Постанова

від 09.10.2012 по справі 1615/4948/2012

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 1615/4948/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.10.2012 року Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі: головуючої судді Зоріної Д.О., при секретарі Герасименко Л.М., за участю прокурора Некрасова Р.О., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та виїмки документів, що становлять банківську таємницю по рахунку ПП В«Фарватер плюсВ» , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, по рахунку 2600101301640 (валюта -українська гривня), відкритий у АТ В«БМ БанкВ» (МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А) з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 року, у тому числі: виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з відкриття по теперішній час їх використання; документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання; оригіналів документів кредитних справ за весь період діяльності підприємства; оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків; довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками; вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

В поданні вказує, що в провадженні СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012531008010, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах генеральним директором ТОВ В«ТалєкрісВ» (код ЄДРПОУ 30343410) ОСОБА_2, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що генеральний директор ТОВ В«ТалєкрісВ»ОСОБА_2, в період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження об'єкту оподаткування -необґрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ»від 22.05.1997р. № 283/97-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ»від 03.04.1997р. № 168/97-ВР, безпідставно відніс до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ПП В«Компанія В«ТацнаВ» , ТОВ В«Універсальна фірма В«ТатонВ» , ПП В«ГрадкоВ» , ПП В«Авіс сістемзВ» , ПП В«Полімер фортеВ» , ПП В«Фарватер плюсВ»та ТОВ В«Управління механізації робіт №1В» , чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в сумі 2 948 311 грн., що в більше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ В«ТалєкрісВ»з метою заниження об'єкту оподаткування по зазначеним вище взаємовідносинам, з власних банківських рахунків перераховувало грошові коти на поточні рахунки ПП В«Компанія В«ТацнаВ» , ТОВ В«Універсальна фірма В«ТатонВ» , ПП В«ГрадкоВ» , ПП В«Авіс сістемзВ» , ПП В«Полімер фортеВ» , ПП В«Фарватер плюсВ»та ТОВ В«Управління механізації робіт №1В» .

Також встановлено, що при здійсненні господарської діяльності ПП В«Фарватер плюсВ» (код ЄДРПОУ 36931024 ) мало банківській рахунок, а саме: № 2600101301640 (код валюти 980 -українська гривня) відкритий у АТ В«БМ БанкВ» (МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А).

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінальної справи, а також з метою встановлення факту перерахування коштів з 18.02.2010 року по 31.12.2010 року (період скоєння злочину) в безготівковій формі по вказаним банківським рахункам ПП В«Фарватер плюсВ» , слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки по банківському рахунку №2600101301640 (валюта -українська гривня), відкритий у АТ В«БМ БанкВ» .

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим відділом податкової міліції Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області розслідується кримінальна справа порушена за фактом за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах генеральним директором ТОВ В«ТалєріксВ» (код ЄДРПОУ 30343410) ОСОБА_2, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства зазначеної вище кримінальної справи встановлено, що ТОВ В«ТалєріксВ»мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП В«Фарватер плюсВ» .

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, ПП В«Фарватер плюсВ»мало банківський рахунок №2600101301640 (валюта -українська гривня), відкритий в АТ В«БМ БанкВ» (МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А).

Приймаючи до уваги, що маються дані про те, що в приміщенні АТ В«БМ БанкВ» (МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, 89-А), зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою повного і об'єктивного з'ясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Стосовно вимог проведення виїмки документів по банківському рахунку ПП В«Фарватер плюсВ» , то в цій частині подання підлягає частковому задоволенню з наступних підставі.

Так, орган досудового слідства просить суд надати дозвіл на проведення виїмки документів по банківському рахунку ПП В«Фарватер плюсВ» , за період з відкриття по теперішній час їх використання. Однак, як вбачається з матеріалів справи та, як вказує і сам слідчий, злочин було вчинено в період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік та перерахування коштів здійснювалося в період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік, а тому слід надати дозвіл на проведення виїмки вказаних документів саме за цей період з метою не допущення необґрунтованого втручання в господарську діяльність ПП В«Фарватер плюсВ» .

Також не підлягають задоволенню і вимоги про розкриття банківської таємниці та виїмки документів щодо вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок), оскільки така інформація стосується виключно ПП В«Фарватер плюсВ» , і не має відношення до ТОВ В«ТалєріксВ» .

Керуючись статтею 62 Закону України „Про банки та банківську діяльністьВ» , статтями 177, 178 Кримінально-процесуального кодексу України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та виїмки документів, що становлять банківську таємницю по рахунку ПП В«Фарватер плюсВ» -задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківському рахунку № 2600101301640 (валюта -українська гривня), який належить ПП В«Фарватер плюсВ» (код ЄДРПОУ 36931024), відкритий в АТ В«БМ БанкВ» (МФО 380913, м. Кременчук, вул. Красіна, б. 89-А), з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік, у тому числі:

- виписки про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік;

- документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за період з 18 лютого 2010 року по 31 грудня 2010 рік;

- оригіналів документів кредитних справ за вказаний період діяльності підприємства - з 18 лютого 2010 по 31 грудня 2010 рік;;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками.

В іншій частині подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :