Ухвала

від 20.05.2016 по справі 210/2695/16-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2695/16-к

Провадження № 1-кс/210/627/16

"20" травня 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурора Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

«20 » травня 2016 року старший слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, про надання дозволу про проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32016040230000026 від 29.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" (код ЄДРПОУ 38812703), маючи фінансово-господарські взаємовідносини у 2014 році з ПП "ДОВІРА-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35956231, м. Чернігів), ТОВ «РЕВРЕАЛПРОД» (код за ЄДРПОУ 37614711, м. Одеса, м. Київ), ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ПАЛИВНИЙ-АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 35686962, м. Чернігів), ТОВ "ПРОМТОРГ-ХОЛДИНГ" (код за ЄДРПОУ 38149168, м. Київ) порушили положення п.п.14.1.13 ст.14, п.п.135.5.4 ст.135, п.137.10 ст.137; п.44.1 ст.44, п.138.2, 138.8, ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України; п..1 ст.1, п.1, п.2 ст.9 Закону України „ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні , п.п.2.1..2.2.,2.4, 2.15, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року N 88 в результаті чого занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 3134 808грн. та в порушили п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, ст..192 п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України; п..1 ст.1, п.1, п.2 ст.9 Закону України „ Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.п.2.1..2.2.,2.4, 2.15, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затверджене Наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року N 88, в результаті чого занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 1360 656 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди 2014 року коштів в особливо великих розмірах, на загальну суму 4495464 грн. та є особливо великим розміром.

Аналіз взаємовідносин ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" м. Кривий Ріг з підприємствами ПП "ДОВІРА-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35956231, м. Чернігів), ТОВ «РЕВРЕАЛПРОД» (код за ЄДРПОУ 37614711, м. Одеса, м. Київ), ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ПАЛИВНИЙ-АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 35686962, м. Чернігів), ТОВ "ПРОМТОРГ-ХОЛДИНГ" (код за ЄДРПОУ 38149168, м. Київ) показав, що ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" в особі директора ОСОБА_5 , купувало у вищезазначених підприємств контрагентів, товар (соняшник, врожаю 2013 року) та на умовах давальницької сировини для переробки на олію, шрот передавало ТОВ "ГРАДОЛІЯ" (код ЄДРПОУ 30048937) м. Кіровоград, смт. Нове, після чого ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" здійснювало продаж вказаної продукції (олії, шроту) підприємствам експортерам. Однак, всі операції купівлі-продажу насіння соняшника, олії та шроту у 2014 році здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів.

Зазначені висновки ґрунтуються на підставі висновків акту перевірки Криворізької центральної ОДПІ від 03.07.2015 №682/04-81-22-01/38812703 «про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ТД ПОЛІМАКС" (код ЄДРПОУ 38812703) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 04.07.2013 р. 31.12.2014 р.».

Також в ході розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що з 10.12.2013 року по теперішній час головним бухгалтером ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" працює гр. ОСОБА_6 , яка мешкає у АДРЕСА_1 та відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно є власником зазначеного нерухомого майна.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 32016040230000026 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" (код ЄДРПОУ 38812703) знаходяться за адресою мешкання гр. ОСОБА_6 , тобто у АДРЕСА_1 .

Так на теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знарядь кримінального правопорушення необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються статутні документи, фінансово-господарські документи, податкова та інша звітність, печатки, чекові книжки, комп`ютерна техніка, на якій вироблялись документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" (код ЄДРПОУ 38812703), і будь-які інші речі, предмети, документи, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32016040230000026 від 29.04.2016 року, вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110,234,235,309,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32016040230000026, або за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам ОУ Криворізької південної ОДПІ, на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 - з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД ПОЛІМАКС" (код ЄДРПОУ 38812703) з ПП "ДОВІРА-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 35956231, м. Чернігів), ТОВ «РЕВРЕАЛПРОД» (код за ЄДРПОУ 37614711, м. Одеса, м. Київ), ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ПАЛИВНИЙ-АЛЬЯНС" (код за ЄДРПОУ 35686962, м. Чернігів), ТОВ "ПРОМТОРГ-ХОЛДИНГ" (код за ЄДРПОУ 38149168, м. Київ), ТОВ "ГРАДОЛІЯ" (код ЄДРПОУ 30048937) та інших підприємств контрагентів, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств документів, які містяться відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, знаряддя злочину і будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, сім-карток мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки, усіх грошових коштів чи цінностей здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів здняїїоголошення.

Суддя: ОСОБА_1