Ухвала

від 26.05.2016 по справі 759/7390/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1771/16

ун. № 759/7390/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000125 від 20.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

26.05.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, які на праві власності належать ПАТ «Трест «Київміськбуд-2», з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620), ТОВ «ІТ-Системи» (код 39278717), ТОВ «Дімдекс» (код 39403744), та інших фіктивних підприємств, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували на підставних осіб суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620), ТОВ «ІТ-Системи» (код 39278717), ТОВ «Дімдекс» (код 39403744), ТОВ «Громадська спілка благодійників «Перлина» (код 39723960), ТОВ «Брукдейл» (код 39823014), ТОВ «Респект Альянс» (код 39881652), ТОВ «Паттерн Альянс» (код 39988843), ТОВ «Мастер-Консалт» (код 39995845), ТОВ «Інком Компані» (код 40034501), ТОВ «Лізінг Стар Груп» (код 40100055), ТОВ «Горішок-Оптова Компанія» (код 40147355), ТОВ «Прайм Голд Компані» (код 40252812), ТОВ «Оптімус.» (код 40267950), ТОВ «Проспект-2013» (код 38944611), ТОВ «АУТ Трейдінг 2013» (код 39150197), ТОВ «Скіпер-Вест» (код 39031497).

Після державної реєстрації зазначених суб`єктів підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вказаних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами реального сектору економіки.

Допитаний засновник, директор ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620) та ін. підприємств ОСОБА_5 показав, що до створення та реєстрації підприємств відношення не має. Обставини реєстрації цих підприємств на його ім`я йому не відомі.

В ході проведеного моніторингу наявних інформаційних баз даних ДФС України та аналізу податкової звітності і податкових накладних вищевказаних підприємств встановлено, що вказані підприємства на даний час використовуються невстановленими слідством особами, проводять фінансово-господарську діяльність, безпідставно формують податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані готівкові кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат, податкового кредиту з ПДВ.

У слідства є підстави вважати, що всі фінансово-господарські операції названих підприємств мають безтоварний та лише документальний характер і спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань СГД реального сектору економіки. Від протиправної діяльності службових осіб підприємств реального сектору економіки у співучасті з невстановленими слідством особами, яким підконтрольні вищевказані підприємства до державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході аналізу єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при реєстрації податкових накладних, а також відправці податкової звітності ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531) користується ІР-адресою, яка згідно відповіді Інтернет провайдера, надається у користування абоненту за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, які, згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 20.05.2016 № 59552773, належать на праві власності ПАТ «Трест» Київміськбуд-2».

На думку слідчого, за обшукуваною адресою може знаходитись майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Встановлено, що СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100080000125 від 20.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств, які використовується невстановленими слідством особами, проводять фінансово-господарську діяльність, безпідставно формують податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки, що дозволяє отримувати не обліковані грошові кошти, завищення валових витрат, податкового кредиту з ПДВ. Встановлено, що одне з вказаних підприємств ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531) користується ІР-адресою, яка надається у користування абоненту за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, житлове приміщення, яке на праві власності, належить ПАТ «Трест» Київміськбуд-2». Також матеріалами клопотання доведено, що засновник, директор ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620) та ін. підприємств ОСОБА_5 до створення та реєстрації підприємств відношення не має і йому не відомі обставини реєстрації цих підприємств на його ім`я, що доводить наведені твердження слідчого.

Наведені вище обставини і доводи слідчого підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

З пояснень слідчого та наданих останнім в судовому засіданні доказів, а також з клопотання і доданих доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в нежилому будинку за адресою м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, яке на праві власності належить ПАТ «Трест «Київміськбуд-2», можуть знаходитись майно, предмети та документи, що використовувалися для вчинення злочину та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення

У зв`язку із наведеним, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та речей, зокрема, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; товарно-матеріальних цінностейта ін. документів, у зазначеному нежилому будинку необхідно провести обшук. В той же час обшук надається не на всю будівлю, а виключно на те приміщення (кімнату, офіс), в якому здійснюється діяльність ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531).

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні нежилому будинку. За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 26-А, які на праві власності належать ПАТ «Трест» Київміськбуд-2», а саме нежитлових приміщень (кімнати, офіси), в яких здійснюється діяльність ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531) з метою відшукання та вилучення речей, предметів та документів ТОВ «Яна Чартер АГ» (код 33097531), ТОВ «Бізнес Кооперація» (код 32665955), ТОВ «МДК-Сервіс» (код 34189586), ТОВ «Міра-Електронік» (код 34538099), ТОВ «Юг Звовнішторг» (код 38825822), ТОВ «Адвансін» (код 38947827), ТОВ «Лотус Люкс» (код 39227620), ТОВ «ІТ-Системи» (код 39278717), ТОВ «Дімдекс» (код 39403744), ТОВ «Громадська спілка благодійників «Перлина» (код 39723960), ТОВ «Брукдейл» (код 39823014), ТОВ «Респект Альянс» (код 39881652), ТОВ «Паттерн Альянс» (код 39988843), ТОВ «Мастер-Консалт» (код 39995845), ТОВ «Інком Компані» (код 40034501), ТОВ «Лізінг Стар Груп» (код 40100055), ТОВ «Горішок-Оптова Компанія» (код 40147355), ТОВ «Прайм Голд Компані» (код 40252812), ТОВ «Оптімус.» (код 40267950), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим рахункам, кредитних карток, чекових книжок.

Строк дії ухвали 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_6