Ухвала

від 10.05.2016 по справі 201/6494/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/6494/16-к

провадження № 1-кс/201/3975/2016

УХВАЛА

10 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

10 травня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Техно Бізнес» (ЄДРПОУ 34919251), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000024 від 15.04.2016, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи ТОВ «Техно Бізнес» (ЄДРПОУ 34919251) зареєстрованого за адресою: Дніпропетровська область, с. Вільне, вул. Меліоративна, буд. 26, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Продтех Експорт» (ЄДРПОУ 39245849), ТОВ «Санділ» (ЄДРПОУ 38747577), ТОВ «Адела-Пром» (ЄДРПОУ 39250068), та ТОВ «Скайгрупп» (ЄДРПОУ 39252531) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 3 500 000 грн.

Згідно наївної інформації встановлено, що на території м. Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність група підприємств підконтрольна гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Основна специфікація діяльності підприємств даної групи - здійснення різного роду підрядних робіт для Гірничозбагачувальних Комбінатів регіону.

Порушення податкового законодавства полягає у подальшому укладені договорів про виконання субпідрядних робіт з «ризиковими» підприємствами (формування «фіктивного» податкового кредиту з податку на додану вартість) та виведення грошових коштів в тіньовий обіг. До даної групи підприємств належать: ТОВ "Техно Бізнес" код 34919251, Криворізька північна ОДПІ, Оптова торгівля машинами й устаткуванням, Стан - 0, Юр. адреса: с. Вільне, вул. Меліоративна, буд. 26, Останній звіт ПДВ - 01.2016 р. , Валовий дохід 2014 р. - 50,4 млн.грн. , Директор ,засновник та гол. бух.: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_1 ) Бухгалтер 2015 р. - ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_2 ); ТОВ "Криворіжбуд" код 38031915, Криворізька північна ОДПІ, Оптова торгівля машинами й устаткуванням, Стан - 0, Юр. адреса: с. Лозуватка, вул. Леніна, буд. 101, Останній звіт ПДВ - 02.2016 р. з початку 2015 року об`єми реалізації зменшені на 90% , Валовий дохід 2014 р. - 92,9 млн.грн. Директор, засновник та гол. бух.: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 Бухгалтер 2015-2014 р. - ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ); ТОВ "Бізнесремонт" код 39569823, Криворізька північна ОДПІ, Оптова торгівля машинами й устаткуванням, Стан - 0, Юр. адреса: Кривий Ріг, вул. Каунаська, буд. 8, Останній звіт ПДВ - 01.2016 р. Директор та гол. бух.: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_1 ) Засновники: ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_4 ) (місця роботи ПП Фірма Аркос; ТОВ ТехноБізнес; ТОВ Криворіжбуд); ТОВ "Технобурсервіс" 40241135, ДПІ у Шевченківському р-ні м. Київ, Директор, засновник та гол. бух.: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , Засновник: ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 ( НОМЕР_5 ); ТОВ "Імедіс" НОМЕР_6 , Криворізька Південна ОДПІ, Директор: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , Засновник: ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 .

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Техно Бізнес" (код ЄДРГІОУ 34919251) має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму понад 9 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "Продтех Експорт" 39245849 (1100707,41 грн. ПДВ), ТОВ "Мірадоні" 39167237 (216672,51 грн. ПДВ), ТОВ "Олл Гуд" 38782501 (111317,99 грн. ПДВ), ТОВ "Інвест Менеджментс Груп" 39199300 (1223604 грн. ПДВ); ТОВ "Санділ" 38747577 (931033 грн. ПДВ); ТОВ "Адела-Пром" 39250068 (986745 грн. ПДВ); ТОВ "Скайгрупп" 39252531 (1002695 грн. ПДВ); ПП "Промтехпродаж" 35986161 (337936,4 грн. ПДВ); ТОВ "Адоніс-Трейд" 37452313 (596425,85 грн. ПДВ) ; ТОВ "Океан-Груп" 38439466 (924936,6 грн. ПДВ); ТОВ "Новохолдінг" 38531029 (355623,43 грн. ПДВ); ТОВ "Екомаш Сістем" 38677898 (117647,82 грн. ПДВ); ТОВ "Кайрос ЛТД" 38106592 (1141099 грн. ПДВ); ТОВ "Техномікс Д" 38106608 (302469 грн. ПДВ).

За результатами аналізу податкової звітності ТОВ "Криворіжбуд" (код ЄДРПОУ 38031915) має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму понад 5 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "Норіка" 36366517 (669143,65 грн. ПДВ); ТОВ " Скайгрупп" 39252531 (433175,5 грн. ПДВ); ТОВ " Адела-Пром " 39250068 (364801,77 грн. ПДВ); ТОВ "Санділ" 38747577 (278837,95 грн. ПДВ); ТОВ "Інвест Менеджментс Груп" 39199300 (262736,01 грн. ПДВ); ТОВ "Астон Інком" 39410385 (187713,18 грн. ПДВ); ТОВ "ДГ" 38949777 (220080 грн. ПДВ); ТОВ "Кайрос ЛТД" 38106592 (169784 грн. ПДВ); ТОВ "Догма Трейдінг" 38300606 (325498 грн. ПДВ); ТОВ "Океан-Груп" 38439466 (303363 грн. ПДВ); ТОВ "Мірадоні" 39167237 (557785 грн. ПДВ); ТОВ "Рікберт" 39241320 (130600 грн. ПДВ); ТОВ "Моцар ЛТД" 39325892 (128000 грн. ПДВ); ТОВ "Укррегіонторг" 39379602 (210458 грн. ПДВ); ТОВ "Максі-Трейд Компані" 39379686 (190521 грн. ПДВ ); ТОВ "Формоза - Сіті" 39410596 (125664 грн. ПДВ).

Також встановлено, що відповідно до Акту документальної позапланової виїзної перевірки підприємства ТОВ "Техно Бізнес" Акт №4/04-83-22-02/ 34919251 10.11.2014 р. не підтверджено факти здійснення господарських операцій в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 4688480 грн. по контрагентам: ПП «Промтехпродаж» (код ЄДРПОУ 35986161), ТОВ «Адоніс-Трейд» (код ЄДРПОУ 37452313), ТОВ "Океан Груп" (код ЄДРПОУ 38439466), ТОВ "Новохолдінг" (код ЄДРПОУ 38531029), ТОВ "Корт- 07" (код ЄДРПОУ 34987976), ТОВ «Формат Д» (код ЄДРПОУ 37959023), ПП «Техінвест Д» (код ЄДРПОУ 35933387), ТОВ «Харківавтогруз» (код ЄДРПОУ 37575950), ТОВ «Екомаш Сістем» (код ЄДРПОУ 38677898), ТОВ «Аміна Трейд» (код ЄДРПОУ 38837340), ТОВ «Фірма «Мінол» (код ЄДРПОУ 38837272), ТОВ «Лідер» (код ЄДРПОУ 22524198), ПП «Метпромізол» (код ЄДРПОУ 36574144), ТОВ «Кайрос» (код ЄДРПОУ 38106592), ТОВ «Техномікс Д» (код ЄДРПОУ 38106608), ТОВ «Полі Проект» (код ЄДРПОУ 37834333), ТОВ «Фірма «Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38530016)..

Додатково, за результатами проведених заходів встановлено, що ряд підприємств контрагентів ТОВ "Техно Бізнес" код 34919251 та ТОВ "Криворіжбуд" код 38031915 мали взаємовідносини з підприємствами, що внесено до Бази СФП ДФС України, а саме: ТОВ "Астон Інком" 39410385, ТОВ "Лара Груп" 39399943, ТОВ "Максі - Трейд Компані" 39379686, ТОВ "Моцар ЛТД" 39325892, ТОВ "Скайгрупп" 39252531, ТОВ "Адела-Пром" 39250068, ТОВ "Бест Ліміт" 39246774, ТОВ "Продтех Експорт" 39245849, ТОВ "Рікберт" 39241320, ТОВ "ДГ" 38949777, ТОВ "Санділ" 38747577.

Проведеними заходами встановлено, що вищевказана група підприємств підконтрольних ОСОБА_4 а саме: ТОВ «Техно Бізнес» (ЄДРПОУ 34919251), ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915), ТОВ «Бізнесремонт» (ЄДРПОУ 39569823), ТОВ «Технобурсервіс» (ЄДРПОУ 40241135), ТОВ «Імедіс» (ЄДРПОУ 40197872) використовую у своїй діяльності нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, споруди розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . на праві власності належать дружині ОСОБА_4 гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 ., що на праві власності належить ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 які використовується ОСОБА_4 , для ведення фінансово господарської діяльності підконтрольних йому СГД, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів, первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Техно Бізнес» (ЄДРПОУ 34919251), ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915), ТОВ «Бізнесремонт» (ЄДРПОУ 39569823), ТОВ «Технобурсервіс» (ЄДРПОУ 40241135), ТОВ «Імедіс» (ЄДРПОУ 40197872), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ "Продтех Експорт" 39245849, ТОВ "Мірадоні" 39167237, ТОВ "Олл Гуд" 38782501, ТОВ "Інвест Менеджментс Груп" 39199300, ТОВ "Санділ" 38747577, ТОВ "Адела-Пром" 39250068, ТОВ "Скайгрупп" 39252531, ПП "Промтехпродаж" 35986161, ТОВ "Адоніс-Трейд" 37452313, ТОВ "Океан-Груп" 38439466, ТОВ "Новохолдінг" 38531029, ТОВ "Екомаш Сістем" 38677898, ТОВ "Кайрос ЛТД" 38106592, ТОВ "Техномікс Д" НОМЕР_7 , ТОВ "Норіка", ТОВ "Астон Інком" 39410385, ТОВ "ДГ" НОМЕР_8 , ТОВ "Догма Трейдінг" 38300606, ТОВ "Рікберт" 39241320, ТОВ "Моцар ЛТД" 39325892, ТОВ "Укррегіонторг" 39379602, ТОВ "Максі - Трейд Компані" 39379686, ТОВ "Формоза - Сіті" 39410596, ТОВ "Корт- 07" НОМЕР_9 , ТОВ «Формат Д» НОМЕР_10 , ПП «Техінвест Д» НОМЕР_11 , ТОВ «Харківавтогруз» 37575950, ТОВ «Екомаш Сістем» 38677898, ТОВ «Аміна Трейд» 38837340, ТОВ «Фірма «Мінол» 38837272, ТОВ «Лідер» 22524198, ПП «Метпромізол» НОМЕР_12 , ТОВ «Техномікс Д» НОМЕР_7 , ТОВ «Полі Проект» 37834333, ТОВ «Фірма «Тех-Сервіс» НОМЕР_13 , ТОВ "Лара Груп" 39399943, ТОВ "Бест Ліміт" 39246774 та іншими суб`єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040000000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 ., що на праві власності належить ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 які використовується ОСОБА_4 , для ведення фінансово господарської діяльності підконтрольних йому СГД, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів, первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Техно Бізнес» (ЄДРПОУ 34919251), ТОВ «Криворіжбуд» (ЄДРПОУ 38031915), ТОВ «Бізнесремонт» (ЄДРПОУ 39569823), ТОВ «Технобурсервіс» (ЄДРПОУ 40241135), ТОВ «Імедіс» (ЄДРПОУ 40197872), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ "Продтех Експорт" 39245849, ТОВ "Мірадоні" 39167237, ТОВ "Олл Гуд" 38782501, ТОВ "Інвест Менеджментс Груп" 39199300, ТОВ "Санділ" 38747577, ТОВ "Адела-Пром" 39250068, ТОВ "Скайгрупп" 39252531, ПП "Промтехпродаж" 35986161, ТОВ "Адоніс-Трейд" 37452313, ТОВ "Океан-Груп" 38439466, ТОВ "Новохолдінг" 38531029, ТОВ "Екомаш Сістем" 38677898, ТОВ "Кайрос ЛТД" 38106592, ТОВ "Техномікс Д" НОМЕР_7 , ТОВ "Норіка", ТОВ "Астон Інком" 39410385, ТОВ "ДГ" НОМЕР_8 , ТОВ "Догма Трейдінг" 38300606, ТОВ "Рікберт" 39241320, ТОВ "Моцар ЛТД" 39325892, ТОВ "Укррегіонторг" 39379602, ТОВ "Максі - Трейд Компані" 39379686, ТОВ "Формоза - Сіті" 39410596, ТОВ "Корт- 07" НОМЕР_9 , ТОВ «Формат Д» НОМЕР_10 , ПП «Техінвест Д» НОМЕР_11 , ТОВ «Харківавтогруз» 37575950, ТОВ «Екомаш Сістем» 38677898, ТОВ «Аміна Трейд» 38837340, ТОВ «Фірма «Мінол» 38837272, ТОВ «Лідер» 22524198, ПП «Метпромізол» НОМЕР_12 , ТОВ «Техномікс Д» НОМЕР_7 , ТОВ «Полі Проект» 37834333, ТОВ «Фірма «Тех-Сервіс» НОМЕР_13 , ТОВ "Лара Груп" 39399943, ТОВ "Бест Ліміт" 39246774 та іншими суб`єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040000000024, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1