Ухвала

від 16.08.2013 по справі 537/4358/13-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 537/4358/13-к

Провадження № 1-кс/537/815/2013

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.08.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - ОСОБА_1, при секретарі - Рева М.І., за участю слідчого - Охріменка В.Б., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

1. До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» (код 30019801, м. Київ, Клочковський узвіз, 9/1, тел.. (факс) 044-254-3154, e-mail: www.utg.ua) по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ В«ДайверВ» (код 30244575 м. Кременчук пр.Галузевий 70) та покупцями поставленого товару ТОВ В«ДайверВ» для ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» та/або використання його у власній господарській діяльності, за період з 19.05.11р. по 13.08.2013р., та можливість зняття їх копій, а саме:

договору № 110501814 від 19.05.11р. та додаткову угоду №1 від 25.04.2012р. до договору про закупівлю товарів за державні кошти від 19.05.11р. № 110501814 укладених між ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» із ТОВ В«ДайверВ» з додатками укладених підприємствами; договорів укладених ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» із покупцями товару придбаного у ТОВ В«ДайверВ» відповідно до договору № 110501814 від 19.05.11р. та додаткову угоду №1 від 25.04.2012р. до договору про закупівлю товарів за державні кошти від 19.05.11р. № 110501814; накладних, рахунків, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів звірки взаєморозрахунків, платіжних доручень на оплату товарно-матеріальних цінностей між ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» та ТОВ В«ДайверВ» ; фінансово-господарських документів, що підтверджують реалізацію придбаного ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» у ТОВ В«ДайверВ» товару - накладних, рахунків, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, довіреностей, актів звірки взаєморозрахунків, платіжних доручень на оплату товарно-матеріальних цінностей; фінансово-господарських документів, що підтверджують використання у господарській діяльності придбаного ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» у ТОВ В«ДайверВ» товару - журналів обліку отриманих вантажів, довіреностей, прибуткових ордерів, актів приймання матеріалів, накладних-вимог на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, карток складського обліку матеріалів, відомостей обліку залишків матеріалів на складі, матеріальних звітів; документів бухгалтерського обліку ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» , що підтверджують наявність чи відсутність заборгованості між підприємствами та підтверджують чи спростовують надходження коштів від покупця товару придбаного у ТОВ В«ДайверВ» в адресу ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» та проведення розрахунків за придбаний товар із ТОВ В«ДайверВ» .

В обгрунтування свого клопотання слідчим вказано, що 18.01.2013 на адресу прокурора м. Кременчука від директора ТОВ В«ДайверВ» ОСОБА_3 надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення з копіями підтверджуючих документів, якими встановлено привласнення коштів підприємствами-контрагентами ТОВ В«ДайверВ» (код ЄДРПОУ 30244575), за період 2011-2012 років, що може свідчити про можливе укриття вказаними підприємствами доходів, заниження об'єктів оподаткування.

23.01.2013 відомості про вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємствам-контрагентів ТОВ В«ДайверВ» (код ЄДРПОУ 30244575) внесені прокуратурою м. Кременчука до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180090000029 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.4 ст.191 КК України.

23.01.2013 прокуратурою м. Кременчука визначено підслідність кримінального провадження №42013180090000029 за слідчими СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС та направлено матеріали кримінального провадження для проведення досудового розслідування.

05.04.2013 кримінальне провадження №42013180090000029 об'єднано з кримінальним провадженням №32012180090000002 та присвоєно єдиний №32012180090000002.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» (код 30019801, м. Київ, Клочковський узвіз, 9/1) уклали з ТОВ В«ДайверВ» (код 30244575 м. Кременчук пр.Галузевий 70) договір про закупівлю товарів за державні кошти № 110501814 від 19.05.11р. та додаткову угоду №1 від 25.04.2012р. до договору про закупівлю товарів за державні кошти від 19.05.11р. № 110501814 на поставку виробів мінеральних неметалевих н.в.і.у. (антикорозійна бітумно-полімерна система для захисту від корозії зовнішньої поверхні підземних магістральних трубопроводів в комплекті з ґрунтовкою).

З 27.07.2011р. та до теперішнього часу службові особи ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» не провели розрахунків з постачальником товару ТОВ В«ДайверВ» у повному об'ємі на загальну суму 1 771 423,59грн., що може свідчити про привласнення коштів службовими особами ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» та можливе укриття доходів, заниження об'єктів оподаткування.

Дані дії службових осіб підприємств-контрагентів ТОВ В«ДайверВ» при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч.1 ст.191 КК України.

18.02.2013р. за №1654/6-007 від ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» отримано відповідь, згідно якої відмовлено в наданні завірених належним копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ В«ДайверВ» .

З метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» із ТОВ В«ДайверВ» та наступне використання чи реалізацію товару придбаного у ТОВ В«ДайверВ» , встановлення об'ємів фактично отриманого товару від ТОВ В«ДайверВ» , документів що свідчать про проведення розрахунків між вказаними підприємствами, за період 2011-2013р., необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів останнього, а саме: договору № 110501814 від 19.05.11р. та додаткову угоду №1 від 25.04.2012р. до договору про закупівлю товарів за державні кошти від 19.05.11р. № 110501814 укладених між ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» із ТОВ В«ДайверВ» з додатками укладених підприємствами; договорів укладених ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» із покупцями товару придбаного у ТОВ В«ДайверВ» відповідно до договору № 110501814 від 19.05.11р. та додаткову угоду №1 від 25.04.2012р. до договору про закупівлю товарів за державні кошти від 19.05.11р. № 110501814; накладних, рахунків, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів звірки взаєморозрахунків, платіжних доручень на оплату товарно-матеріальних цінностей між ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» та ТОВ В«ДайверВ» ; фінансово-господарських документів, що підтверджують реалізацію придбаного ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» у ТОВ В«ДайверВ» товару - накладних, рахунків, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, довіреностей, актів звірки взаєморозрахунків, платіжних доручень на оплату товарно-матеріальних цінностей; фінансово-господарських документів, що підтверджують використання у господарській діяльності придбаного ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» у ТОВ В«ДайверВ» товару - журналів обліку отриманих вантажів, довіреностей, прибуткових ордерів, актів приймання матеріалів, накладних-вимог на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, карток складського обліку матеріалів, відомостей обліку залишків матеріалів на складі, матеріальних звітів; документів бухгалтерського обліку ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» , що підтверджують наявність чи відсутність заборгованості між підприємствами та підтверджують чи спростовують надходження коштів від покупця товару придбаного у ТОВ В«ДайверВ» в адресу ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» та проведення розрахунків за придбаний товар із ТОВ В«ДайверВ» , необхідно отримати завірені копії вказаних документів, так як вони мають суттєве значення для підтвердження відношення до скоєного злочину та корисливого мотиву скоєння злочину службовими особами ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» , передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Слідчий суддя, дослідивши подане клопотання, матеріали, подані на його обґрунтування, приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею з представлених матеріалів, 23 січня 2013 року до прокуратури м.Кременчука звернувся директор ТОВ В«ДайверВ» ОСОБА_3 з повідомленням про вчинення кримінального правопорушення, де вказав, що контрагентами ТОВ В«ДайверВ» за період 2011-2012 років привласнено кошти ТОВ В«ДайверВ» .

Того ж дня, 23 січня 2013 року внесено відомості до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань про те, що протягом 2010-2012 років службові особи підприємств -контрагентів ТОВ В«ДайверВ» вчинили привласнення коштів підприємства у великих розмірах, при цьому наявні дані, що свідчать про можливість укриття вказаними підприємствами доходів, заниження обВ»єктів оподаткування. Дані дії кваліфіковано за частиною 4 статті 191 КК України.

На даний час дане кримінальне провадження обВ»єдано з кримінальним провадженням № 32012180090000002 та досудове розслідування по кримінальному провадженню провадиться слідчим Охріменко В.Б.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити ї (здійснити виїмку).

Частиною 2 статті 160 КПК України встановлено вимоги до змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Так, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звВ»язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Дослідивши клопотання та матеріали, подані в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до висновку при подачі даного клопотання до суду слідчим не додержано вказані вище вимоги, з огляду на наступне.

Так, у своєму клопотанні слідчий обгрунтовує необхідність доступу до фінансово-господарських документів підприємства неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та вказує, що вони мають відношення до скоєного злочину та корисливого мотиву скоєння злочину, хоча такі документи можуть підтвердити лише обставини, які виникли з цивільно-правових відносин субВ»єктів господарювання.

Також, у своєму клопотанні слідчий Охріменко В.Б. просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ В«ДайверВ» та ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» , а також з покупцями поставленого товару ТОВ В«ДайверВ» для ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» та/або використання його у власній господарській діяльності, однак не зазначає які саме відомості, необхідні для кримінального провадження ним буде отримано з документів фінансово-господарської діяльності ДП Компанія В«УкртрансгазВ» Національної акціонерної компанії В«Нафтогаз УкраїниВ» з покупцями придбаного у ТОВ В«ДайверВ» товару та вказує яке саме значення для кримінального провадження має встановлення таких відомостей.

Окрім того, положеннями частини 2 статті 159, пункту 5 частини 1 статті 164 КПК України передбачено, що в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назву та опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий доступ.

Однак з клопотання слідчого Охріменка В.Б. та представлених в суд матеріалів, слідчий суддя позбавлений можливості належним чином визначити та конкретизувати речі та документи, до яких повинен бути наданий доступ та здійснити оцінку потреби досудового розслідування у наданні тимчасового доступу саме до цих документів.

З приводу вимоги слідчого про здійснення розгляду даного клопотання в порядку частини 2 статті 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, слідчий суддя зазначає наступне.

Положеннями статті 163 КПК України передбачено два процесуальні порядки розгляду даного виду клопотань. Перший порядок полягає у тому, що після отримання клопотання слідчий суддя здійснює виклик особи, у володінні якої перебувають речі та документи; другий порядок розгляду - без повідомлення володільця речей та документів, можливий за умови доведення стороною кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни чи знищення речей чи документів. Тобто обовВ»язок доведення в суді таких обставин покладено на сторону кримінального провадження, яка ініціює клопотання, в даному випадку - на слідчого.

Однак, у своєму клопотанні слідчий формально поставився до виконання даного обовВ»язку, не навів жодних конкретизованих підстав на обґрунтування достатніх підстав вважати що існує реальна загроза зміни чи знищення необхідних речей та документів .

У звВ»язку з викладеним, а також неможливістю розглянути по суті дане клопотання за наявними в ньому недоліками та недостатністю представлених матеріалів на його обґрунтування, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність повернення даного клопотання прокурору для його доопрацювання.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - повернути прокурору м.Кременчука для доопрацювання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко