Ухвала

від 01.06.2016 по справі 295/7836/16-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/7836/16-к

1-кс/295/3205/16

УХВАЛА

Іменем України

01.06.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області винесене в кримінальному провадженні №42015060000000009 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.364, ч.2 ст.366, ч. 3 ст.212 КК України про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС» упродовж 2013-2014 років, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час розмитнення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових», в т.ч. ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ«КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС» (код ЄДР38569822), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» №584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4932324грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових», в т.ч. ТОВ«КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками «ризикових». Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками «ризикових». В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що група осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків використовує реквізити значної кількості «транзитних» СГД серед яких, крім ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», є ТОВ «АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДР 39146820), ТОВ «БІЛД КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДР 39434453), ПП «КІНОС» (код ЄДР 37009035), ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ» (код ЄДР 37450960), ПП «ДІСЛАВ» (код ЄДР 37963151), ТОВ «ТРЕЙДБОР» (код ЄДР 38124130), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ СТАЙЛ» (код ЄДР 38517554), ТОВ «БАСТА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703922), ТОВ «КАМЕЛІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079696), ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДР 37922377), ТОВ «ІНВЕСТ-ТРЕЙД-ГРУПП» (код ЄДР 38402750), ТОВ «УСПІХ ЮА» (код ЄДР 38689971), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ КЕПІТАЛ» (код ЄДР 38517030), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДР 38441669), ПП «ХІМІНВЕСТ» (код ЄДР 32424590), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДР 36858290), ТОВ «ЕКОДИТ» (код ЄДР 36958313), ТОВ «ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР 37882209), ТОВ «ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА ГРУПА «ДІОНІКА» (код ЄДР 38517072), ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079759), ТОВ «ПРО СЕРВІС» (код ЄДР 33153611), ТОВ «ЕКО-СЕРВІС» (код ЄДР 32155487), ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСЕРВІС І БУД» (код ЄДР 37099050), ТОВ «СПЕЦТОРГ-ТРЕЙД» (код ЄДР 38322487), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АКСАТА МОНОЛІТ» (код ЄДР 38946760), ПП «БЮРО ОХОРОНИ «РЕГІОН-ВАРТА» (код ЄДР 39397375), ТОВ «КІНГ КОМПАНІ» (код ЄДР 33640507), ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДР 30785400), ТОВ «КОМПАНІЯ «СОРБІТ» (код ЄДР 37723754), ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (код ЄДР 38441983), ТОВ «ФІБРОЛІТ-12» (код ЄДР 38506799), ТОВ «КАТРЕЙДІМПЕКС» (код ЄДР 38506804), ТОВ «ЛОНСТАР» (код ЄДР 39135980), ПП «Н П «Х І М І Ч» (код ЄДР 38075025), ТОВ «ВЕЛАРІС» (код ЄДР 39198071), ТОВ «САНТЕХРЕСУРС» (код ЄДР 34751291), ТОВ «АЛАНТА-ПРОМ» (код ЄДР 38322471), ТОВ «ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН» (код ЄДР 38749904), ТОВ «Д І С Л А В» (код ЄДР 38075051), ТОВ «ПАН-ТЕКС» (код ЄДР 38322445), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» (код ЄДР 38703613), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703917), ТОВ «АКСОН ГРУП» (код ЄДР 38865823), ТОВ «УКР СЕРВІС ГРУП» (код ЄДР 39123362), ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код ЄДР 38007002), ТОВ «ТЕРМАЛАЙН» (код ЄДР 38749024), ТОВ «ГРАНТ БУД» (код ЄДР 38751054), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДР 39135870), ТОВ «АНТЕКА» (код ЄДР 39173036), ТОВ «ФЬЮЖЕНС» (код ЄДР 39246622), ТОВ «ЛЮКСАР СІСТЕМЗ» (код ЄДР 39245550), ТОВ «АЛАМАН-БАЙГА» (код ЄДР 39299737), ТОВ "РЕЙНГАРД" (код ЄДР 39870279), ТОВ "НАМБЕР ВАН УКРАЇНА" (код ЄДР 39729475), ТОВ "РК Радуга" (код ЄДР36676803), ТОВ "Спец-Дилер" (код ЄДР39983206), ТОВ "Інтер Хаус" (код ЄДР 39870623), ТОВ "НПЛ Ком" (код ЄДР 39729391), ТОВ "НС Захід" (код ЄДР 39663053), ТОВ "Прод Маркет" (код ЄДР 36387029),ТОВ "Герміс" (код ЄДР 38751054),ТОВ "Лайт Трейд" (код ЄДР 39602933), ТОВ "Прима Оптіма" (код ЄДР 39602912), ТОВ "Лідер Сігма Трейд" (код ЄДР 40039536), ТОВ "ЕНТЕР-ПРАЙС" (код ЄДР 40039578), ТОВ "Техбуд Компані" (код ЄДР 40031118), ТОВ "Юніон-СТ" (код ЄДР 39924706), ТОВ "Альфа-Інвест-Груп" (код ЄДР 39844432), ТОВ "Арена Люкс" (код ЄДР 39784342), ТОВ "Євро Пром Торг" (код ЄДР 39872344), ТОВ "Ніка-Арт-Пром" (код ЄДР 39919523), ТОВ "Євро-Маркетінг" (код ЄДР 39983248), ТОВ "Валтрейдінг" (код ЄДР 40038694). та інші СГД, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ реального сектору економіки. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ «Банк Кредит Дніпро», АТ "Піреус Банк МКБ", ПАТ "ПУМБ" ПАТ «Марфінбанк», ПАТ «Фінексбанк» та інші.

Вказані підприємства пов`язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

За таких обставин, податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались. У подальшому в період 2014 2016 років, вказані кошти в сумі понад 500 млн.грн., відповідно до договорів купівлі-продажу/надання послуг, накладних, рахунків фактур та інших документів, були перераховані на рахунки вищевказаних фіктивних та транзитних суб`єктів підприємницької діяльності, після чого зняті з рахунків готівкою або перераховані по ланцюгу формування податкового кредиту.

До ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області надійшов рапорт з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області згідно якого встановлено, що ході оперативного супроводження кримінального провадження №42015060000000009 виконано ухвали Богунського районного судум.Житомира від 31.03.2015 р. щодо проведення тимчасового доступу до оригіналів речей і документів з подальшим їх вилученням у службових осіб банківських установ ПАТ"Фiнексбанк" (МФО 380311), ПАТ"Марфін Банк" (МФО 328168) та АТ "Піреус банк МКБ" (МФО 300658) по наступних СГД: ТОВ "Компанія "Омега Люкс" (код ЄДР 38569822), ТОВ "Альянс Трейд Компані" (код ЄДР 39146820), ТОВ "Білд Компані ЛТД" (код ЄДР 39434453), ПП "Кінос" (код ЄДР 37009035), ТОВ "Брокбудкепітал" (код ЄДР 37450960), ПП "Діслав" (код ЄДР 37963151), ТОВ "Трейдбор" (код ЄДР 38124130), ТОВ "Компанія Лакшері Стайл" (код ЄДР 38517554), ТОВ "Баста Трейд" (код ЄДР 38703922), ТОВ "Камелія Груп" (код ЄДР 39079696), ТОВ "Ді-Некс" (код ЄДР 37922377), ТОВ "Інвест-Трейд-Групп" (код ЄДР 38402750), ТОВ "Успіх ЮА" (код ЄДР 38689971), ТОВ "Компанія Лакшері Кепітал" (код ЄДР 38517030), ТОВ "Капрод" (код ЄДР 38441669), ПП "Хімінвест" (код ЄДР 32424590), ТОВ "Стиль Медіа" (код ЄДР 36858290), ТОВ "Екодит" (код ЄДР 36958313), ТОВ "Еколайн-СТ" (код ЄДР 37882209), ТОВ "Фінансово-Промислова Група "Діоніка" (код ЄДР 38517072), ТОВ "Венеція Груп" (код ЄДР 39079759), ТОВ "Про Сервіс" (код ЄДР 33153611), ТОВ "Еко-Сервіс" (код ЄДР 32155487), ТОВ "Укрелектросервіс і Буд" (код ЄДР 37099050), ТОВ "Спецторг-Трейд" (код ЄДР 38322487), ТОВ "Будівельна компанія "Аксата Моноліт" (код ЄДР 38946760), ПП "Бюро Охорони "Регіон-Варта" (код ЄДР 39397375), ТОВ "Кінг Компані" (код ЄДР 33640507), ТОВ "Оптова база "Чай-Агропродукт" (код ЄДР 30785400), ТОВ "Компанія "Сорбіт" (код ЄДР 37723754), ТОВ "Айпітрейд" (код ЄДР 38441983), ТОВ "Фіброліт-12" (код ЄДР 38506799), ТОВ "Катрейдімпекс" (код ЄДР 38506804), ТОВ "Лонстар" (код ЄДР 39135980), ПП "НП "Хіміч" (код ЄДР 38075025), ТОВ "Веларіс" (код ЄДР 39198071), ТОВ "Сантехресурс" (код ЄДР 34751291), ТОВ "Аланта-Пром" (код ЄДР 38322471), ТОВ "Тенза Трейд Юніон" (код ЄДР 38749904), ТОВ "Діслав" (код ЄДР 38075051), ТОВ "Пан-Текс" (код ЄДР 38322445), ТОВ "Г.Н.Т. Нова Груп" (код ЄДР 38703613), ТОВ "Г.Н.Т. Нова Трейд" (код ЄДР 38703917), ТОВ "Аксон Груп" (код ЄДР 38865823), ТОВ "УКР Сервіс Груп" (код ЄДР 39123362), ПП "Пром-Тех-Снаб" (код ЄДР 38007002), ТОВ "Термалайн" (код ЄДР 38749024), ТОВ "Грант Буд" (код ЄДР 387510-54), ТОВ "Фоліненс" (код ЄДР 39135870), ТОВ "Антека" (код ЄДР 391703-36), ТОВ "Фьюженс" (код ЄДР 39246622), ТОВ "Люксар Сістемз" (код ЄДР 39245550), ТОВ "Аламан-Байга" (код ЄДР 39299737), ТОВ "Л.К.О." (код ЄДР 37317990).

