Постанова

від 10.12.2008 по справі 4-984/2008

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-984/2008р.

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2008 року суддя Лені нського районного суду м. Кір овограда Льон С.М., розглянувш и подання старшого слідчого з ОВС ВРКС СВ ПМ ДПА у Кіровогр адській області Заітова В.Р . про надання дозволу на про ведення виїмки документів, щ о становлять банківську таєм ницю в Печерській філі ї ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК",-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВР КС СВ ПМ ДПА у Кіровоградські й області Заітов В.Р. звер нувся до суду з поданням про н адання дозволу на проведення виїмки документів, що станов лять банківську таємницю в Печерській філії ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК". Вказав, що у його провадженні знаходиться кри мінальна справа № 11-1125 порушен а 28.11.2006 року слідчим відділом ПМ ДПА України у Кіровоградськ ій області за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах службовими особами ТОВ “К аштан-торг” (код 34249147, м. Кіровог рад) за ознаками злочину, пере дбаченого ч.3 ст.212 КК України. П риводом до порушення криміна льної справи №11-1125 стали матері али дослідчої перевірки ТОВ «Каштан-торг», здійсненої ор ганом дізнання Кіровоградсь кого ВПМ УПМ ДПА в Кіровоград ській області. 21 жовтня 2008 року відносно співзасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_2 порушено кримінал ьну справу за ч.3 ст.212 КК Україн и. 31 жовтня 2008 року відносно спі взасновника та директора ТОВ „Каштан-торг” ОСОБА_3 пор ушено кримінальну справу за ч.2 ст.205 КК України та 10 листопад а 2008 року відносно ОСОБА_3 п орушено кримінальну справу з а ч.1 та ч.3 ст.358 КК України. 13 листо пада 2008 року відносно ОСОБА_ 4 порушено кримінальну спра ву за ч.2 ст.205 КК України. 13 листо пада 2008 року вказані кримінал ьні справи об' єднанні в одн е провадження, їм присвоєний єдиний номер 11-1125.

В ході розслідування вказ аної кримінальної справи вст ановлено, що службові особи т овариства з обмеженою відпов ідальністю “Каштан-торг”, зд ійснюючи фінансово-господар ську діяльність в період з 1.07.20 06 року по 30.07.2006 року, уклали догов ір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ “ Конус” на відвантаження оста нньому аглоруди гематитової . Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ “Ка штан-Торг” в липні 2006 року було реалізовано продукції згідн о податкових накладних:

№313 від 07.07.06р. на суму пост авки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 г рн.;

№317 від 17.07.06р. на суму поставк и 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ165424,75 грн .;

№319 від 21.07.06р. на суму поставк и 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн. ;

№320 від 22.07.06р. на суму поставк и 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ168995,39 грн .;

№322 від 26.07.06р. на суму поставк и 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн .;

№323 від 26.07.06р. на суму поставк и 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ154750,44 грн. ;

а всього підприємством Т ОВ “Каштан-торг” реалізовано продукції за вказаний періо д на суму 5 672 269,7грн., в тому числі ПДВ 945 378,32грн.

Відповідно наданих ТОВ “К аштан-торг” копій документів , розрахунки за відвантажені товарно-матеріальні цінност і проведені в безготівковій формі шляхом отримання на ро зрахункові рахунки № 26000060104198, №26055 052603146 відкриті в філії “Розраху нковий центр” ЗАТ КБ “Прива тбанк” (МФО,320649, м.Київ, проспект Перемоги,65) коштів згідно пла тіжних доручень №409 від 30.08.06р. та № 256 від 26.09.06р., тобто першою поді єю для цілей оподаткування б уло відвантаження товару. ТО В “Каштан-торг” надало до ДПІ у м.Кіровограді податкову де кларацію з податку на додану вартість за липень 2006 року згі дно з якою податкове зобов'яз ання по рядку 9 колонка ”Б” скл адає 10 014,0грн.

Таким чином в порушення п.п .7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість, № 168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), де визначено, щ о “... датою визначення податко вих зобов'язань з продажу тов арів (робіт, послуг) вважаєтьс я: дата, яка припадає на податк овий період, протягом якого в ідбувається будь-яка з подій , що сталася раніше:

або дата зарахування коштів від покупця на банків ський рахунок платника подат ків..., а у разі продажу товарів (робіт, послуг) за готівкові к ошти-дата їх оприбуткування в касі платника податків;

або дата відвантаження т оварів, а для робіт, послуг дат а оформлення документа.”

ТОВ “Каштан-торг” заниже но податкове зобов' язання з податку на додану вартість з а липень 2006 року на суму ПДВ 945378, 32 грн., що призвело до фактично го ненадходження до бюджету 945378,32 грн. податку на додану варт ість, що є особливо великим ро зміром. Проведеним досудовим слідством по кримінальній с праві встановлено, що 13.12.2007 року ОСОБА_3 в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІ Ї ЗАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Київ от римав за кредитним договором №К3S0АА000017829 грошові кошти в розм ірі 17тис.517,34 доларів США на купі влю автомобіля. До банківськ ої установи він надав копію п аспорту, копію ідентифікацій ного коду, нотаріально завір ений договір купівлі-продажу транспортного засобу або бі ржову угоду, довідку про дохо ди за останні 6 місяців та підп исав слідуючи документи: кре дитний договір, договір заст ави транспортного засобу, до говір страхування транспорт ного засобу, договір особист ого страхування. 03 листопада 2 008 року винесено постанову про накладення арешту на автомо біль марки “Mercedes-Bens” моделі SLK 230 ти пу легковий купе, номер шассі (кузова, рами) WDB1704471F161681 чорного ко льору, 2000 року випуску, державн ий реєстраційний номер НОМ ЕР_1, зареєстрованого 12.12.2007рок у в УДАІ ГУ МВС в м. Києві на ім' я ОСОБА_3 відповідно до св ідоцтва про реєстрацію транс портного засобу за № ААС174741.

Враховуючи те, що для всеб ічного, повного та об' єктив ного дослідження обставин по даній кримінальній справі, в т.ч. проведення судово-почерк ознавчих експертиз по кримін альній справі, виникла необх ідність у проведенні виїмки в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ЗАТ КБ "ПРИ ВАТБАНК" м. Київ документів, як ими підтверджується отриман ня кредиту і сплата ОСОБА_3 грошових коштів за користув ання кредитними коштами та д окументів на яких проставлен ий його особистий підпис, вва жаю, що проведення виїмки є до цільним, а подання - мотивов аним.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведе ння виїмки документів, що міс тять банківську таємницю в П ечерській філії ЗАТ КБ "ПРИВА ТБАНК" (код ЄДРПОУ 21705696, м. Київ, ву л. Михайла Грушевського, буд.1 Д), а саме банківської кредит ної справи ОСОБА_3, ІНФОР МАЦІЯ_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1: кредитн ого договору №К3S0АА000017829 від 13.12.2007 р оку, з додатками, кредитні зая вки (клопотання), установчі до кументи, документи, які підтв ерджують цілі отримання кред иту, заяви, копії паспорту, коп ії ідентифікаційного коду, н отаріально завіреного догов ору купівлі-продажу транспор тного засобу або біржову уго ду, довідку про доходи за оста нні 6 місяців, договору застав и транспортного засобу, дого вору страхування транспортн ого засобу, договору особист ого страхування та документі в, якими підтверджується спл ата ОСОБА_3 грошових кошті в за користування кредитними коштами.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Льон С.М .