Ухвала

від 26.05.2016 по справі 756/6884/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

26.05.2016 Справа № 756/6884/16-к

№ 756/6864/16-к

№ 1-кс/756/900/16

У Х В А Л А

Іменем України

26 травня 2016 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м.Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000029 від 26.04.2016за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно матеріалів ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.04.2016 №1794/26-54-21-05-04 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) в період 2015-2016 р.р. здійснювали діяльність по ввезенню на митну територію України поза митним контролем бакалійних товарів, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 2 304 536,36 грн. та податку на прибуток на суму 1536665,19 грн., тобто на загальну суму 3841201,55 грн., що є особливо великим розміром. Також встановлено, що ОСОБА_5 та інші невстановлені особи використовували ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», створене ОСОБА_7 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_5 в своїй незаконній діяльності використовує підконтрольні йому ТОВ "Кристал Фуд" (код ЄДРПОУ 36972521) та ТОВ "Фобос-2000" (код ЄДРПОУ 30785374).

Допитаний в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» ОСОБА_7 показав, що з 2011 року він не мав ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», при цьому він залишався в складі учасників вказаного підприємства та займав посаду директора ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», діяльність від імені ОСОБА_7 велася іншими особами.

Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 05.08.2015 ОСОБА_7 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», а саме вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України з одночасним закриттям кримінального провадження.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарську діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» від імені ОСОБА_7 , в зв`язку з його непричетністю, здійснювали ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 та інші особи.

Також проведеними заходами встановлено, що на теперішній час ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи здійснюють реалізацію контрабандної та контрафактної продукції, а саме продуктів харчування (сирна продукція, м`ясні вироби, макаронні вироби, бакалія тощо), яка ввезена на територію України з Європи без митного оформлення в режимі «імпорт» вказаних товарів, без сплати відповідних митних платежів та податку на додану вартість при ввозі їх на митну територію України, які в подальшому зберігаються в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, бокси № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , в яких знаходяться на першому та другому поверхах складські приміщення, а на третьому офісне приміщення з комп`ютерною технікою, бухгалтерією та документацією.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_9 показав, що в зв`язку з підробітком на території гаражно-будівельного кооперативу «Барвінок» він бачив, що в боксах № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 чоловіком на ім`я ОСОБА_10 та іншими особами здійснюється завантаження, розвантаження та зберігання продуктів харчування, в тому числі сирної та м`ясної продукції, в промислових масштабах.

Водночас ОСОБА_5 та інші особи при здійсненні своєї вказаної вище незаконної діяльності використовують ТОВ «Сервіспродтранс», засновником та директором якого він є особисто. Податкова адреса ТОВ «Сервіспродтранс» є місцем реєстрації ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та їх контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання, яке полягає в тому, що:

-ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Фоксберрі» (код ЄДРПОУ 39727567) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Фоксберрі» купує «овочі, фрукти, автозапчастини,цигарки»;

-ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Астель-Транс» (код ЄДРПОУ 39861814) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Астель-Транс» купує «сухофрукти, туфлі жіночі».

Проведеними оглядами податкових адрес ТОВ «Фоксберрі» та ТОВ «Астель-Транс» встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами та ніколи не орендували офісних та складських приміщень за вказаними адресами.

Також в ході огляду та аналізу додатку №5 до декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Сервіспродтранс» за період з 01.01.2014 по 31.03.2016 в АІС ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Сервіспродтранс» у вказаний період формувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати від операцій з ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), які мають ознаки фіктивності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , зберігаються первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка та електронні носії, які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс».

Крім того, встановлено, що за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_3 , остання здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», складає та подає до податкового органу податкову звітність вказаних підприємств, в зв`язку з чим у вказаному приміщенні зберігаються бухгалтерські та податкові документи вказаних підприємств, комп`ютерна техніка та електронні носії, які використовуються в фінансово-господарській діяльності ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс».

Встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи використовують гаражні бокси № НОМЕР_2 та № НОМЕР_1 в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, в яких фактично відбувається ведення бухгалтерського та податкового обліку, підготовка та оформлення документів щодо реалізації та придбання ТМЦ вказаних СГД, зберігання товарно-матеріальних цінностей, а саме незаконно ввезених на митну територію України продовольчих товарів іноземного виробництва.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 24.05.2016 та 25.05.2016 проведено обшук в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_2 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_1 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, в ході якого вилучено документи щодо взаємовідносин ТОВ «Сервіспродтранс» з ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з приводу поставки продуктів харчування, а також продукти харчування (м`ясні, макаронні вироби, бакалійну групу товарів, сири), на які відсутні документи щодо їх походження та маркування щодо строку їх придатності для вживання.

Під час обшуку 24.05.2016 р. - 25.05.2016 р. в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_2 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_1 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, встановлено відсутність документів щодо походження та якості продовольчих товарів, ввезених ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами на митну територію України, а також документів щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку їх реалізації, що свідчить про неможливість встановлення виробника, дати виготовлення та строку придатності продуктів харчування, якими торгівлю якими здійснюють ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та ТОВ «Сервіспродтранс».

