Ухвала

від 25.05.2016 по справі 161/6825/16-к

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/6825/16-к

Провадження № 1-кс/161/2445/16

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

25 травня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 про проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що використовуються ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636) у своїй господарській діяльності та належать останньому на праві приватної власності,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32016030000000008 від 29 січня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636, адреса: м. Ковель, вул. Ватутіна, буд. 114) в період 2014 року шляхом внесення неправдивих відомостей щодо результатів фінансово господарської діяльності підприємства до офіційних документів реєстрів бухгалтерського обліку та податкової звітності, ухились від сплати податку на додану вартість в сумі 19823125 грн.

Зокрема, з акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ "Ковельмолоко", (код за ЄДРПОУ 00444636) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року від 14.01.2016 року №43/03-06-22-00444636 встановлено порушення ПАТ "Ковельмолоко" пп.14.1.179 п.14.1 ст.14, ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 статті 188, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.44.1 ст.44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, п.1 Підрозділу 2 Розділу ХХ "Перехідні положення" Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що порушення виникли в наслідок заниження податку на додану вартість в сумі 900482 грн. в результаті не проведення розподілу податкового кредиту по маркетингових послугах наданих ПАТ "Галичина" між загальною декларацією з ПДВ та декларацією переробного підприємства, тобто послуги надані ПАТ "Галичина" мали розподілятись виходячи з частки використання таких послуг, в операціях з постачання продукції та відповідно в операціях з постачання інших товарів/послуг.

Крім того, встановлено, що ПАТ "Ковельмолоко" застосовано процедуру податкового компромісу по аналогічних операціях з ПАТ "Галичина" за період листопад, грудень 2012 року та січень грудень 2013 року, а перевіркою повноти нарахування податку на додану вартість за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року встановлено заниження податку на додану вартість по загальній декларації на загальну суму 19823125 грн.

В ході досудового розслідування отримано дані, які дають підстави вважати, що службові особи ПАТ "Ковельмолоко" усвідомлюючи, що у попередні періоди діяльність підприємства здійснювалась з порушенням податкового законодавства, з метою ухилення від сплати податків продовжують здійснювати господарську діяльність з порушенням норм Податкового Кодексу України у аналогічний спосіб. Поряд з тим, враховуючи значні суми донарахованих податків в сумі 19823125 грн. службові особи ПАТ "Ковельмолоко", з метою їх несплати, на даний час умисно вчиняють дії спрямовані на виведення активів (основних засобів) підприємства зокрема у вересні 2015 року ПАТ "Ковельмолоко" здійснило реалізацію спец. автомобілів (молоковозів) на суму близько 2,8 млн. грн.

Крім того, з метою приховування слідів вчинення кримінального правопорушення та уникнення встановленої законом відповідальності службові особи ПАТ "Ковельмолоко",переховують документи фінансово-господарської діяльності, комп`ютерну техніку та інформацію бухгалтерського обліку підприємства, в тому числі документи, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "Ковельмолоко" з ПАТ "Галичина", МПП "ВКФ "Інвест VEZ", ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 .

Згідно інформаційної довідки № 59726148 від 24 травня 2016 року право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстроване за ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДПРОУ 00444636).

З метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636), а саме документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636) з ПАТ "Галичина" (код 25553579), МПП "ВКФ "Інвест VEZ" (код 14343471), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_7 ), комп`ютерної та оргтехніки (в т.ч. серверів), а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, старший слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку прокурора та старшого слідчого, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, ч. 1 ст. 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення обшуку, передбачених ст.234 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 або іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32016030000000008 або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, слід надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС України у Волинській області ОСОБА_4 або іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 32016030000000008 або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Волинська область, м. Ковель, вул.Ватутіна, буд. 114, що використовуються ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636) у своїй господарській діяльності та належать останньому на праві приватної власності, з метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636), а саме документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ "Ковельмолоко" (код ЄДРПОУ 00444636) з ПАТ "Галичина" (код 25553579), МПП "ВКФ "Інвест VEZ" (код 14343471), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_6 ) та ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_7 ), комп`ютерної та оргтехніки (в т.ч. серверів), а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Обшук провести до 10 червня 2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1