Ухвала

від 31.05.2016 по справі 369/4840/16-к

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/4840/16-к

Провадження № 1-кп/369/287/16

УХВАЛА

Іменем України

31.05.2016 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі :

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 у кримінальному провадженні 12012000000000006 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, який має середню освіту, не працює, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 співучастю у формі пособництва, яке полягало у наданні засобів та усуненні перешкод, сприяв вчиненню фіктивного підприємництва, тобто створенню суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за наступних обставин.

Бєлєда? ОСОБА_5 в липні 2011 року на вул.Бульварно-Кудрявська (раніше вул. Воровського) в м. Києві від невстановленої досудовим розслідуванням особи отримав пропозицію за грошову винагороду перереєструвати в органах державної влади на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234).

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з діяльністю автомобільного вантажного транспорту, зазначену у статутних документах ПП«Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234), а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_4 погодився на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу, направленого на сприяння невстановленим особам у перереєстрації суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 в той самий період надав невстановленій особі копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.

В подальшому невстановлені слідством особи при невстановлених обставинах, використовуючи паспортні дані ОСОБА_4 виготовили статутні документи ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234), необхідні для перереєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_4 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.

В середині 2011 року, перебуваючи в м. Києві, в денний час доби, ОСОБА_4 , попередньо домовившись з невстановленою слідством особою, прибув в місто Київ, де підписав надані йому реєстраційні документи ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234).

Після цього ОСОБА_4 разом з невстановленою слідством особою направились до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м.Київ, вул. Бульварно-Кудрявська (колишня Воровського) б.35, оф.1, де ОСОБА_4 повідомив, що має намір придбати та перереєструвати на своє ім`я ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) і запропонував нотаріусу нотаріально засвідчити його підпис в статуті вказаного підприємства.

Усвідомлюючи, що перереєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 засвідчив своїм підписом статут ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234), незаконно набувши статус його власника та засновника, після чого 12.07.2011 статут ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , відомості про що внесено до реєстру нотаріальних дій за №6993 від 12.07.2011 року.

В подальшому, невстановлені особи здійснили перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) у відділі державної перереєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області за №1339102000005097, шляхом подання необхідних реєстраційних документів.

Крім того ОСОБА_4 в середині липня 2011 року, попередньо домовившись про зустріч з невстановленою досудовим розслідуванням особою, прибув на вул. Кирилівську в м.Києві, після чого вони разом направились до відділення банку ПУАТ «Смартбанк» (МФО 380786) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 109, де ОСОБА_4 відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.

Реєстрація невстановленими особами за сприянням ОСОБА_4 суб`єкту підприємницької діяльності ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, протягом липня-грудня 2011 р. невстановлені слідством особи з метою сприяння ряду суб`єктів підприємницької діяльності в ухиленні від сплати податків відображали в податковій звітності ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) від імені ОСОБА_4 неіснуючі фінансово-господарські операції та подавали до ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області податкову звітність з розшифровкою податкового зобов`язання в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами ПП «Лабеанс» (код ЄДРПОУ 37129636), ТОВ «Зелена нота» (код ЄДРПОУ 37360322), ТОВ «НВП» Гаммаграфік» (код ЄДРПОУ 23500426), ТОВ«Литон» (код ЄДРПОУ 13666976) та інших.

До суду надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України.

В клопотанні наведені докази, якими підтверджується винуватість ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованого йому злочину, а саме: статутні та реєстраційні документи ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234), згідно яких ОСОБА_4 став засновником товариства; лист нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 №52/01-16 від 11.05.2016 року,згідно якого засвідчено факт підпису ОСОБА_4 у ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) та отримано завірену виписку з реєстру нотаріальних дій приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за 12.07.2011 року; протокол допиту підозрюваного ОСОБА_4 , який визнав свою вину у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205 КК України в повному обсязі, а також повідомив, що зареєстрував ПП «Авантаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35519234) на своє ім`я без мети здійснення господарської діяльності, фінансово-господарську діяльність підприємства не здійснював, договори з підприємствами контрагентами не укладав та не підписував, документи фінансово-господарської діяльності та податкової звітності не формував та не підписував, податкову звітність до відповідних органів не подавав, печаткою не володів.

В судовому засіданні підозрюваний визнав себе винним у вчиненні інкримінованого йому злочину та підтвердив правильність викладення обставин вчинення ним злочину, зазначених у клопотанні, підтвердив факт повідомлення йому про підозру та роз`яснення йому суті підозри, підтвердив розуміння ним підстави звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності і усвідомлення ним свого права заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави. Просив задовольнити клопотання прокурора про закриття кримінального провадження та звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строку давності.

Вивчивши клопотання, вислухавши підозрюваного та думку прокурора,, який проив задовольнити клопотання, суд дійшов до висновку, що кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 підлягає закриттю, а він звільненню від кримінальної відповідальності згідно ст. 49 КК України, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минули два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Частиною першою ст. 205 КК України передбачено покарання у виді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Згідно ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Тобто, відповідно ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

Таким чином, ОСОБА_4 , який органом досудового слідства підозрюється у вчиненні злочину невеликої тяжкості, який вважається закінченим з 14 липня 2011 року (дати державної реєстрації змін до установчих документів, а саме - зміни власника ПП «Авантаж-Сервіс»), проти закриття відносно нього кримінального провадження за нереабілітуючих підстав не заперечує, підлягає звільненню від кримінальної відповідальності в порядку та на умовах визначених Законом.

Враховуючи наведене, керуючись ч. 1 ст. 49 КК України та ст. 288 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 про звільнення від кримінальної відповідал ьності ОСОБА_4 у зв`язку із закінченням строків давності.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності, кримінальне провадження за обвинуваченням його у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України закрити у зв`язку із закінченням строку давності.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом семи днів з дня її винесення.

Суддя ОСОБА_1