Постанова

від 28.07.2012 по справі 1615/3667/2012

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 1615/3667/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.07.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді - Дядечко І.І., при секретарі Рева М.І., за участю прокурора Некрасова Р.В., захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання відносно громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, українця, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, тимчасово не працюючого, проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_4 по вулииці Щорса, 66/13, квартира 92, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5, раніше не судимого, міри запобіжного заходу у вигляді застави, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, у встановленому порядку погодженим з прокурором міста Кременчука, де просить обрати відносно громадянина ОСОБА_3, обвинуваченого за ч. 3 ст. 212 та ч. 1 ст. 366 КК України, по кримінальній справі № 125318004, міру запобіжного заходу як заставу. При обранні запобіжного заходу, покласти на обвинуваченого ОСОБА_3, обов'язки:

- з'являтися на виклик до органу досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або суду

повідомляти слідчого або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

В подані зазначив, що 30.03.2012р. в СУ ДПС у Полтавській області порушена кримінальна справа № 125318004, за фактом умисного ухилення від сплати податків, директором ПП НВФ В«ЛінкВ» (код ЄДРПОУ 32079218) ОСОБА_3, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

20.04.2012р. дану кримінальну справу прийнято до провадження старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2.

26.07.2012р. в СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавській області ДПС порушена кримінальна справа № 125318004/2, відносно директора ПП НВФ В«ЛінкВ»ОСОБА_3 за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

26.07.20102р. кримінальну справу № 125318004 та № 125318004/2 об'єднано в одне провадження.

ОСОБА_3, в період часу з 01.06.2007р. по 30.06.2010р., постійно виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки директора, тобто являвся службовою особою ПП НВФ В«ЛінкВ» , ніс особисту відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обов'язкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджету.

В ході досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_3, достатньо повно викривається в тому, що він будучи директором ПП НВФ В«ЛінкВ» , усвідомлюючи покладені на нього права і обов'язки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, виконуючи постійно організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські обов'язки, діючи умисно в період з 01.07.2007р. по 30.06.2010р., посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства з податку на прибуток підприємств, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 2 267 500грн. та вчинив службове підроблення офіційних документів, що призвело до тяжких наслідків. Загальна сума збитків завданих державі внаслідок злочинних дій ОСОБА_3, становить 2 267 500грн., що більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Так як, п. 6 ст. 165 КПК України визначено, що у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України та з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень у органу досудового слідства виникла необхідність у обранні відносно обвинуваченого ОСОБА_3 міри запобіжного заходу у вигляд застави.

Вислухавши прокурора, який підтримав подання, слідчого, захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_1, який проти задоволення подання заперечував, обвинуваченого ОСОБА_3, дослідивши представлені матеріали кримінальної справи, суд встановив наступне.

30.03.2012р. в СУ ДПС у Полтавській області порушена кримінальна справа № 125318004, за фактом умисного ухилення від сплати податків, директором ПП НВФ В«ЛінкВ» (код ЄДРПОУ 32079218) ОСОБА_3, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

20.04.2012р. дану кримінальну справу прийнято до провадження старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2.

26.07.2012р. в СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавській області ДПС порушена кримінальна справа № 125318004/2, відносно директора ПП НВФ В«ЛінкВ»ОСОБА_3 за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

26.07.20102р. кримінальну справу № 125318004 та № 125318004/2 об'єднано в одне провадження.

27.07.2012 року ОСОБА_3пред*явлено звинувачення за ч.3 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України при цьому він ,як обвинувачений допитаний не був, матеріали адвокату не надавалися.

Відповідно до представлених матеріалів ОСОБА_3, в період часу з 01.06.2007р. по 30.06.2010р., постійно виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки директора, тобто являвся службовою особою ПП НВФ В«ЛінкВ» , ніс особисту відповідальність за організацію правильності обчислення податків, зборів, інших обов'язкових платежів та забезпечення їх своєчасної сплати до бюджету.

Органом досудового слідства встановлено, що громадянин ОСОБА_3, достатньо повно викривається в тому, що він будучи директором ПП НВФ В«ЛінкВ» , усвідомлюючи покладені на нього права і обов'язки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, виконуючи постійно організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські обов'язки, діючи умисно в період з 01.07.2007р. по 30.06.2010р., посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства з податку на прибуток підприємств, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 2 267 500грн. та вчинив службове підроблення офіційних документів, що призвело до тяжких наслідків. Загальна сума збитків завданих державі внаслідок злочинних дій ОСОБА_3, становить 2 267 500грн., що більше ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Причетність ОСОБА_3 до скоєння злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України підтверджується актом про результати виїзної планової документальної перевірки ПП НВФ В«ЛінкВ» від 22.09.2010 року №4987/23-209/32079218, податковим повідомленням-рішенням від 07.10.2010 року № 0007132301/0/3317 та № 0007142301/0/3318 від 07.10.2010 року, висновком судово-економічної експертизи № 547 від 25.07.2012 року.

Постановою від 30 вересня 2011 року Полтавського окружного адміністративного суду у задоволенні адміністративного позову приватного підприємства В«Науково-виробнича фірмаВ»ЛінкВ»про скасування вказаних вище податкових повідомлень-рішень відмовлено.

13 лютого 2012 року ухвалою колегії суддів Харківського апеляційного адміністративного суду зазначену постанову залишено без змін.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Згідно п. 1 ст. 148 КПК України передбачено, що запобіжні заходи застосовуються до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого з метою запобігти спробам ухилитися від дізнання, слідства або суду, перешкодити встановленню істини у кримінальній справі або продовжити злочинну діяльність, а також для забезпечення виконання процесуальних рішень.

Відповідно до п. 6 ст. 165 КПК України визначено, що у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого, підсудного може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України.

У відповідності до ст. 154-1 КПК України розмір застави визначається суддею, судом з урахуванням обставин справи, майнового стану та інших даних про підозрюваного, обвинуваченого, підсудного.

Положеннями ч. 4 ст. 154-1 КПК України розмір застави визначається, зокрема, щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину- від тисячі до чотирьох тисяч пВ»ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Врахувавши та прийнявши до уваги викладені обставини,допущені слідчим порушення вимог ст..ст.43,48,123,202 КПК України, майновий стан обвинуваченого, дані про особу ОСОБА_3, суд приходить до висновку про можливість визначення розміру застави в межах, зазначених у п.2 ст. 154-1 КПК України від тисячі до чотирьох тисяч п'ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Статтею 149 1 КПК України передбачено, що при обранні запобіжного заходу, не пов'язаного з триманням під вартою, орган дізнання, слідчий, прокурор, суддя, суд має право покласти на підозрюваного, обвинуваченого, підсудного, засудженого обов'язки.

Приймаючи до уваги викладене, а також те, що ОСОБА_3 обвинувачується в скоєнні тяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді штрафу від п'ятнадцяти до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, у відповідності до ст. 165 КПК України, згідно якої у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до обвинуваченого, може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або взяття під варту у випадках та в порядку, передбаченим главою 13 КПК України, суд приходить до висновку, що подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.148, 149, 149-1, 150, 154-1, 165 , 165-2 КПК України,суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про обрання запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 - задовольнити.

Обвинуваченому ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженцю ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянину України, українцю, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженому, тимчасово не працюючому, проживаючому в ІНФОРМАЦІЯ_6, зареєстрованому в ІНФОРМАЦІЯ_7, раніше не судимому - обрати запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 51000 грн. 00 коп. (п*ятдесят одної тисячі гривень).

Покласти на обвинуваченого ОСОБА_3 наступні обов'язки:

- з'являтися на виклик до органу досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості з'явитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

не відлучатися із населеного пункту, в якому він зареєстрований, проживає чи перебуває, без дозволу слідчого або суду;

повідомляти слідчого або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Зобов'язати ОСОБА_3 не пізніше п'яти днів з дня обрання запобіжного заходу внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів на рахунок :

Депозитний рахунок № 37313004000622 в ГУ ДКСУ в Полтавській області, код ЗКПО - 26304855, МФО - 831019, отримувач - ТУ ДСА в Полтавській області.

В платіжному документі в призначенні платежу зазначається назва суду, інформація про постанову судді, який обрав заставу мірою запобіжного заходу та прізвище, ім'я по-батькові обвинуваченого.

Надати документ, що підтверджує внесення коштів на вказаний рахунок посадовій особі чи органу в провадженні якого знаходиться кримінальна справа.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Полтавської області на протязі трьох діб з моменту проголошення.

Суддя: