. Також, за адресою Полтавська обл., м. Кременчук, вул. вул. Петровського, буд. 172-А знаходиться первина документація ТОВ «Даст і К», по яким встановлено порушення податкового законодавства, а саме документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ТОВ «Компанія Аякс» за період 2010 2012 років.

Також, 04.04.2014 року СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, слідчим ОСОБА_3 , було звернення з клопотанням до суду стосовно отримання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Даст і К». В судовому засіданні, під час розгляду даного клопотання, директор ТОВ «Даст і К» - ОСОБА_4 повідомила, що документи необхідні слідству є у неї в наявності, але повідомити фактичне місцезнаходження та надати дані документи відмовилась.

На даний час, для з`ясування обставин даного кримінального правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документах ТОВ «Даст і К» по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності від яких ТОВ «Даст і К» нібито придбавало бітум нафтовий (БНД 60/90), а саме ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ТОВ «Компанія Аякс», а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, необхідно отримати оригінали документів ТОВ «Даст і К», які зберігаються за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. вул. Петровського, буд. 172-А.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп`ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), грошових коштів та цінностей отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, печаток та штампів фіктивних підприємств, банківських карток, які використовувалися під час ведення злочинної діяльності ТОВ «Даст і К», враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, є необхідність у проведенні обшуку, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні з розгляду клопотання слідчий клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Свідок ОСОБА_5 слідчому судді пояснив, що працює на посаді старшого оперуповноваженого ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, 04.04.2014 року ним на ім`я слідчого в даному кримінальному провадженні було написано рапорт про те, що в ході проведення оперативних заходів було встановлено, що документи необхідні для встановлення обставини розслідує мого кримінального правопорушення знаходяться в осіб, які співпрацювали з ТОВ «Даст і К» і приймали участь у незаконному формуванні податкового кредиту та валових витрат для зазначеного підприємства, такими особами є гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , при цьому останні в різний час використовували в своїй діяльності ТОВ «Компанія «Аякс» та ТОВ «Компанія «ЦЕНТР-РЕГІОН 2010», адреси офісів яких постійно змінювалися. Також зазначив, що в ході проведення оперативних заходів було встановлено, що необхідні слідству документи знаходяться за адресою Полтавська областьм. Кременчук, вул.. Петровського, буд. 172-А, що зареєстроване за директором ТОВ «Даст і К» ОСОБА_4 ..

Слідчий суддя, вислухавши ініціатора клопотання, пояснення свідка, дослідивши матеріали, подані в його обгрунтування приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР 27.01.2014 року за № 32014170090000003 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Даст і К» від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 1 315 766 грн. 00 коп., при здійснення фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, шляхом безпідставного віднесення до складу витрат операцій з придбання «Бітуму нафтового» від підприємств з ознаками фіктивності, а саме «Компанія «Центр-Регіон-2010» (код ЄДРПОУ 37154095), ПП «Дортехкомплект» (код ЄДРПОУ 32451048), ПП «Торговий дім «Мегаполіс ХХІ» (код ЄДРПОУ 32079092), ТОВ «Східна Торгова Компанія» (код ЄДРПОУ 32275573), ТОВ «Байкара» (код ЄДРПОУ 37154069), ТОВ «Екопол плюс» (код ЄДРПОУ 37710189), ТОВ «Альпек» (код ЄДРПОУ 38239808), ТОВ «Бенефіціар» (код ЄДРПОУ 37015709), ПП «Кремнафтагазтрейд» (код ЄДРПОУ 34852564), ТОВ «Компанія Аякс» (код ЄДРПОУ 34607916), ТОВ «Промислова група ДФМ» (код ЄДРПОУ 30661533), ПП «Кремнафтагазтрейд» (код 34852564, ТОВ «Бенефеціар» (код ЄДРПОУ 37015709), ПП «Діволд» (код ЄДРПОУ 34917799), ПП «Гео-Гарант» (код ЄДРПОУ 34890882) з правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.

При цьому слідчим суддею встановлено, що під час розгляду клопотання слідчого ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що було подане в рамках розслідування кримінального провадження № 32014170090000003, представник ТОВ «Даст і К» ОСОБА_4 повідомила, що необхідні слідству документи є в наявності, проте відмовилася повідомити їхнє місцезнаходження, вказавши, що на підприємстві вони відсутні.

Відповідно до наказу № 1 від 10.08.2006 року слідує, що обов`язки директора ТОВ «Даст і К» виконує гр. ОСОБА_4 .

Крім того, факт того, що ОСОБА_4 перебуває на посаді директора ТОВ «Даст і К» підтверджується також актом приймання передачі бухгалтерських та інших документів господарської діяльності ТОВ «Даст і К», що укладений 31.01.2014 року між останньою та адвокатом ОСОБА_8 .

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться будинок із спорудами, що на праві власності належить ОСОБА_4 (частка 1/1).

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Положеннями статті 233 КПК України визначено поняття житла та іншого володіння особи, а саме під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

З урахуванням викладеного, наявних матеріалів в обґрунтування поданого клопотання, беручи до уваги пояснення слідчого, свідка, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку є законним та обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, так як в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , можуть знаходиться речі і документи, що мають важливе значення для встановлення істини в розслідуємому кримінальному провадженні за № 32014170090000003, в зв`язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_4 (частка 1/1), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі, чорнових записів та інших документів стосовно взаємовідносин ТОВ «Даст і К» із ТОВ «Компанія «Центр-Регіон-2010», ТОВ «Компанія Аякс» за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р., а також технічних засобів у тому числі комп`ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів та цінностей отриманих злочинним шляхом, банківських карток, які використовувалися під час злочинної діяльності ТОВ «Даст і К», печаток та штампів фіктивних підприємств.

Ухвала діє до 11.05.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1