Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-297-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 297 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска Б улича А.М. о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровска Булича А.М. о произв одстве выемки в ОАО КБ «Влади мирский» (МФО 337933, г. Сумы), докум ентов содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что частное предприятие "Спецаг робуд", зарегистрировано как субъект предпринимательско й деятельности, и является пл ательщиком налога на добавле нную стоимость и налога на пр ибыль согласно регистрацион ных данных и действующего за конодательства.

В ходе проведения аналитич еского исследования деклара ций по налогу на добавленную стоимость за ноябрь-декабрь 2008 года, с учетом уточняющих ра счетов налоговых обязательс тв с НДС в связи с исправление м самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП « Спецагробуд» в Днепропетров скую МГНИ г. Днепропетровска , было установлено, что предпр иятием в ноябре-декабре 2008 год а были задекларированы объем ы покупок в сумме 2 276 025,00 гривен и сумму налоговых обязательст в в размере 455 205,00 гривен.

Однако, должностные лиц а ЧП «Спецагробуд», являясь п лательщиком налогов на общей системе налогообложения, пр и подаче Декларации по налог у на прибыль за 2008 года не отобр азили объёмы покупки товара на сумму 2 274 513,00 гривен в результ ате чего занизили налог на до бавленную стоимость на сумму 454 903,00 гривен.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти Захарченко О.В. провед ено информационно-аналитиче ское исследование деклараци и по налогу на добавленную ст оимость и декларации по нало гу на прибыль ЧП «Спецагробу д» (код ЕГРПОУ 36028345), предоставле нной в ГНИ по месту регистрац ии за 2008 год.

Так, в ходе проведения ука занного исследования устано влено, что должностные лица Ч П «Спецагробуд», в нарушение требования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст . 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-В Р от 03.04.1997 года с изменениями и д ополнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Зак она Украины «О налогообложен ии прибыли предприятия» №334/94-В Р от 28.12.1994 г. с изменениями и допо лнениями незаконно занизили налог на добавленную стоимо сть за декабрь 2008 года, в сумме 454 903,00 гривен.

На основании изложенного , с целью полного, объективног о и всестороннего расследова ния уголовного дела, а также с целью проведения анализа за конности осуществления фина нсово-хозяйственной деятель ности должностными лицами Ч П «Спецагробуд» и выявления возможных совершенных должн остных преступлений последн ими, следователь ходатайству ет о проведении выемки докум ентов, содержащих банковскую тайну, по счёту № 26001300824001 в ОАО КБ «Владимирский» (МФО 337933, г. Су мы) , который принадлежит ЧП «Спецагробуд» (код 36028345) , за пер иод с 15.10.2008г. по настоящее время .

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО К Б «Владимирский» (МФО 337933, г. Сум ы) , документов, содержащих б анковскую тайну, по счёту № 260013 00824001, который принадлежит ЧП «С пецагробуд» (код 36028345), за период с 15.10.2008г. по настоящее время, а и менно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26001300824001 в ОАО КБ «Владимир ский» (МФО 337933, г. Сумы) .

2. Платёжных документов на о сновании которых проводилис ь зачисления и списания дене жных средств с указанного сч ёта, в том числе документов п о получению наличных денежны х средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон