Ухвала

від 01.06.2016 по справі 210/2085/16-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2085/16-к

Провадження № 1-кс/210/678/16

"01" червня 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні №32015100090000138 від 20 липня 2015 року слідчим СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітаном податкової міліції ОСОБА_2 , та погоджене прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 в Дніпропетровській області юристом 2-го класу ОСОБА_3 , клопотання про проведення обшуку іншого володіння особи, -

В С Т А Н О В И В:

01 червня 2016 року до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області звернувся слідчий СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 із вищевказаним клопотанням, яке обґрунтовано тим, що в провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32015100090000138 від 20 липня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено, що згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «ЕТАР» (код ЄДРПОУ 34544778) від 16 березня 2015 року №869/26-58-22-02-18/34544778, згідно якої встановлено, що в період з 01 серпня 2014 року по 31 серпня 2014 року, службові особи ТОВ «ЕТАР» при взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «ЕКОЛАЙН - СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «ГОЛДЕН - МАРК» (код ЄДРПОУ 39010241), ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код ЄДРПОУ 32560942), ТОВ «АРЕНДАТЕХ» (код 38677568), ТОВ «АКВАПЛАСТ» (код ЄДРПОУ 3974593), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ТОВ «Лінкос Констракшин Україна» (код ЄДРПОУ 33873138), в результаті чого ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2 097 551,00 гривень.

Так, директору ТОВ «ЕТАР», - ОСОБА_7 , було направлено вимогу, в порядку ст.93 КПК України, про надання інформації стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «ЕКОЛАЙН - СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «ГОЛДЕН - МАРК» (код ЄДРПОУ 39010241), ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код ЄДРПОУ 32560942), ТОВ «АРЕНДАТЕХ» (код 38677568), ТОВ «АКВАПЛАСТ» (код ЄДРПОУ 3974593), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ТОВ «Лінкос Констракшин Україна» (код ЄДРПОУ 33873138), але підприємством не надано документи стосовно вказаних фінансово-господарських операцій.

05 квітня 2016 року директора ТОВ «ЕТАР» ОСОБА_7 , було ознайомлено з ухвалою Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області від 31 березня 2016 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «ЕТАР», стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «ЕКОЛАЙН - СТ» (код ЄДРПОУ 37882209), ТОВ «ГОЛДЕН - МАРК» (код ЄДРПОУ 39010241), ТОВ «ВТФ «АВІАС» (код ЄДРПОУ 32560942), ТОВ «АРЕНДАТЕХ» (код 38677568), ТОВ «АКВАПЛАСТ» (код ЄДРПОУ 3974593), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ТОВ «Лінкос Констракшин Україна» (код ЄДРПОУ 33873138), але службовими особами підприємства не надано доступ до речей та документів.

Крім того, в ході допиту директор ТОВ «ЕТАР» ОСОБА_7 пояснив що юридичною адресою підприємства є: Дніпропетровська область, Криворізький район, с. Валове, вул. Центральна буд.№103, а фактичною є: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Димитрова буд.№81«А», де і зберігається первинна бухгалтерська та податкова документація, та інші документи.

Зазначене вище приміщення, належить приватному навчальному закладу «Інститут ділового адміністрування», згідно рішення Саксаганського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області від 17 вересня 2009 року, по справі №2-3395/09, яке в свою чергу надає приміщення в оренду зазначеним вище особам.

На теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знарядь кримінального правопорушення необхідно провести обшук офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються статутні документи, фінансово-господарські документи, податкова та інша звітність, печатки, чекові книжки, комп`ютерна техніка, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності операцій ТОВ «ЕТАР» з ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЕКОЛАЙН - СТ», ТОВ «ГОЛДЕН - МАРК», ТОВ «ВТФ «АВІАС», ТОВ «АРЕНДАТЕХ», ТОВ «АКВАПЛАСТ», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «Лінкос Констракшин Україна», а також документи пов`язаних суб`єктів господарської діяльності, грошові кошти, і будь-які інші речі, предмети, документи, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в тому числі магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться у приміщені офісу.

На підставі вищевикладеного, з метою досягнення вищевказаних цілей, які обумовлені задачами та цілями досудового розслідування, адже без проведення комплексу необхідних слідчих (розшукових) дій, неможливо буде об`єктивно довести у подальшому вину осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Вищевказані речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати про обставини вчинення кримінального правопорушення.

У свою чергу, відомості, що містяться у речах і документах, які планується відшукати, можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження.

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Повно, всебічно та об`єктивно дослідивши матеріали клопотання та додані до нього додатки, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, відповідно до положень ст.234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ст.234 ч.3 п.п.4, 5, 6 КПК України, клопотання слідчого, погоджене з прокурором, повинне містити відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ст.234 ч.5 п.4 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст.234 ч.3 п.п.6, 7 КПК України, клопотання про обшук має містити відомості про особу, якій належить житло чи інше домоволодіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, де планується проведення обшуку, а також відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до вимог ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ст.236 ч.5 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

На підставі вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та доведеність клопотання.

Так, з наявних матеріалів слідчим суддею встановлено, що одне із приміщень за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Димитрова, буд.№81«А» займає ТОВ «ЕТАР», та здійснює у ньому свою фінансово-господарську діяльність.

Крім того, обставини викладені у клопотанні слідчого підтверджуються наданими матеріалами, а саме:

- копією витягу з кримінального провадження №32015100090000138 від 20 липня 2015 року, відомості про кримінальне правопорушення до якого внесено на підставі результатів документальної позапланової виїзної перевірки ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ТОВ «ЕТАР» (а.с.3);

- рапортом старшого оперуповноваженого відділу ОСА ПДВ ОУ Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_9 від 19 травня 2016 року, відповідно до якого встановлено, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТАР» причетна група осіб, - ОСОБА_7 , - директор підприємства, та ОСОБА_10 , - бухгалтер підприємства. Офісне приміщення ТОВ «ЕТАР» (код ЄДРПОУ 34544778), знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Димитрова, буд.№81«А». Власником вказаного приміщення є Приватний навчальний заклад «Інститут ділового адміністрування». Встановлено, що за вказаною адресою зберігаються первинні бухгалтерські документи, фінансова та податкова звітність, записи чорнової бухгалтерії, комп`ютерна техніка, програмні комплекси ведення обліку 1С, носії інформації, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕТАР» (а.с.4);

- інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №59401978 від 19 травня 2016 року, відповідно до якої, земельна ділянка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , належить територіальній громаді м. Кривого Рогу в особі Криворізької міської ради на праві комунальної власності. Нежитлова будівля розташована на даній земельній ділянці на праві приватної власності належить Приватному навчальному закладу «Інститут ділового адміністрування» (а.с.5-6);

- копією протоколу допиту свідка від 27 листопада 2015 року, відповідно до якого теперішній директор ТОВ «ЕТАР», - ОСОБА_7 підтвердив факт наявності фінансово-господарських відносин ТОВ «ЕТАР» з ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «ЕКОЛАЙН - СТ», ТОВ «ГОЛДЕН - МАРК», ТОВ «ВТФ «АВІАС», ТОВ «АРЕНДАТЕХ», ТОВ «АКВАПЛАСТ», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «Лінкос Констракшин Україна» (а.с.7).

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, отримання доказів по провадженню, встановлення винних осіб та притягнення їх до відповідальності необхідне проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , в якому розташоване ТОВ «ЕТАР», та здійснює у ньому свою фінансово-господарську діяльність, та яке на праві приватної власності належить Приватному навчальному закладу «Інститут ділового адміністрування», без можливості доступу до інших приміщень, розташованих за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Димитрова, буд.№81«А».

Керуючись ст.ст.234,235 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Винесене у кримінальному провадженні №32015100090000138 від 20 липня 2015 року слідчим СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітаном податкової міліції ОСОБА_2 , та погоджене прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 в Дніпропетровській області юристом 2-го класу ОСОБА_3 , клопотання про проведення обшуку іншого володіння особи, задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015100090000138 від 20 липня 2015 року, без права доручення в порядку ст.40 КПК України відповідним оперативним підрозділам, на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , в якому розташоване ТОВ «ЕТАР», та здійснює у ньому свою фінансово-господарську діяльність, та яке на праві приватної власності належить Приватному навчальному закладу «Інститут ділового адміністрування», без можливості доступу до інших приміщень, розташованих за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Димитрова, буд.№81«А», з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: оригіналів документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕТАР» з ФОП ОСОБА_8 , ТОВ «ЕКОЛАЙН - СТ», ТОВ «ГОЛДЕН - МАРК», ТОВ «ВТФ «АВІАС», ТОВ «АРЕНДАТЕХ», ТОВ «АКВАПЛАСТ», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 їх контрагентів та інших підприємств, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств документів, які містять відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, знаряддя злочину і будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в тому числі магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, сім-карток мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки, усіх грошових коштів чи цінностей здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України, в рамках розгляду кримінального провадження №32015100090000138 від 20 липня 2015 року, щодо незаконної діяльності ТОВ «ЕТАР».

Термін дії ухвали слідчого судді один місяць, тобто до 30 червня 2016 року включно.

В силу положень ст.309 КПК України, ухвала слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку оскарженню не підлягає. Заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1