В результаті отриманої інформації, яка міститься у вилучених документах вище вказаних банківських установ, встановлено ІР адреси 176.104.25.63, 176.104.28.155, 176.104.29.96, 176.104.30.134, 176.104.30.139, 176.104.33.125, 176.104.33.61 з яких 08.01.2015 10:10, 12.01.2015 15:24, 14.01.2015 9:06, 16.01.2015 9:23, 19.01.2015 9:09, 21.01.2015 10:37, 21.01.2015 10:38, 23.01.2015 10:01, 23.01.2015 10:02, 28.01.2015 9:55, 29.01.2015 9:43, 30.01.2015 9:42, 30.01.2015 9:49, 03.02.2015 9:36, 04.02.2015 9:55, 05.02.2015 8:55, 06.02.2015 9:46, 10.02.2015 9:50, 13.02.2015 9:28, 13.02.2015 9:32, 18.02.2015 9:06, 19.02.2015 19:34, 23.02.2015 8:57, 23.02.2015 8:57, 23.02.2015 8:58, 24.02.2015 9:29, 26.02.2015 9:56, 27.02.2015 9:21, 02.03.2015 9:52, 06.03.2015 9:49, 10.03.2015 9:54, 12.03.2015 9:38, 17.03.2015 9:52, 19.03.2015 9:59, 20.03.2015 9:35, 23.03.2015 10:21, 25.03.2015 6:50, 27.03.2015 9:17, 01.04.2015 9:30, 01.04.2015 9:31, 05.04.2015 22:10 здійснювалося управління розрахунковими рахунками через систему "Клієнт-Банк" АТ "Піреус банк МКБ" (МФО 300658) по підприємствах ТОВ "Екодит", ТОВ "Компанія Лакшері Стайл".

В подальшому встановлено, що ІР адреси НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 використовуються абонентом оператора телекомунікацій ТОВ "Андернет" (код ЄДР 37455272, м. Київ, пр-т Лісовий, 23).

В результаті отриманої інформації, яка міститься у вилучених документах вище вказаного оператора телекомунікацій, встановлено, що ІР адреси НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 виділені у користування наступному абоненту:

Відомості про абонентаПрізвище, ім`я, по батьковіОСОБА_4 Місце пропискиАДРЕСА_1 Дата народженняІНФОРМАЦІЯ_1 .ПаспортСерія НОМЕР_8 Виданий ( ким і коли)Деснянським РУГУ МВС України в м. КиєвіІдентифікаційний номер3241117564Параметри надання послуги, замовленої абонентомАдреса надання послуги:АДРЕСА_1 Тарифний план:100логін (ППК):197973Пароль( 8 символів):39166687Статистика:http://stats.under.net.ua/Телефон технічної підтримки:044-221-81-51, 044-390-78-40Контактні телефони:Дом. - Моб. НОМЕР_9 Електронна адреса (e-mail)ІНФОРМАЦІЯ_2

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, квартира, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , є власністю ОСОБА_5 , рнокпп НОМЕР_10 , паспорт НОМЕР_8 , вид. 20.09.2011 Деснянським РУ ГУ МВС України в м.Києві.

Для ведення бухгалтерського та податкового обліку фіктивних/транзитних СГД, готування бухгалтерських та податкових документів, до яких вносяться недостовірні дані, які свідчать про документальне постачання ТМЦ для платників ПДВ, погодження рішень на проведення певних фінансових операцій, використовують офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігаються чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за отримані та реалізовані ТМЦ, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», ТОВ «АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДР 39146820), ТОВ «БІЛД КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДР 39434453), ПП «КІНОС» (код ЄДР 37009035), ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ» (код ЄДР 37450960), ПП «ДІСЛАВ» (код ЄДР 37963151), ТОВ «ТРЕЙДБОР» (код ЄДР 38124130), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ СТАЙЛ» (код ЄДР 38517554), ТОВ «БАСТА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703922), ТОВ «КАМЕЛІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079696), ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДР 37922377), ТОВ «ІНВЕСТ-ТРЕЙД-ГРУПП» (код ЄДР 38402750), ТОВ «УСПІХ ЮА» (код ЄДР 38689971), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ КЕПІТАЛ» (код ЄДР 38517030), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДР 38441669), ПП «ХІМІНВЕСТ» (код ЄДР 32424590), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДР 36858290), ТОВ «ЕКОДИТ» (код ЄДР 36958313), ТОВ «ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР 37882209), ТОВ «ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА ГРУПА «ДІОНІКА» (код ЄДР 38517072), ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079759), ТОВ «ПРО СЕРВІС» (код ЄДР 33153611), ТОВ «ЕКО-СЕРВІС» (код ЄДР 32155487), ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСЕРВІС І БУД» (код ЄДР 37099050), ТОВ «СПЕЦТОРГ-ТРЕЙД» (код ЄДР 38322487), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АКСАТА МОНОЛІТ» (код ЄДР 38946760), ПП «БЮРО ОХОРОНИ «РЕГІОН-ВАРТА» (код ЄДР 39397375), ТОВ «КІНГ КОМПАНІ» (код ЄДР 33640507), ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДР 30785400), ТОВ «КОМПАНІЯ «СОРБІТ» (код ЄДР 37723754), ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (код ЄДР 38441983), ТОВ «ФІБРОЛІТ-12» (код ЄДР 38506799), ТОВ «КАТРЕЙДІМПЕКС» (код ЄДР 38506804), ТОВ «ЛОНСТАР» (код ЄДР 39135980), ПП «Н П «Х І М І Ч» (код ЄДР 38075025), ТОВ «ВЕЛАРІС» (код ЄДР 39198071), ТОВ «САНТЕХРЕСУРС» (код ЄДР 34751291), ТОВ «АЛАНТА-ПРОМ» (код ЄДР 38322471), ТОВ «ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН» (код ЄДР 38749904), ТОВ «Д І С Л А В» (код ЄДР 38075051), ТОВ «ПАН-ТЕКС» (код ЄДР 38322445), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» (код ЄДР 38703613), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703917), ТОВ «АКСОН ГРУП» (код ЄДР 38865823), ТОВ «УКР СЕРВІС ГРУП» (код ЄДР 39123362), ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код ЄДР 38007002), ТОВ «ТЕРМАЛАЙН» (код ЄДР 38749024), ТОВ «ГРАНТ БУД» (код ЄДР 38751054), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДР 39135870), ТОВ «АНТЕКА» (код ЄДР 39173036), ТОВ «ФЬЮЖЕНС» (код ЄДР 39246622), ТОВ «ЛЮКСАР СІСТЕМЗ» (код ЄДР 39245550), ТОВ «АЛАМАН-БАЙГА» (код ЄДР 39299737), ТОВ "РЕЙНГАРД" (код ЄДР 39870279), ТОВ "НАМБЕР ВАН УКРАЇНА" (код ЄДР 39729475), ТОВ "РК Радуга" (код ЄДР36676803), ТОВ "Спец-Дилер" (код ЄДР39983206), ТОВ "Інтер Хаус" (код ЄДР 39870623), ТОВ "НПЛ Ком" (код ЄДР 39729391), ТОВ "НС Захід" (код ЄДР 39663053), ТОВ "Прод Маркет" (код ЄДР 36387029),ТОВ "Герміс" (код ЄДР 38751054),ТОВ "Лайт Трейд" (код ЄДР 39602933), ТОВ "Прима Оптіма" (код ЄДР 39602912), ТОВ "Лідер Сігма Трейд" (код ЄДР 40039536), ТОВ "ЕНТЕР-ПРАЙС" (код ЄДР 40039578), ТОВ "Техбуд Компані" (код ЄДР 40031118), ТОВ "Юніон-СТ" (код ЄДР 39924706), ТОВ "Альфа-Інвест-Груп" (код ЄДР 39844432), ТОВ "Арена Люкс" (код ЄДР 39784342), ТОВ "Євро Пром Торг" (код ЄДР 39872344), ТОВ "Ніка-Арт-Пром" (код ЄДР 39919523), ТОВ "Євро-Маркетінг" (код ЄДР 39983248), ТОВ "Валтрейдінг" (код ЄДР 40038694) та інших підприємств-контрагентів, задіяних у незаконній діяльності за період з 01.01.2013 по 01.06.2016, а також чорнові записи щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, чисті аркуши паперу з відтиском печаток зазначених СГД, печатки вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості,комп`ютерна техніка та інших електронні носії інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД, інші печатки, документи, чорнові записи, чисті аркушів паперу з відтиском печатокз реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків, предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші), інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні. Вказані документи, предмети та речі, що планується відшукати, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує обгрунтована підозра їх знищення.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Пунктом 7 ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи вищевикладене, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності ОСОБА_5 з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів документів, виготовлених від імені ТОВ «КОМПАНІЯ «ОМЕГА ЛЮКС», ТОВ «АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДР 39146820), ТОВ «БІЛД КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДР 39434453), ПП «КІНОС» (код ЄДР 37009035), ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ» (код ЄДР 37450960), ПП «ДІСЛАВ» (код ЄДР 37963151), ТОВ «ТРЕЙДБОР» (код ЄДР 38124130), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ СТАЙЛ» (код ЄДР 38517554), ТОВ «БАСТА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703922), ТОВ «КАМЕЛІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079696), ТОВ «ДІ-НЕКС» (код ЄДР 37922377), ТОВ «ІНВЕСТ-ТРЕЙД-ГРУПП» (код ЄДР 38402750), ТОВ «УСПІХ ЮА» (код ЄДР 38689971), ТОВ «КОМПАНІЯ ЛАКШЕРІ КЕПІТАЛ» (код ЄДР 38517030), ТОВ «КАПРОД» (код ЄДР 38441669), ПП «ХІМІНВЕСТ» (код ЄДР 32424590), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДР 36858290), ТОВ «ЕКОДИТ» (код ЄДР 36958313), ТОВ «ЕКОЛАЙН-СТ» (код ЄДР 37882209), ТОВ «ФІНАНСОВО-ПРОМИСЛОВА ГРУПА «ДІОНІКА» (код ЄДР 38517072), ТОВ «ВЕНЕЦІЯ ГРУП» (код ЄДР 39079759), ТОВ «ПРО СЕРВІС» (код ЄДР 33153611), ТОВ «ЕКО-СЕРВІС» (код ЄДР 32155487), ТОВ «УКРЕЛЕКТРОСЕРВІС І БУД» (код ЄДР 37099050), ТОВ «СПЕЦТОРГ-ТРЕЙД» (код ЄДР 38322487), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «АКСАТА МОНОЛІТ» (код ЄДР 38946760), ПП «БЮРО ОХОРОНИ «РЕГІОН-ВАРТА» (код ЄДР 39397375), ТОВ «КІНГ КОМПАНІ» (код ЄДР 33640507), ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДР 30785400), ТОВ «КОМПАНІЯ «СОРБІТ» (код ЄДР 37723754), ТОВ «АЙПІТРЕЙД» (код ЄДР 38441983), ТОВ «ФІБРОЛІТ-12» (код ЄДР 38506799), ТОВ «КАТРЕЙДІМПЕКС» (код ЄДР 38506804), ТОВ «ЛОНСТАР» (код ЄДР 39135980), ПП «Н П «Х І М І Ч» (код ЄДР 38075025), ТОВ «ВЕЛАРІС» (код ЄДР 39198071), ТОВ «САНТЕХРЕСУРС» (код ЄДР 34751291), ТОВ «АЛАНТА-ПРОМ» (код ЄДР 38322471), ТОВ «ТЕНЗА ТРЕЙД ЮНІОН» (код ЄДР 38749904), ТОВ «Д І С Л А В» (код ЄДР 38075051), ТОВ «ПАН-ТЕКС» (код ЄДР 38322445), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ГРУП» (код ЄДР 38703613), ТОВ «Г.Н.Т. НОВА ТРЕЙД» (код ЄДР 38703917), ТОВ «АКСОН ГРУП» (код ЄДР 38865823), ТОВ «УКР СЕРВІС ГРУП» (код ЄДР 39123362), ПП «ПРОМ-ТЕХ-СНАБ» (код ЄДР 38007002), ТОВ «ТЕРМАЛАЙН» (код ЄДР 38749024), ТОВ «ГРАНТ БУД» (код ЄДР 38751054), ТОВ «ФОЛІНЕНС» (код ЄДР 39135870), ТОВ «АНТЕКА» (код ЄДР 39173036), ТОВ «ФЬЮЖЕНС» (код ЄДР 39246622), ТОВ «ЛЮКСАР СІСТЕМЗ» (код ЄДР 39245550), ТОВ «АЛАМАН-БАЙГА» (код ЄДР 39299737), ТОВ "РЕЙНГАРД" (код ЄДР 39870279), ТОВ "НАМБЕР ВАН УКРАЇНА" (код ЄДР 39729475), ТОВ "РК Радуга" (код ЄДР36676803), ТОВ "Спец-Дилер" (код ЄДР39983206), ТОВ "Інтер Хаус" (код ЄДР 39870623), ТОВ "НПЛ Ком" (код ЄДР 39729391), ТОВ "НС Захід" (код ЄДР 39663053), ТОВ "Прод Маркет" (код ЄДР 36387029),ТОВ "Герміс" (код ЄДР 38751054),ТОВ "Лайт Трейд" (код ЄДР 39602933), ТОВ "Прима Оптіма" (код ЄДР 39602912), ТОВ "Лідер Сігма Трейд" (код ЄДР 40039536), ТОВ "ЕНТЕР-ПРАЙС" (код ЄДР 40039578), ТОВ "Техбуд Компані" (код ЄДР 40031118), ТОВ "Юніон-СТ" (код ЄДР 39924706), ТОВ "Альфа-Інвест-Груп" (код ЄДР 39844432), ТОВ "Арена Люкс" (код ЄДР 39784342), ТОВ "Євро Пром Торг" (код ЄДР 39872344), ТОВ "Ніка-Арт-Пром" (код ЄДР 39919523), ТОВ "Євро-Маркетінг" (код ЄДР 39983248), ТОВ "Валтрейдінг" (код ЄДР 40038694) та інших СГД, а саме:

- оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень;

- чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди;

- чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД;

- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;

- комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД;

- інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печатокз реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків;

- предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші);

- інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Встановити строк дії ухвали до 30.06.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: