Ухвала

від 09.12.2014 по справі 537/6777/14-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/1141/2014

Справа № 537/6777/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.12.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

09 грудня 2014 року старший слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Мека-Інвест-Україна» Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свердлова,9, право власності на яке належить ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494) з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, сертифікатів відповідності, товарно транспортних накладних, прибуткових касових ордерів, актів звірки, актів виконаних робіт, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів, головних книг, рахунків, листів, актів приймання-передачі, а також комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі чорнових записів, грошових коштів, речей та цінностей, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення та інших документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «Вітанова-Х» (код ЄДРПОУ 31913744), ТОВ «Мека-Бетон» (код ЄДРПОУ 35713613), ТОВ «Талос» (код ЄДРПОУ 30258891), ТОВ «Мека-Україна» (код ЄДРПОУ 363545874), ТОВ «Палладіум Плюс» (код ЄДРПОУ 31020556), ТОВ «СК «Альянс Агропром» (код ЄДРПОУ 31388945), а також документів по фінансово-господарських взаємовідносинах між ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 24824757) та ТОВ «Белт - Трейд» (код ЄДРПОУ 36640541), ПП «Дортехмонтаж - 67» (Кіровоградська обл., м. Світловодськ) ТОВ «Біолан Україна групс» (м. Київ), ТОВ «Терекс» (м. Київ) - ПП «АС Партнер» (м. Кіровоград), ПП «Промбуд СВ» (код ЄДРПОУ 37097069), ТОВ «Феніксбуд-М» (код ЄДРПОУ 36984652), а також з іншими суб`єктами господарської діяльності, задіяними в схемі ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мека-Інвест-Україна» з 01.05.2012 року по 31.07.2013 року.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що 03.12.2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014170090000053 та розпочато кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494) в період часу з 01.05.2012 року по 31.07.2013 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах, з попередньою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

ТОВ «Мека-Інвест-Україна» взяте на облік в Кременчуцькій ОДПІ ГУ Міндоходів в Полтавській області 22.03.2011 року. Юридична та фактична адреса підприємства: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свердлова,9. Директор ТОВ «Мека-Інвест-Україна» ОСОБА_4 , головний бухгалтер ОСОБА_5 .

Кременчуцькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Мека-Інвест-Україна» за період 01.05.2012 року по 31.07.2013 року, про що складено акт № 2417 /16-03-22-02-12/37600494 від 15.10.2014 р, по результатам перевірки встановлено наступні порушення, а саме: між ТОВ «Палладіум» та ТОВ «Мека-Інвест-Україна» укладено договори поставки продукції: №137 від 25.07.2012, №6 від 01.09.2012, №2 від 26.04.2012, №13 від 13.09.2012, б/н 19.10.2012, №6 від 01.09.2012, П-2 від 03.01.2013, №3 від 04.04.2013, №2 від 26.04.2012, №8 від 04.01.2012, №10 від 03.05.2013, б/н 23.05.2013. Згідно даних договорів ТОВ «Палладіум» постачав на ТОВ «Мека-Інвест-Україна» цемент, щебінь, пісок надавав в оренду мобільну бетонозмішувальну установку.

Працівниками Кременчуцької ОДПІ був складений акт №2454/16-03-15-01/24824757 від 30/09/2013 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Палладіум» (код 24824757) по питанню правомірності формування податкового кредиту та податкового зобов`язання по податкових деклараціях з податку на додану вартість за період з вересня 2010 року по серпень 2013 року».

Згідно акту 2454/16-03-15-01/24824757 від 30/09/2013:

В ході проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Палладіум» встановлено ознаки ризиковості, а саме:

1) згідно звіту 1-ДФ за 2 квартал 2013 року на підприємстві значиться 1 працівник, що свідчить про відсутність трудових ресурсів для здійснення основного виду діяльності - виробництво бетонних розчинів, готових для використання;

2) згідно звіту 1-ДФ за 2 квартал 2013 року середньомісячна заробітна плата складає 0,4 тис. грн. при середньому показнику по області 2,8 тис. грн. та встановленій мінімальній заробітній платі 1,1 тис. грн.;

3)згідно електронних баз даних ОСОБА_4 значиться в інших СГД

в тому числі:

-керівником, засновником та головним бухгалтером ТОВ "Мека-Інвест-Україна" (код 37600494), стан 0;

-керівником та головним бухгалтером ТОВ «Вітанова-Х» (31913744), стан 21;

-засновником ТОВ «Мека-Бетон» (35713613), стан 16;

-засновником ТОВ «Талос» (30258891), стан 16;

-засновником ТОВ «Мека-Україна» (36345874), стан 8;

-засновником ТОВ «Палладіум Плюс» (31020556), стан 16;

-засновником ТОВ «СК «Альянс Агропром» (31388945), стан 7;

Зазначене свідчить про те, що ОСОБА_4 відкриває підприємства з однаковими видами діяльності, а саме виробництво бетонних розчинів, готових для використання; оптова торгівля паливом з подальшим доведенням їх до стану ліквідації.

4) згідно «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та даних розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5) за період з вересня 2010 року по серпень 2013 року встановлено завищення податкового кредиту на суму ПДВ 269,6 тис. грн., та заниження податкового зобов`язання на суму ПДВ 181,1 тис. грн.;

5) згідно автоматизованого співставлення показників податкової звітності контрагентів за перевіряємий період ТОВ «Палладіум» формує податковий кредит від контрагентів зі станами відмінними від нуля:

- ТОВ «Белт - Трейд» (м. Дніпропетровськ) - стан 3 - на загальну сум 14 ,9 тис.грн.;

- ПП «Дортехмонтаж - 67» (м. Світловодськ) стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за юридичною адресою - на загальну суму 25,2тис.грн.

- ТОВ «Біолан Україна групс» (м. Київ) стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за юридичною адресою - на загальну суму 101,5тис.грн.

- ТОВ «Мека Україна» (м. Кременчук) стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за юридичною адресою - на загальну суму 31,2тис.грн.

- ТОВ «Терекс» (м. Київ) стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за юридичною адресою - на загальну суму 3,7 тис.грн.

- ПП «АС Партнер» (м. Кіровоград) стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за юридичною адресою - на загальну суму 192,5тис.грн.

- ПП «Промбуд СВ» (м. Кіровоград) стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за юридичною адресою - на загальну суму 437,1тис.грн.

- ТОВ «Феніксбуд-М» (м. Полтава) стан 11 припинено але не знято з обліку - на загальну суму 123,5тис.грн.

Встановлено, що угоди, укладені між ТОВ «Мека-Інвест -Україна» та ТОВ Палладіум за період з 01.05.12р. по 31.07.13р. носять безтоварний характер, а податковий кредит ТОВ «Мека-Інвест -Україна», сформований від ТОВ Палладіум не дійсний.

Також, в наданих до перевірки товарно-транспортних накладних відсутні чіткі дані, щодо пункту навантаження та пункту розвантаження продукції, у даних графах зазначено лише м. Соврань, с. Андріяшівка с. Балін та м. Кременчук, а в деяких ТТН зовсім відсутні відомості щодо пункту навантаження та розвантаження, таким чином перевіркою не можливо конкретно встановити куди і звідки транспортувався товар, та чи відбувалося транспортування взагалі від Постачальника до Покупця не відомо. Також в наданих ТТН відсутні дані щодо дати і часу виїзду з підприємства-вантажовідправника, дати і часу прибуття до вантажоодержувача.

Крім того, ТОВ «Мека-Інвест-Україна» не надано жодних документів, що засвідчують якість товару (гігієнічний висновок, сертифікат якості, сертифікат відповідності, технічний паспорт, гарантійний талон тощо).

Перевіркою встановлено порушення службовими особами ТОВ «Мека-Інвест-Україна» вимог п.201.1, п. 201.6 ст. 201, п.198.1. п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р. зі змінами та доповненнями, в результаті чого підприємством завищено податковий кредит на протязі з 01.07.2012 р. по 31.07.2013 р. на загальну суму 700 226,75 грн.

08.12.2014 року до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області від оперуповноваженого ВОВПЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області ОСОБА_6 надійшов рапорт згідно якого встановлено, що ТОВ «Мека-Інвест-Україна» знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова,9 та за даною адресою знаходиться офісне приміщення підприємства.

Встановлено, що ТОВ «Мека-Інвест-Україна» займається виготовленням бетонних сумішей та реалізацією їх будівельним підприємствам. Також було встановлено, що дане підприємство проводить реалізацію бетонних сумішей юридичним та фізичним особам за готівкові кошти при цьому дані операції не відображають в податковому та бухгалтерському обліку.

Також встановлено, що за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова,9 знаходяться фінансово-господарські документи ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ «Палладіум», а також підприємств, що є пов`язаними з ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ «Палладіум» мають спільних засновників та керівників, а саме: ТОВ «Палладіум», ТОВ «Вітанова-Х» (31913744), ТОВ «Мека-Бетон», ТОВ «Талос» ТОВ «Мека-Україна» (36345874), ТОВ «Палладіум Плюс», ТОВ «СК «Альянс Агропром».

Дані підприємства на протязі 01.05.2012 р. - 31.07.2013 р. формували податковий кредит ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та відображали в податковому та бухгалтерському обліку постачання ТМЦ, але фактично ніяких фінансово-господарських операцій не відбувається. Також ТОВ «Палладіум» формував податковий кредит від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та пов`язаних осіб. В свою чергу ТОВ «Палладіум» формував податковий кредит для ТОВ «Мека-Інвест-Україна». Хоча фактично ніяких господарських операцій між ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ «Палладіум» не відбувалось.

Так, службові особи ТОВ «Мека-Інвест-Україна» на протязі 01.05.2012р.-31.07.2013 р. формувала податковий кредит від «пов`язаних» СГД та СГД з ознаками «фіктивності» та ухилялись від сплати податків.

Згідно реєстраційних даних юридична адреса ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494) є: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свердлова,9.

Згідно отриманої інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно з індексним номером документа: 30394506 від 03.12.2014 року приміщення за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свердлова,9, на праві власності належить ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494).

Враховуючи те, що на даний час неможливо витребувати чорнові записи, які свідчать про реалізацію бетонних сумішей за готівку, незаповнені бланки первинних документів підприємств, документи по фінансових взаємовідносинах між ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ «Палладіум» та «пов`язаними» підприємствами з даним суб`єктом господарської діяльності, приймаючи до уваги, що наявні матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації ТОВ «Мека-Інвест-Україна» Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свердлова,9 знаходяться чорнові записи по реалізації бетонних сумішей за готівкові кошти, фінансово-господарські документи по взаємовідносинах з ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), ТОВ «Вітанова-Х» (код ЄДРПОУ 31913744), ТОВ «Мека-Бетон» (код ЄДРПОУ 35713613), ТОВ «Талос» (код ЄДРПОУ 30258891), ТОВ «Мека-Україна» (код ЄДРПОУ 363545874), ТОВ «Палладіум Плюс» (код ЄДРПОУ 31020556), ТОВ «СК «Альянс Агропром» (код ЄДРПОУ 31388945), а також документи по фінансово-господарських взаємовідносинах між ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 24824757) та ТОВ «Белт - Трейд» (код ЄДРПОУ 36640541), ПП «Дортехмонтаж - 67» (Кіровоградська обл., м. Світловодськ) ТОВ «Біолан Україна групс» (м. Київ), ТОВ «Терекс» (м. Київ) - ПП «АС Партнер» (м. Кіровоград), ПП «Промбуд СВ» (код ЄДРПОУ 37097069), ТОВ «Феніксбуд-М» (м. Полтава), а також комп`ютерна техніка для їх виготовлення, в тому числі ноутбуки, принтери, сканери, копіювальна техніка; печатки та штампи; банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорсткому магнітному диску, оптичні лазерні диски, магнітні дискети та стрічкові накопичувачі), а також юридично-правові документи, грошові кошти, речі і цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення; інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення вищезазначеного податкового законодавства в період з 01.05.2012 року по 31.07.2013 року, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та з метою недопущення їх знищення, приховування, невидачі документів, з метою відшкодування завданих збитків по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні обшуку, ,в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що 03.12.2014 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32014170090000053 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків, а саме щодо завищення податкового кредиту на загальну суму 700 226,75 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах, службовими особами ТОВ «Мека-Інвест-Україна», в результаті здійснення господарської діяльності з ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), яке в свою чергу відображало придбання товарно-матеріальних цінностей, отримання послуг від суб`єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності та пов`язаних осіб, за період часу з 01.05.2012 року по 31.07.2013 рік, за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно протоколу допиту свідка, який міститься в матеріалах клопотання вбачається, що оперуповноваженим оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 на виконання доручення в рамках кримінального провадження відносно службових осіб ТОВ «Мека-Інвест-Україна» встановлено, що офісне приміщення даного підприємства знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова, 9. ТОВ «Мека-Інвест-Україна» займається виготовленням бетонних сумішей та реалізацією їх будівельним підприємствам. Встановлено, що дане підприємство проводить реалізацію бетонних сумішей юридичним та фізичним особам за готівкові кошти при цьому дані операції не відображаються в податковому та бухгалтерському обліку. Також встановлено, що за даною адресою знаходяться фінансово-господарські документи ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ «Палладіум».

Факт проведення фінансово-господарських операцій в період з 01.05.2012р. по 31.07.2013р. між ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ "Палладіум»" (код ЄДРПОУ 24824757), підтверджуються документами, які додані до клопотання, а саме: актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мека-Інвест-Україна», актом документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Палладіум», розшифровками податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за відповідні періоди.

Згідно ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що відповідно до отриманої інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно з індексним номером 30394506 від 03.12.2014 року приміщення за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова, 9, на праві власності належить ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494).

На час розгляду клопотання, письмову підозру у вчинення кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі і цінності, здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

При цьому при вирішенні клопотання по суті важливе значення має саме наявність достатніх відомостей, які б вказували на вказані вище обставини.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення, 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;3) відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах , можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. При цьому рішення слідчого судді про відмову в задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку ухвалюється з урахуванням досліджених в порядку ст. 94 КПК України доказів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує клопотання.

При дослідженні клопотання та матеріалів, поданих в його обґрунтування, слідчим суддею встановлено, що вимоги п. 4 ч. 5 вказаного вище положення статті підтверджується зокрема наданими документами клопотання, а саме витягом з кримінального провадження № 32014170090000053, Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб`єкта № 30394506, відповідно до якої юридичній особі ТОВ «Мека-Інвест-Україна» на праві приватної власності належить будівля магазину з офісними приміщеннями за адресою Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова, буд. 9, договір купівлі-продажу № 6292, виданий 04.09.2013 року приватним нотаріусом Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_7 , рапортом о/у ВОВПЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 .

При вирішення клопотання по суті, з урахуванням викладених обставин та наявних матеріалів в обґрунтування клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим належним чином необґрунтовано необхідність проведення обшуку та вилучення, необхідних документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ «Вітанова-Х», ТОВ «Мека-Бетон», ТОВ «Талос», ТОВ «Мека-Україна», ТОВ «Палладіум Плюс», ТОВ «СК «Альянс Агропром», а також між ТОВ «Палладіум» та ТОВ «Белт-Трейд», ПП «Дортехмонтаж-67», ТОВ «Біолан Україна групс», ТОВ «Терекс», ПП «АС Партнер», ПП «Промбуд СВ», ТОВ «Феніксбуд-М» та з іншими СГД за період з 01.05.2012 року по 31.07.2013 року.

Крім того, ініціатором клопотання, належним чином не обґрунтовано та не зазначено згідно клопотання, яке значення для кримінального провадження мають документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мека-Інвес-Україна» з іншими підприємствами, окрім ТОВ «Палладіум», відомості про взаємовідносини яких з ТОВ «Мека-Інвест-Україна» та ТОВ «Палладіум», як контрагентів, які містять ознаки фіктивності по фінансово-господарських операціях останніх до ЄРДР не внесено, а звідси мету проведення обшуку та вилучення таких документів, в разі їх наявності не обґрунтовано.

Враховуючи викладене, наявні матеріали клопотання, які частково підтверджують викладені в ньому обставини, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити частково, а саме надати слідчому дозвіл на проведення обшуку за адресою Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова, 9, з метою виявлення та вилучення, визначених в клопотанні документів по взаємовідносинам ТОВ «Мека-Інвест-Україна» з ТОВ «Палладіум» за період з 01.05.2012 року по 31.07.2013 рік, в задоволенні іншої частини вимог клопотання необхідно відмовити за його необґрунтованістю.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ТОВ «Мека-Інвест-Україна» Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свердлова,9, право власності на яке належить ТОВ «Мека-Інвест-Україна» (код ЄДРПОУ 37600494) з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, сертифікатів відповідності, товарно транспортних накладних, прибуткових касових ордерів, актів звірки, актів виконаних робіт, платіжних доручень, головних книг, рахунків, листів, актів приймання-передачі, а також комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі чорнових записів, грошових коштів, речей та цінностей, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення та інших документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ "Мека-Інвест-України" (код ЄДРПОУ 37600494) з ТОВ «Палладіум» (код ЄДРПОУ 24824757), в період часу з 01.05.2012 року по 31.07.2013 року.

Ухвала діє до 09 січня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1