Водночас, в результаті проведених негласних слідчих (розшукових) дій, а саме: спостереження за місцем та спостереження за річчю, здобуто докази здійснення ТОВ «Сервіспродтранс» поставок на адресу ТОВ «Фоззі-Фуд» незаконно ввезених на митну територію України продуктів харчування, а також продуктів харчування, щодо яких є сумніви в їх якості.

Проведеним оглядом магазину «Le silpo» в ТЦ «Мандарин Плаза» за адресою: м.Київ, вул. Басейна, 6, в якому здійснює свою діяльність ТОВ «Фоззі-Фуд», встановлено, що у вказаному магазині ТОВ «Фоззі-Фуд» здійснює торгівлю продуктами харчування тієї самої номенклатури товарів, незаконне ввезення якої на митну територію України здійснює ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, та які ТОВ «Сервіспродтранс» продавало ТОВ «Фоззі-Фуд», а саме м`ясними виробами та сирами.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 25.05.2016 №59894653 нежитлові приміщення, а саме: частина будівлі ТЦ на мінус першому поверсі «Підвал 1 рівень», на мінус другому поверсі «Підвал 2 рівень», на сьомому поверсі загальною площею 2631,9 кв.м, в тому числі частина приміщень першого поверху будівлі площею 45 кв. м, які на праві власності зареєстровані за ПрАТ «Мандарин Плаза», орендуються ТОВ «Фоззі-Фуд» відповідно до договору оренди нерухомого майна від 19.06.2013 року мстроком до 01.08.2023.

На підставі вище вказаного, з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), печаток вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, моноблоків, нетбуків, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація провзаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, незаконно ввезених на митну територію України продовольчих товарів іноземного виробництва, а саме м`ясних виробів та сирів, старший слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м.Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася з клопотанням про дозвіл на обшук, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи, предмети та товарно-матеріальні цінності знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримала дане клопотання та просила його задовольнити.

Заслухавши думку старшого слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 26.04.2016 року було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №32016100050000004) з фабулою, яка відповідає описовій частині клопотання, що розглядається, та стосується вищеперелічених підприємств та осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети. Зважаючи на вище вказане, клопотання та додані до нього матеріали містять достатні достовірні дані про те, що в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Басейна, 6, а саме: в частині будівлі ТЦ «Мандарин Плаза» на мінус першому поверсі «Підвал 1 рівень», на мінус другому поверсі «Підвал 2 рівень», на сьомому поверсі загальною площею 2631,9 кв. м, в тому числі частині приміщень першого поверху будівлі площею 45 кв. м, які на праві власності зареєстровані за ПрАТ «Мандарин Плаза», та які орендуються ТОВ «Фоззі-Фуд» відповідно до договору оренди нерухомого майна від 19.06.2013 строком до 01.08.2023 року, дійсно можуть зберігатися документи, предмети та товарно-матеріальні цінності, які мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами у вказаному кримінальному провадженні, зокрема це: документи, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), печатки вказаних підприємств, магнітні та оптичні носії інформації, флеш-накопичувачі, жорсткі диски, планшети, моноблоки, нетбуки, ноутбуки та системні блоки, на яких зберігається інформація провзаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), чорнові запии, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, незаконно ввезені на митну територію України продовольчі товари іноземного виробництва, а сам: м`ясні вироби та сири.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В судовому засіданні старшим слідчим доведено, що відшукувані документи, предмети та товарно-матеріальні цінності, на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженню.

Клопотання слідчого, яке розглядається сідчим суддею, разом з доданими до нього матеріалами відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України.

З урахуванням вище вказаного, приймаючи до уваги загальні засади кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити клопотання старшого ОСОБА_11 про проведення обшуку в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: в частині будівлі ТЦ «Мандарин Плаза» на мінус першому поверсі «Підвал 1 рівень», на мінус другому поверсі «Підвал 2 рівень», на сьомому поверсі загальною площею 2631,9 кв. м, в тому числі частині приміщень першого поверху будівлі площею 45 кв. м, які на праві власності зареєстровані за ПрАТ «Мандарин Плаза», та які орендуються ТОВ «Фоззі-Фуд» відповідно до договору оренди нерухомого майна від 19.06.2013 р. строком до 01.08.2023 року.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100050000029, а саме: старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 або/та за їх письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України оперативному підрозділу ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32016100050000029 обшуку в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Басейна, 6, а саме: в частині будівлі ТЦ «Мандарин Плаза» на мінус першому поверсі «Підвал 1 рівень», на мінус другому поверсі «Підвал 2 рівень», на сьомому поверсі загальною площею 2631,9 кв. м, в тому числі частині приміщень першого поверху будівлі площею 45 кв. м, які на праві власності зареєстровані за ПрАТ «Мандарин Плаза», та які орендуються ТОВ «Фоззі-Фуд» відповідно до договору оренди нерухомого майна від 19.06.2013 строком до 01.08.2023, з метою відшукання та вилучення документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), печаток вказаних підприємств, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, моноблоків, нетбуків, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація провзаємовідносини ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) з ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, незаконно ввезених на митну територію України продовольчих товарів іноземного виробництва, а саме: м`ясних виробів та сирів.

Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення до 9 червня 2016 року включно.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя